税務等に関する最新の質問・相談一覧(467ページ目)

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  • 確定申告

    投資詐欺で33万円ほど、弁護士に費用を支払いました。確定申告で、控除出来ますか

    • 報酬の勘定科目について、また収入の課税の有無について

      勘定科目についての質問です。 前年度に業務委託契約をして、報酬が発生しているのですが、明細に記載されているものの各勘定科目を教えて頂きたいです。 明細には 1.振り込まれた総額 2.消費税 3.業務委託契約に基づき委託先に支払った(振込の際に天引きされている分)※こちらは記載なし 4.その他事務手数料の支払い(税抜で売り上げから1%) が記載されています。 必要であれば明細の画像もアップしますので確認お願いしたいです。 また3.4関しては経費として計上できるのかも併せて伺いたいです。 また12月の報酬が1月に入金された際の年度末を跨いだ場合の帳簿の付け方も伺いたいです。 最後に現在免税事業者なのですが、今回ご相談の報酬以外の収入も電子帳簿に入力する際は全て課税売上10%となるのでしょうか？ ご回答宜しくお願い致します。

      • パートと掛け持ちの個人事業主です。扶養内での働き方と、確定申告ついて。

        以前よりパートで働いておりましたが、昨年9月より開業しました。現在はパートと個人事業のダブルワークで、夫の扶養に入っている状態です。 年収130万円を超えると社会保険上の扶養から外れるとのことですが、この年収とは 給与収入＋（事業の収入ー経費）と考えて良いのでしょうか？ また、9月に開業届と青色申告承認申請書を提出しておりますが、事業の収入は10万円ほどしかないです。この場合でも確定申告は必要でしょうか？ お忙しいところ大変恐縮ですが、ご回答いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

        • 国民健康保険加入者の起業

          個人事業主の配偶者です。 起業を検討しています。 ①役員報酬を0にしたら、今の国民健康保険加入状態(世帯主が支払う)を維持できますか？ ②私の年間所得を133万以下にすれば、変わらず配偶者控除は受けられますか？ 何卒教えていただけると幸いです。

          • 2022年の確定申告の間違いについて

            2022年の仕訳が間違っている事に気づきました。 親のクレジットカードから引き落としされてるので、連携せず手動で入力しています。 未決済にしたつもりだったのですが、出来ていなかった様で 2022年の12月〜12月31日までの光熱費が 2022/12/31(借方)水道光熱費26000円/(貸方)事業主借26000円 と仕訳されていました。 光熱費の引き落としが1月25日と年度またぎになってしまうため、 解釈の間違えが無ければ 2022/12/31 (借方)水道光熱費 26000円/(貸方)未払金26000円 そして 2023/1/25(借方)未払費用26000円/(貸方)事業主借26000円 とならないといけないと思うのですが 2022年のものをどう修正すればいいのかわかりません… ご教示の程よろしくお願いいたします。

            • 飲食費を割り勘した際の帳簿付について

              ２人分の会食費をまとめて私がクレジットカードで支払い、相手方から現金で半分の金額を受け取りました。領収書は２枚に分けていただき、それぞれ割り勘で自分が支払った金額のものをいただいております。 freeeのソフトとクレジットカード明細を自動で同期しているため、この日の経費計上が２人分の会食費金額になっているのですが、この場合どのように割り勘の会計処理をするのが正しいでしょうか？

              • 太陽光発電事業における廃棄等費用積立金の仕訳について

                太陽光発電事業において、廃棄等費用外部積立金が売電量に応じて買取額から源泉徴収されることになりました。 この取引について、個人事業主としての仕訳について教えてください。 例えば、こんな仕分けでいいでしょうか。 〈借方〉 普通預金（○○銀行）　300,000円 事業主貸（廃業等費用外部積立金）10,000円 〈貸方〉 売上　310,000円

