税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(221ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • アルバイト掛け持ち（単発）の場合

    アルバイトでほぼフルタイム出勤、数年前から扶養を外れております。 最近スキマ時間に別のバイトを始めました。不定期の単発バイトで何箇所かを行ったり来たりしており、稼いだ金額は1ヶ月で3万前後です。 確定申告が必要か否か、必要であればどのような手続きをすればいいか、また、年末調整との違いも教えてください。

  • 会計年度をまたぐ催事の収入、費用について

    今期会計年度末3/31から翌期会計年度4/2に発表会があります。 ⚪発表会参加料を事前(今期)に回収したときの(収入)仕訳 ⚪事後(来期)に回収したときの(収入)仕訳 ⚪発表会に使用するものを事前購入(今期)したときの仕訳 ⚪ 事後経費精算(翌期)したときの仕訳 を　お願いします。

  • 副業分(所得20万円以下)の住民税納付について教えてください。

    【現状】私は会社員ですが、副業で整体院(開業届け提出済み)をしています。整体院での収入はまだなく、 医療関連資料を販売し収入はおおよそ2万円程度となりました。一方経費は2万円以上かかっており、所得としては0となっています。 本業(副業許可済)のほうの年末調整時に「給与所得者の基礎控除申告書」の「給与所得以外の所得の合計額」の 欄の所得金額に0と記載し、提出をしました。 【質問事項】 1、副業の所得が0の場合、住民税の別途申告は必要でしょうか？ 2、本業の年末調整時に副業分の所得を記載していれば、例え副業分の所得が0ではなくても、別途住民税の申告は必要ないのでしょうか？

  • ネット回線契約時のキャッシュバックの取引登録について

    光回線（ソフトバンク光など）の契約により、販売代理店よりキャッシュバック30,000円がありました（一定期間使用により)。受けたキャッシュバックの税区分はどうすれば宜しいでしょか？勘定科目は「雑収入」で問題ないでしょうか？

  • freee会計での確定申告について

    freee会計での確定申告の仕方がわからないためご質問させていただきます。 俳優をしています。 ですが、俳優業では収入が少なくアルバイトもしています。 アルバイト収入は約65万円ほどもらい、俳優業ではあまり働いていなかったため、約5万ほどしか収入がなかったのですが、アルバイトと俳優業の収入や経費などをどのようにfree会計に挿入するのかわかりません。 ちなみに青色申告での確定申告をします。 また、経費についてレシートが全て紛失し、どこで何を使ったかわからない状態なのですがこの場合税金ってどのくらい払わなくていけないのでしょうか。 本当に無知で申し訳ございません。 あと約1ヶ月しかないので焦ってます、、

  • 個人事業主が株式会社を設立した後に他社からもらう役員報酬は個人事業主収入として確定申告するべきですか？

    株式会社の代表取締役が他社からもらう役員報酬の扱いを知りたい。 長年サラリーマンをしながら副業をしていたので、毎年確定申告をしてきました。 昨年の半ばに、サラリーマンを退職して株式会社を設立し、自分が代表取締役となりました。 法人設立のタイミングで、これまで個人事業として申告してきた売上も経費も、すべて株式会社に計上するように変更しています。 一方で、昨年から新たに上場企業から役員報酬（源泉徴収済み）でを受け取ることになりました。これは法人の収入にはせずに、個人の確定申告で処理するべきでしょうか？ 個人事業としてやっていた業務はすべて法人に付け替えたので、収益も経費もすべて法人の方に計上する予定です。 ですが（２）の役員報酬だけは混ぜない方がいいのかどうか、あるいはどちらも選択が可能なのかご教授いただけると助かります。

  • マイクロ法人化かするか否か

    私は現在フリーランスとして活動しており2年目です。 今年度2023年の見込みの収入が、 フリーランスによる事業所得が750万（経費は100万〜150万） 海外FXアフィリエイトによる雑所得が300万前後（経費は10〜20万） マイクロ法人化することで、 節税することができるというような内容をネットで拝見したことがあるのですが、 上記の場合、雑所得側の収益をマイクロ法人として会社設立は可能でしょうか？ また、そうしたほうが、支払う税金が安くなり節税となるかの判断をお願い致します。 よろしくお願い申し上げます。

    • 前払費用（自宅兼事務所家賃）の家事按分設定はしなくてよろしいでしょうか？

      初めての青色申告で前払費用についてお尋ねいたします。 12月に支払った今年1月分の家賃を前払費用で仕訳しました。 家事按分設定で按分はしなくてもよいでしょうか？ 宜しくお願い致します。

    • サブスクプランでの講座受講費について

      現在、アロマテラピースクールを運営しております。 SNＳでの集客のためのマーケティングやインスタ投稿のデザインの講座をサブスクプランで、受講しております。 毎月、月額5,489円受講料を支払っているのですが、この受講料は「研修費」として処理してよろしいでしょうか。 よろしくお願いいたします。

