税務等に関する最新の質問・相談一覧(426ページ目)

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20090件中8501-8520件を表示

  • 設立1年以内の法人の請求書について

    設立1年以内の法人の請求書について 質問させてください。 ・インボイス発行事業者の申請はしていない ・個人事業主と並行してマイクロ法人を設立 相手方にお送りする請求書に源泉徴収、消費税を掲載する必要はあるのか？ また消費税を請求しない場合、免税、非課税、不課税のどれにあたるのか知りたいです。

    • 課税売り上げ高10パーセントに該当するかどうか

      ファンザというaspからのアフィリエイト収入を得ています。 その収益は課税売上10%に当たりますか？

      • 期ズレについて

        12月に稼働した報酬が翌年1月1日に売上確定して1月4日に口座に入金された場合。　 1月1日売掛金/売上　 1月4日当座預金/売掛金になりますが期ズレを考慮すると12月分の収入へ計上しないといけないのですか？　 その場合、仕訳は修正する必要がありますか？

        • 前年度仕訳金額誤登録による今期の対応について

          下記２点についてご教示いただけますと幸いです。 ①仕訳修正の登録が合っているかどうか。 ②前年度の確定申告における修正申告が必要かどうか。 前年度の売掛金額の登録誤っていることが今期になって発覚しました。 freee上で登録残高と同期残高に差異が生じており、原因を追求すると、前年度の売掛金の登録について、実際の金額より少ない金額（未払金として計上した源泉徴収税額を差し引いた金額）で登録しているのが原因でした。 こちらについては、今期の1/1付で振替伝票を差額金額で作成し、対応しました。 借方：普通預金　　貸方：事業主借 登録についてはサポートデスクの方に念の為確認頂きましたが、上記で問題ないかどうか。 また、こちらは「収益の計上漏れ」に該当する為、前年度分の修正申告が必要かどうか。もしくは、「資産・負債の金額間違い」に該当し、前年度分の修正申告が不要で済むのかどうか。 なお、振替伝票は「収益の計上漏れ」として作成しております。もし「資産・負債の金額間違い」となるならばどのように振替伝票を作成すれば良いかもご教示いただけますと幸いです。 ちなみに、e-tax上で修正申告をしようと登録を進めていたのですが、「訂正箇所がない為申告できません」でとメッセージが出てきた為、その先に進めず、申告できませんでした。 納税義務は発生せず、還付の為に確定申告を行なっております。 よろしくお願い致します。

          • 確定申告の支出について

            副業でイラストレーターをしており、確定申告の準備を進めています。 私と友人で共同制作した仕事があり、依頼者からは金額をまとめて私に支払われたので、友人の利益は後日友人の銀行口座に振り込みました。この支出の勘定科目は預り金になりますか？ また、注意しなければいけないことなどアドバイスがありましたら、ご教示のほどよろしくお願いします。

            • 法人が個人から収益物件を買う際に建物に消費税はかかりますか？

              個人が所有している物件を法人が買い取るケースですが、居住用ではない、貸していて賃料を得てる物件に関しまして消費税がかかるのでしょうか？ 例）土地Aに、BとCの建物が建っており、Bに売主（ABC全て所有）が住んでいる。Cは法人事業者（買主でない）に賃貸している。 法人がこのABCの不動産を個人の売主から買う場合、消費税は・・ １、売主が個人なので全てにかからない。 ２，Cの建物分に消費税がかかる。 どちらなのでしょうか？それとも違う考え方となるのでしょうか。 ご回答いただけますと幸いです。 宜しくお願いいたします。

              • 3月決算　社用車購入を考えておりますが購入時期、及び節税対策を教えてください

                ご担当者様 　2023年6月に目的を変更して再登記した法人です（2007年に起業し、休眠にしていた会社：代表者は同じ）。今期は白色申告で、来期から青色申告に変更。決算月は3月です。 従業員は1名おりますが、代表をしている私は他の会社にてサラリーマンをしている副業で、給与は貰っていません。 現時点で300万円程度の利益を見込んでおり、節税対策の相談になります。 社用車を購入する事を考えておりますが、何時購入するのがベストでしょうか？ また、今期中に購入しない場合の節税対策を教えてください。 宜しくお願い致します。

                • イベントを企画しましたが「請求書」を主催者に発行する際に、課税と免税が混在しても良いでしょうか？

                  公益財団法人で、実施したイベントの請求について伺います。対主催者でイベントの請求書を作成する際に、イベントに出演したAさんの請求は課税業者なので、消費税あり、Bさんの請求は免税業者なので、消費税計上無し、で主催者に請求を立てる際に１枚の請求書に２つのものが混在しても良いのでしょうか？

                  • freeeにて、期首の前払金、未払金の処理について。

                    2023年度の期首で残っている前払金や未払金を、事業主勘定で0にしたいのですが、事業主貸や事業主借が増えるだけで前払金などが減りません。 どのように処理すれば良いでしょうか？

