税務等に関する最新の質問・相談一覧(883ページ目)

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  • 交通費の経費申請について

    お世話になります。 個人事業主で、交通費を経費登録する場合について質問です。 交通費精算書をデータでつくり、月毎でまとめて経費登録していますがそれは問題ないでしょうか？ 交通費精算書を作成しているとしても、SuicaなどのICを使った場合はそちらのデータを保管しておく必要はありますか？ また、現金で支払った場合などは証拠となるものはありませんがそこは何か対策が必要でしょうか？ また、レンタカーを事業用で使った場合や自転車の駐輪場の支払い代金なども交通費精算に入れても大丈夫なのでしょうか？ ご確認お願い致します。

  • 租税条約上の優遇措置の請求について

    パンフレットやパッケージを作るデザインの会社（株式会社）を一人でしております。 アメリカの『Merch By Amazon』というデザインを売るサービスがあり、新しく始めてみたいのですが、以下の「租税条約上の優遇措置の請求」について知識がなく、二重課税の事を言っているのはわかるのですが、ネットで調べても全くわからず困っております。海外での事業経験はありません。 米国以外のTIN （法人番号を入力しました） 条約上の優遇措置を請求する所得がありますか? はい、いいえ （優遇措置を請求する所得とは、普通に会社を営んで税金を納めていれば「はい」でいいのでしょうか？） 優遇措置制限条項 (LOB) 以下から選択 ・政府 ・株式公開会社 ・株式公開会社の子会社 ・非課税の年金信託または年金基金 ・その他の非課税機関 ・所有および所得侵食基準を満たす会社 ・派生的受益基準を満たす会社 ・能動的取引・事業基準を満たす所得項目がある会社 ・米国所轄官庁の裁量による有利な裁定を受けている （明らに違う項目もありますが、一般的な株式会社はどれかに当てはまるのでしょうか？） アメリカのサービスの為、質問できるとこがなく困っております。 宜しくお願い致します。

    • 中古住宅総額購入時の建物内訳と減価償却

      　中古住宅購入して賃貸経営予定です。昭和の古い住宅のため、土地建物総額で購入しました。状態が良いため可能な範囲で建物費用を多くして減価償却を厚くしたいです。 　仮に購入1500万円、土地固定資産評価額900万円・建物固定資産評価額100万円の場合、①均等割りで土地1350建物150②土地評価900を差し引いだ建物600③状態が良いので自己評価して建物300土地1200など、適切な評価額の決め方はありますか？できれば②が良いのですが。。 　あと、加えて資産に計上できるものはありますか？仲介手数料、売買契約印紙、登記費用、不動産取得税、固定資産税、建物検査費用、リフォーム設計費、リフォーム代などがあり、適切に処理したいです。

    • 法人で友人から借入をする場合の利息の設定について

      近々、篤志家の友人から会社の運営費用の借り入れをしたいと思っています。 本人からは利息はいらないと言われているのですが、ある程度の利息を設定しないと、利息相当分が寄付になるというような情報を目にしています。 現在、最低限の利息を設定するには、どの程度が適切なのでしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。

    • 米国株式投資と外国税額控除について

      米国株について勉強している時に疑問点が浮かびました 1.配当課税で米国で10%を課税された後日本ではさらに20.315%を課税されますが米国での課税額はすぐに返還は不可能ですか？ 2.外国税額控除で全額返還される場合はどのような場合ですか？

      • 法人で米国株・米国ETFをドル建てで購入した際の経理処理について

        長期保有を目的に、法人で米国株・米国ETFをドル建てで購入した際の経理処理について教えてください。 特に、為替レートは何を適用すればいいのか、手数料が買付レート・売却レートに含まれている場合は、手数料を分けずにそのレートを適用してもいいのか等を解説頂ければ幸いです。 以下のステップでの処理を想定しております。 １．円貨からドルを買付 ２．株式購入（ドル建て） ３．追加で円貨からドルを買付 ４．株式購入（１、３で買付したドル建て） ５．配当金受領（ドル建て） ６．決算時

        • オンラインカジノの税金について

          今年からオンラインカジノを始めたのですが 年間の勝利金が500万超えていまして 色々と調べると一時所得なのか雑所得なのか どのようにすれば良いのか正直迷っています。 大体の所が一時所得で処理しないといけないようで この場合どの様に処理すればよろしいでしょうか？

        • 経費にできる保険について

          今住んでいる自宅を借家として親戚夫婦に貸した場合、火災保険や地震保険は個人の損害保険料控除として申告できないと聞きました。そうした場合、保険料を必要経費として計上する事は出来るのでしょうか。

        • 業務委託（請負契約）での帳簿のつけ方について

          今年の1月から業務委託（請負契約）で働いているのですが、帳簿のつけ方に悩んでいます。 常駐案件で自分の事業所や仕入れ等もないため、収入を報酬、支出を経費・生活費・税の支払いに分ければいいのでしょうか？