      • 税区分について

        PCAからfreee会計へ乗り換えているのですが PCAにあってfreeeになり税区分について、どれに対応しているのかご教授いただけますと幸いです。 助成金や補助金の仕訳で使用しておりました。 課税仕入(8%軽)の特定収入 課税仕入等に係る特定収入以外の特定収入 特定収入以外の不課税収入 課税仕入(10%)の特定収入 よろしくお願いいたします。

      • 確定申告12月分の給料について

        銀座でホステスをしています。 令和4年12月の給料は、今年の1月中旬に振り込まれましたが お店から受け取った支払調書には、令和4年度分として12月の給料が含まれていました。 支払調書に記載されている通りに12月分を含めて確定申告をするべきか 12月分を分けたものを改めて貰うべきか教えてください。

      • パート　所得が　しられるか

        パート　週に3日くらい 月8万くらいの仕事をしてます。　 都合により　社会保険に 加入した場合、 例えば条件にあうように 少し多く出勤した　として 　 実際は　少し少ない給料 であった場合　 社会保険に申請してる給与と は どこかに しられますか？　 例えば　 確定申告で 社会保険申請するときの 給与とちがいますね とか　 社会保険には 所得が　しられてますか？　 疑問になりました

        • 外注費について

          私がカウンセラーとして開業して、 友達がたまにお手伝い(カウンセリング業)してくれるとのことです。 友達が受けたカウンセリング料はそのまま友達に支払う予定ですが、 この場合、私は友達の支払いを外注費とすることはできますか？

        • 農業で、法人化に伴い経営継承する際の名義について

          家族経営で専業農家をしています。 現在、父親名義の個人事業主ですが、あと5年以内には法人化、経営継承する予定です。そこで質問なのですが、 ①父親が法人化して、私に経営継承。 ②経営継承のタイミングで私の名義で法人化。 農業機械や不動産に係る相続税などが、なるべく安くしたい場合に、どちらが良いのでしょうか？

          • 配偶者特別控除、夫婦共に個人事業主の場合について

            夫婦共に個人事業主です。 2022年の確定申告をするにあたり配偶者特別控除の対象か悩んでます。 2022年は妻の方が所得が高く（1000万以下）夫の所得が133万以下でした。 共に事業所得ですが配偶者特別控除の対象になりますでしょうか？

            • 2022年12月末に支払った、2023年1月分の家賃の仕訳について

              ■2022年12月末に支払った2023年1月分の家賃の仕訳について 　下記の２つの仕訳が必要でしょうか？また、②の日付はいつにしたらよろしいでしょうか？ ご教示の程、お願いいたします。 ①2022/12/27 【借方】前払費用　10万円　【貸方】事業主借　10万円 ・2023年1月分の家賃を2022年12月27日に支払った（詳細には、個人口座から引き落とされた。） ②2023/01/01 【借方】地代家賃　10万円　【貸方】前払費用　10万円 ・2023年1月になった ーーーーーーーーーーーーーーーーーーー ポケットマネーと事業のお財布は同じです。 自宅兼事務所で、家賃10万円のうち、4万円を事務所代としています。 会計ソフトの自動按分機能を使用しています。 ーーーーーーーーーーーーーーーーーーー

            • 確定申告の貸借対照表（資産負債調）の前払い費用について

              確定申告書を印刷した時に、貸借対照表（資産負債調）の「前払費用」が按分されていない数字が記載されていました。 会計ソフトの自動按分機能を使っています。 自宅兼事務所で家賃の4割を事務所代としていますが、10割の金額が乗っていました。 《資産の部》 前払費用　10万円　→本来は事務所が4割なので4万円です。 ここの部分の前払費用は10万円で問題ないでしょうか？ ご教示お願いいたします。

            • 農業所得用の決済書作成について

              2022年度の確定申告を記入中ですが、農業所得用の決済書作成をしようと思い「決算書を作成」ボタンを押下したのですがリンク先が以下のような状態です。 「農業所得向けの決済書作成は、2022年度以降分には対応していません。」 freeeで農業所得用の決済書作成できないのでしょうか？ もしくは、最新版のリリース待ち状態なのでしょうか？

              • 個人事業主の確定申告について

                はじめまして。 昨年の12月に個人事業主としてwebでショップをオープンし、今年初めて確定申告をしようとしています。 この事業は副業として始めたもので、本業は扶養内のパートで収入を得ています。 副業のショップとしては、いわゆる赤字で今年一年間利益は0で収入はありません。 この場合、確定申告や住民税の申請は必要でしょうか？ よろしくお願いいたします。

              • 節税について

                会社員としての所得が２千万を超えているので、現在、昨年分の確定申告を作成しております。同時に食品販売の個人事業主として開業準備をしております。昨年分として、何か節税できることはありますでしょうか? また、今年分は個人事業主としての事業所得と本業での損益通算は青色申告で可能でしょうか?

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