                • アニメグッズの売却について

                  好きなアニメジャンル・キャラクターのグッズを鑑賞目的で集めるのを趣味としていますが、あまりにも量が増えすぎて何回かに分けて中古ショップに売却（主に通信売却）しているのですが、一年でトータル３０万円以上になってしまいました。こういった場合は確定申告をしなくてはならないのでしょうか。 売却の際、ショップが提示した価格（すべて定価以下）で買い取ってもらい、こちらから値段を交渉した事は一切ありませんが、量が多いのでグッズを段ボールに入れて整理したらそのたび（約一ヶ月に一回）に送っているので、継続的売却になるのでしょうか。売却しているグッズは２～4年前のもので、１年以内に出た物はありません。

                  • フリーランス？個人事業主？

                    専業主婦で夫の扶養に入っている状態なのですが、知り合いから不定期に仕事を依頼されるようになり、最大多くて130万を超さない程度に、仕事を受ける事となりました。 相手方は給与ではなく、外注費としてあくまで処理するようですが。 私個人は起業など、大袈裟な事は起こしておらずただ仕事を日払いで受けているような状態です。 夫の会社での規定はパート130万円以下は扶養から外れない。 と言う事でしたが、フリーランス?個人事業主？何と呼ぶのかもわかりませんが、この場合はどのようにすれば良いですか？ 経費などは特に無くただの手作業です。なので青色申告などは考えておりません。 130万円の収入になると、住民税は夫とは別に請求が来るようになり、 所得税は夫の年末調整を出しますが、更に夫の名前で確定申告が必要になりますか？それとも私の名前で確定申告になりますか？

                    • 新設された決算書の売上（収入）金額の明細欄について

                      はじめまして。 今年初めて青色申告を予定している免税事業者です。 今年から決算書の3枚目に追加された、売上（収入）金額の明細欄ですが、ここにすべての取引があった企業を書かなければならないのでしょうか？ スペース的にそうではなさそうですので、その場合何を基準に選べばよいのですか？ また、ここが空欄だとだめなのでしょうか？ ご教授の程どうぞよろしくお願い致します。

                      • 完成工事原価と材料費・労務費・外注費・経費について

                        家族が建設業の会社を設立し経理を担当することになり、使用する会計ソフトに建設業で使われる勘定科目を追加しました。 完成工事高→売上高 完成工事未収入金→売上債権 未成工事支出金→棚卸資産 上記のように該当するカテゴリーに各科目を追加しましたが、完成工事原価と材料費・労務費・外注費・経費はどのカテゴリーに追加すれば良いですか？ 完成工事原価が勘定科目で材料費等４つはその補助科目になるのですか？

                        • 個人事業主とマイクロ法人の事業内容について

                          個人事業主とマイクロ法人は、あくまで別事業である必要があるとのことでした。 具体的にどの程度の違いが必要なのでしょうか？ 例えば、web開発と、webコンサルだと、仕事の受け方や進め方が異なるのですが、 これは別事業として扱われるでしょうか？

                          • 個人事業主で「小規模企業共済」と「中小企業倒産防止共済」は資産計上できますか？

                            「小規模企業共済」と「中小企業倒産防止共済」を資産計上し貸借対照表上に表示することは可能でしょうか？（将来的な借入に備えて通常簿外資産となってしまう共済掛金を貸借対照表上に資産として表示したいという意図です）具体的な処理としては以下を検討しています。 小規模企業共済 1・損金として計上（小規模企業共済等掛金控除欄に表示） 2・流動資産に紐づく勘定科目を設定し別途資産計上（資産＞流動資産＞他流動資産＞小規模企業共済掛金などの勘定科目を設定し計上） 中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済） 1・損金として計上（損益＞経費＞中小企業倒産防止共済掛金 などの勘定科目を設定し計上） 2・流動資産に紐づく勘定科目を設定し別途資産計上（資産＞流動資産＞他流動資産＞小規模企業共済掛金などの勘定科目を設定し計上） 法人であれば資産計上を行った後に以下書類で損金算入による税務調整をすると思うのですが個人でも同様の処理が可能であればご教示いただけますと幸いです。 ・特定の基金に対する負担金等の損金算入に関する明細書（別表10（7）） ・「適用額明細書」への記入（租税特別措置法の条項、区分番号、適用額） お手数をおかけいたしますがよろしくお願いいたします。