                    • 携帯を2台持ちしている場合の経費計上

                      お世話になります。 私は現在、個人事業主として活動をしております。 個人事業主として活動をするだいぶ前から携帯を2台持ちしており（プライベート用と仕事用）、 個人事業主になってからも1台は完全プライベート用、もう1台は完全に事業用として分けて使用しております。 事業用の方も法人契約ではなく個人として契約しているのですが、この場合、事業用として利用している方の月々の携帯の通信料金は経費にすることは可能でしょうか？ また、事業用の携帯端末が個人事業主になる数年前に購入したものなので、新たに買い替えを検討しております。 約8～9万円程の携帯端末を一括で購入した場合、こちらは経費にすることは可能でしょうか？ よろしくお願いいたします。

                      • 取得時に固定資産登録していなかったパソコンの減価償却について

                        お世話になります。 どうぞよろしくお願いいたします。 2022年3月21日に プライベート資金にて179,430円で購入しました事業用ノートパソコンについて 減価償却が良くわかっておらず、 令和4年には取引登録や固定資産台帳登録は何もしておりませんでした。 耐用年数4年との事で、 残り3年分を令和5年分からfreeeへ登録する場合の入力方法をご教授頂けますでしょうか ・ ・ 自分で考えてみた方法になります ↓ ①令和4年分はもう確定申告も済んでいるので経費には含めない ②freeeの固定資産台帳への登録は 令和5年1月1日 179,430÷耐用年数4年=44,857/年 のうち、 取得価額:134,570（44,857×3年分）で登録 ③償却方法:※定額法　 ④耐用年数:3年にする ⑤取引登録: ・令和5年1月1日に （借方）器具備品134570/（貸方）プライベート資金134570 ・同じく令和5年1月1日に （借方）減価償却費44857/（貸方）器具備品45857 以降 ・令和6年　 （借方）減価償却費44857/（貸方）器具備品45857 ・令和7年 （借方）減価償却費44856/（貸方）器具備品45856 1円を残す ※定額法　償却率0.250の場合 耐用年数を3年にしても金額に差異が出てしまうのか？ 正誤をご確認いただけますと幸いです

                        • 農業申告（農機具の減価償却資産）の書き方について

                          義理の祖父母（すでに他界）が何年か前に廃業した巨峰畑を、再耕作中の者です。 去年５月から自分名義で開業をし、初の青色申告をおこないたいのですが、不明な部分があり、質問させていただきたく。 ⓵農機具（トラクター・管理機）がいつからあるのかが不明であり、自分の名義で相続していない（義父のものを無料で借りている状態）ものであるが、減価償却費として申告する必要があるのか。 ②申告の必要がある場合、どう申告すればよいのか。不明の場合の書き方が知りたい。 留意点：義理の祖父母の農業申告一式は、ＪＡに委託していたためか、申告書などの手がかりが一切なく確認できない。（廃業届も出ている。）

                          • 確定申告に提出する貸借対照表につきまして

                            初めて個人事業主の確定申告をします。 Freeeをつかって自動的に作成された貸借対照表についていくつか疑問点があるので相談させてください。 ①現金やその他預金に記入されたものは私個人の資産ですが、そこに事業と関係ない金額が書かれていて良いのでしょうか。これは何か税の対象になるのでしょうか。 ②支払いとして登録(クレジットカード支払いから自動的に登録)した経費の多くが未払い金として登録されてしまっています。考えられる原因はわかりますでしょうか。 ③フランチャイズ契約の際に支払った契約金を「長期前払費用」として登録しましたが、それが貸借対照表のその他資産に書かれています。プラスではなくマイナスなのですがどこを直せば良いでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                            • 雑所得の経費と売り上げについて

                              今年初めて雑所得の確定申告を行おうと思っています。 2023年にトレーディングカードのいらないものや欲しいものを売ったり買ったりを繰り返したり、パックからでたカードを売っていました。 お店に45回ほど売りに行き、売り上げとしては合計で190万円ほど純利益としては10万円以下と思っています。 20万円以下は確定申告が不要ということですが、住民税の申請が必要？なため確定申告を行おうと思っています。 しかし今年の1月まで雑所得で税金が発生してしまうということに知識がなさすぎたまま売り買いを繰り返してしまっていたため2割〜3割ほどのレシート、領収書を無くしてしまいました。 以下が質問になります。 長文になりますが答えていただけると幸いです。 ①商品を買った時のレシートと領収書は持っているが、売った時の控えのレシートと領収書を無くしてしまった時は経費としてどう計算していいのか、それとも認められないのか 買った商品のレシートと領収書は残っているのですが、売った時のお店の名前と大体の月は覚えてるのですがそれ以上は思い出せない状況です。地元の税務署に行けば去年お店にどれだけ売りに行ったかの情報など確認できるのでしょうか？ また、確認ができない場合経費としてどう計算していいのでしょうか？ ②売った時の控えやレシートを一部無くしてしまっているため詳細の売上が分からない 前述の通り一部のレシートを捨ててしまったか無くしてしまったため、詳細の売上が分からない状況です。 ただ残していたレシートと記憶からこれ以上の売り上げはないというボーダーの金額は分かります。 確定申告の際は実際の売り上げよりも多めに申告をして、もし指摘が入った際には正直に伝えて対応するしかないでしょうか？ ③商品を買った時のレシートと領収書がない 商品をどこのお店でなんの商品を何円で買ったかは覚えてはいるのですが、レシートと領収書がない状況です。 買ったお店独自の商品管理が施されたコードが書いてあるシールなどは家にあります。 シールなどは保管しておいて、こちらも指摘されてしまった際は正直に伝えるしかないでしょうか？ 以上が質問になります。 改めて長文になってしまい申し訳ございません。 答えていただけると幸いです。