        • 一人会社代表の別事業での個人事業開業

          一人企業の合同会社で電気通信工事をしていますが、代表の自分が個人事業で会社の車両を借りる形で軽貨物運送を始めようとしています。 　昨今、本業の工事量が安定せず予定が空く日が増えており、空いている作業車を黒ナンバー登録して、Amazonフレックスやピックゴーなどの軽貨物運送で稼働させて収益を安定させたいと思っています。 　軽貨物運送は個人での契約となるため、個人事業主として別会計となりますが、所有している会社側で車両などの経費を受け持ち、個人事業での売り上げのほとんどを車両貸し出し費用の名目で会社の会計に入れてしまい、個人事業の確定申告を簡単にしたいと考えています。（想定：運送稼働1日　1万５千円売り上げ　車両貸し出し費1万円） 　何かしらの違法性を指摘されてしまうでしょうか？

        • 内装工事の耐用年数

          個人事業主です。 今年の3月に開業(整体業)し、 賃貸物件を店舗用に内装工事しました。 この物件について大家さんに確認したところ、 昭和47年の新築で耐用年数47年とのことでした。 今年で2年超過していることになるのですが、 この場合は、建物としての償却年数はどのように考えたらよいでしょうか。 よろしくお願い致します。

        • 不動産賃貸経営の開業準備と節税対策

          会社員です。2021年3月に賃貸経営を前提として中古住宅購入し、開業準備として建築士へリフォーム設計など業務委託費を既に支払いしています。工務店からリフォーム見積取得し、①2021年12月迄の工事完成と年末迄の開業、②年を跨いで2022年2月迄の工事完成とその後の開業で、節税面でどちらが有利となりますか？会社に怪しまれないように通期合算でできる限り大幅なマイナス申告しないように数年に渡り平準化できればと思います。

        • 開始残高の設定、経費計上について

          ①開始残高の設定について[現金、クレジットカード] 2020年の7月に開業届を出して実際に事業を開始したのは2021年の1月1日からなのですが[1月1日時点での事業用口座残高は0円だがそれより以前にプライベート用の口座で事業に関係する会員の費用を支払っていた。]0円でいいのでしょうか。 ②経費計上について 郵便料金[事業での商品発送]を現金で支払っているのですが[領収書はある]この分の金額は経費としての計算は不可なのでしょうか。

        • 合同会社設立時の役員建て替え分の処理について

          合同会社を設立しました。 設立前に同法人に関わる経費を、代表社員である私が建て替えを行っています。 主には、freee の費用、Webページ作成のためのレンタルサーバーおよびドメイン費用。あとは、設立に必要となった登録免許税です。 これらは、どのように新規設立した合同会社で 経費処理したら良いでしょうか。

        • 合同会社の社保加入について

          合同会社を3人の代表社員を置き設立しました。 3人共別にビジネスを持っているので、この会社の事業が軌道にのるまでの今年一年は役員報酬無しで行こうということになっています。そこで質問ですが、この場合3人の代表社員は社保の手続き等は必要になりますでしょうか。 もしくは、役員報酬０なので発生するまでは社保等の手続きは不要と考えても良いのでしょうか。 以上、よろしくお願いします。

          • フリーランス向けの社会保険サービスの加入について

            現在フリーランスとして活動をしていて、最近フリーランス向けの社会保険サービスを知ったのですがこういったサービスに入り、社会保険を加入をするのは問題ありますか？ アッドジョブというサービスです。 https://peraichi.com/landing_pages/view/addjobjob 現在、国民健康保険+国民年金を支払いしているのですが、こちらのサービスに加入し、月額34,000円を払えば厚生年金＋健康保険になり、保険料を抑えられるという仕組みだそうです。 サービス会社より、小額の給料を受け取りそれに対する社会保険料を会費からお支払いする仕組みのようですが、こういった社会保険への加入の仕方は問題ありませんか？

            • 事業所得と海外FXの2つの収入がある場合の確定申告について

              事業所得と海外FXの収入がある場合、海外FXはどの様にfreee会計上で処理すればよいのでしょうか。

            • 税還付を行うための必要な申請と手続きについて

              令和３年３月１８日、会社成立 令和３年５月３１日、１期目を締めて確定申告をした 令和３年６月１日、2期目開始、営業活動をし国内の中古ブランド品を中国に輸出しています。これまで約３００万円くらいの仕入れをしていた。 税金還付をするため、どのようにすれば、いいでしょうか。 ★６月からの仕入れた文の料金で発生した税金を還付していただきたいです。 お手数ですがご教授をよろしくお願い申し上げます。

            • 休眠期間中の未申告について

              1人法人の会社を細々と経営していたのですが、3年前に休眠しました。 今は別の会社に勤めていますが、来年から休眠していた会社を再スタートさせたいと考えています。 恥ずかしながら、色々準備を進めていく中で、休眠期間中にも決算をしないといけないということを知りました。 休眠していて売り上げがなくても無申告加算税が課されるのでしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。

            • 所得金額調整控除について

              所得金額調整控除は、年収850万円超の子育て世帯が対象となっていると思うのですが、年収850万円とは世帯年収でしょうか？ また、「給与所得者の基礎控除申告書兼給与所得者の配偶者控除等申告書兼所得金額調整控除申告書」を会社に提出しなかった場合、この控除は受けることができないのでしょうか。

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