                            • 確定申告の際の未払金について

                              お世話になります。 12月10日にfreeeの利用料金をクレジットカードで支払った場合、12月31日時点での未払金2000円が貸借対照表に記載され確定申告をすると思いますが、 12月10日に支払ったfreeeの利用料金は発生日を12月10日で通信費として経費計上しても問題ないのでしょうか？

                              • 農業の税金について

                                今年から、ＪＡで農業所得の確定申告担当になりました。 加工米、新市場開拓米に取り組むと国から「コメ新市場開拓等推進事業」と言う名目の補助金が貰えるのですが、それは「非課税」と聞きました。 考え方としては、国から貰える補助金は全て「非課税」だと聞きました。 「非課税」となれば所得税、住民税等々全ての税の対象から外れ、申告の必要無しと解釈しておりましたが、別の担当の方からは、「非課税になるのは消費税の部分だけで、それ以外は課税される。だから申告は必要。所得税の対象にもなる。」と言うのも聞きました。 本当の所はどうなのでしょうか？

                                • 日米の税務申告

                                  米国市民で、父の介護のためにビザ取得し日本に滞在しています。 貯蓄で生活していますが、アメリカの個人年金と利子の収益はアメリカの銀行口座で受け取り、日本では受け取ってません。 税金はアメリカで支払っています。この場合、日本では確定申告は不要ですか？ よろしくお願いいたします。

                                  • 複数企業から収入がある場合

                                    free会計から確定申告を提出しようと考えております。 複数の企業から報酬を頂戴している私の状況であれば、どのように申告すれば良いか、ご質問させていただきたいと思います。 ・１月から３月まで個人事業主として、報酬を受け取った。 ・４月から会社役員として、役員報酬を受け取り、源泉徴収票を受け取った。 ・４月からは、別の企業でも週２回働き、給与を受け取り、源泉徴収票を受け取った。 この場合、取引登録として収入に記載する項目は、１月から３月までの報酬のみでしょうか？ また、注意点などがあれば、教えていただきたいです。

                                    • 個人事業主の確定申告で、株式の取引・配当の記入に関して

                                      昨年起業し、freee会計使用中で、確定申告がはじめてです。 特定口座・源泉徴収ありで配当があり、株式の売買もあり、赤字はありません。 株式の確定申告は不要かと判断したのですが、配当所得と株式取引の欄が別になっており悩んでいます。 freee会計での確定申告打ち込み画面での表記になりますが、 1.配当所得のみ記入して、株式取引の欄は未記入にする 2.配当所得も株式取引も未記入にする 3.配当所得(総合課税)も株式取引(分離課税)も記入する 4.配当所得は未記入にして、株式取引(分離課税)ですべて記入する のどれをしたらいいのか、またすべて違っていたらどうすればいいのかご教授いただければ幸いです。

                                      • 研修費の仕訳について

                                        個人事業（副業）でスポーツインストラクターをしています。 青色申告で、費用は「発生主義」で、収益は「実現主義」で認識しています。 2/3(土)-4(日)に研修（50,000円必要）を受ける予定で、2/1(木)に50,000円を普通預金から先払いし、2/3(土)-4(日)で研修を受けた場合、どのような仕訳が必要になりますでしょうか？

                                        • 低所得者給付金について

                                          令和5年の住民税は所得割払ってて所得税非課税でしたので、対象ではない。 令和6年住民税は均等割だけの予定です。ただ所得税は年末調整の控除などで、非課税になる予定です。 その場合、所得税の非課税が確定した時点で給付金は もらえますか?

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