                              • 役員社宅について

                                新たに法人を立ち上げた者です。 実家(持家)を本店所在地としております。 仕事の都合上で本店所在地である実家の隣接市にマンションを借り、事務所として登録はせずに役員社宅として居住し、経費に算入したいと考えております。 以下のようなポイントを押さえているのですが、その他に注意することはありますでしょうか？経費として認められないということを避けたく、よろしくお願いいたします。 ・賃貸契約は法人名義で結ぶ ・家賃の一部を役員本人が自己負担する ・大家への家賃の支払いは、名義人である法人が直接行う

                                • 課税事業者になった個人事業主の消費税の対象範囲（雑所得、交通費など）

                                  お世話になります。インボイス制度で課税事業者になった個人事業主です。簡易課税制度または2割特例を使う予定ですが、収める消費税額を計算する際の課税売上の対象範囲について教えていただけると幸いです。課税事業者となってからの「事業の売上」以外に、「副業での売上（雑所得にする予定）」、給与と同時に支給された「交通費」も課税売上に含まれるという理解でよろしいでしょうか。

                                  • 電子マネー売上の仕訳について

                                    現金、クレジットカード、paypayの売上がある個人飲食店ですが、クレカ・paypay分の売上の内訳がわかりません。フリーと連動できるレジを使用しているので、できればその機能を使いたいのですが、売掛分を現金で打ってしまった分もあります。明細から拾い上げればわかると思うのですが、膨大な量なのでどうするべきか悩んでいます。 月毎や期末にまとめて1年分の手数料を計上してもいいでしょうか？ 例）7月手数料50,000/事業主50,000 1年間手数料150,000/事業主150,000 　※売掛分は売上として計上 ※通帳に入金される売掛分は事業主勘定で処理する よろしくお願いいたします。

                                    • 本業があり副業をしている。事業所所得として申告可能？

                                      本業があり、副業を【月に2〜3回程、約8時間労働、5年程継続して業務委託業】【ハンドメイドは不定期出店、2年目(2022年売上なし、2023年売上有り)】をしています。 本業がある人は副業を「事業所得」として認められることが難しいと聞きました。 「本業の源泉徴収票支払い金額 3,394,746円」 「副業(業務委託) 214,000円」 「ハンドメイド 69,546円」 の売上。経費を引いた所得はマイナスです。(2022年は＋23,025円となっております。) 私の場合は事業所得になるのでしょうか？ 今年になって、副業20万円以下でも住民税は払わないといけないと知り、帳簿を見直していたのですが… 「雑所得」と判断された場合、20万円を超えてしまっているので確定申告を遡ってしなくてはいけないかと思いまして…(無知な私が悪い事は知っていますが、延滞料などが発生するのが怖いです…)。 住民税申告はしなければと思っているのですが、「事業所得」なのか「雑所得」なのかによって経費が使えるかどうかを知りたく… 私はどちらに分類されるのが高いのかを教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                                      • freeeで初の確定申告の際、前期の期末のデータはどのように入力すればいいでしょうか。

                                        2022年度の確定申告は顧問税理士にお願いしており、今年から利益や経費が少なくなるので、freeeで初めて確定申告をする予定です。 情報入力がおわりPDFを出力したところ、当たり前ですが期首のデータが未記入のものになってしまいます。昨年も青色で65万控除利用しているので入力しなくてはいけないと思います。 (入力したい前期の期末のデータは 現金・仮払税金・事業主貸・未払金・元入金・所得金額です。) 2022年度の数字はどのように反映させればいいでしょうか？ ご回答よろしくお願いします。

                                        • 銀行口座から仕入れ代金を支払った場合の勘定科目

                                          郵送で仕入れ商品が届いた際、代引きで現金支払いをしました。 その代金を銀行口座から下ろしたのですが、その際の勘定科目は仕入高でいいのでしょうか？ また、多めに口座から引き出して代引支払いをしてお釣りを受け取りました。 その場合お釣りはどう処理すればいいでしょうか？

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