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飲食店を2店舗経営してまして、今年協力金を2店舗分もらってて所得税と来年の国民健康保険料が高額になるのでマイクロ法人を作って役員報酬を自分に払って社会保険料を低くしようと思ってるのですが、今年中に法人作ったとしても来年の国民健康保険料は変わらないでしょうか？ また、今年の1月から任意団体を作って来年法人税を支払わないといけないのですが、どうせ法人税を支払わないといけないのであればその団体を法人成することを考えた方がいいのかなと思っております。 アドバイス頂ければありがたいです。
- 投稿日：2021/11/14
- 法人決算
- 回答数：2件
法人が消費税の課税事業者に当たるかどうかを教えてください。 法人は不動産の資産管理法人で売上は賃貸マンションの家賃です。年間賃料が１０００万円を超える場合、この法人は消費税の課税事業者に該当するでしょうか？ 賃貸マンションの家賃なので、そもそも課税売上にはならず、非該当でしょうか？ 賃貸マンションには複数台の駐車場が併設されておりますが、年間合計駐車料金は１０００万円を上回りません。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2021/11/14
- 税金・お金
- 回答数：3件
質問内容としては父親から相続したアパートの土地建物売却による1000万円の不動産譲渡所得に対して確定申告が必要かどうかになります。26年前に父親が亡くなり、父親が居住しながら所有していた不動産(アパート)を相続しました。母親は早くに他界し、長男の私と長女の姉にてアパートの土地・建物の１／２共有財産として相続しました。父親がアパート建設時に銀行借入をしており、相続時に私が銀行借入金残高3500万円を相続し、アパート経営の収入などより銀行借入は昨年に全て完済しました。私はサラリーマンにてアパートの収入に付いては毎年確定申告にて税金は支払しています。尚、不動産所得の確定申告は姉との共有財産にて１／２分割での申告と納税を行ってきました。この共有財産を姉が全て買い取るとの事で1000万円で譲渡する事にし譲渡契約を結び、本年10月に1000万円が私の口座へ入金し、不動産登記変更も完了しました。相続時にアパート分の銀行借入として3500万円が有るので不動産譲渡に対しての所得費とみなし分離課税の申告はしなくても良いでしょうか。それとも銀行借入金3500万円は所得費とならず、長期譲渡所得として譲渡価額5％の50万円を引いた950万円の所得額として分離課税の確定申告が必要でしょうか。
- 投稿日：2021/11/13
- 確定申告
- 回答数：2件
副業でバイトをしているのですが、本業先で特別徴収から普通徴収に切り替えるにはどういった理由で本業先に申し出れば良いでしょうか。 副業がバイトであることは絶対に知られてはいけなくて、、。
- 投稿日：2021/11/13
- 税金・お金
- 回答数：1件
個人事業主です。 今から急ぎでマイクロ法人にした場合、今年分の個人事業主の税金（社会保険）など マイクロ法人のほうにのせるということで０円、または安くできるしょうか。 宜しくお願い致します。
- 投稿日：2021/11/13
- 税金・お金
- 回答数：1件
妻の名義の車を事業でも使っています。この場合の自動車にかかる経費はどのように計算したら良いですか？何か証明するものが必要ですか？
- 投稿日：2021/11/13
- 節税対策
- 回答数：1件
個人で飲食店をしています。 今期は協力金もあり利益が多くなったため法人化を考えています。 年内に個人として出店し、節税対策をしたのち、来年法人化するつもりでいます。 その際、現テナントの名義を法人として再契約する必要があると思うのですが、再契約料が異常に高く困っております。（賃料33万円の3ヶ月分） 個人名義で借りたまま法人の経費にする方法はないでしょうか。 例えばテナントを個人から法人に対し転貸している形にするなど 再契約せずに経費化するアドバイスをいただければと思います。
- 投稿日：2021/11/13
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
副業で給与所得を得ているのですが、所得税の特別徴収の際に本業に所得の種類は通達されるのでしょうか
- 投稿日：2021/11/13
- 確定申告
- 回答数：1件
事前確定給付届と、役員報酬の定期同額（毎月の報酬）の整合性について
＜事例＞ 6月決算につき、役員報酬の変更決定を9月30日に実施。 その後同日9月30日に、上記役員報酬の変更を取り消す決議を実施。 10月10日に、事前確定届出給付を申請。申請内容につき、毎月の役員報酬につき 取り消し前の金額にて申請してしまった場合 →当該事前確定届出給付申請を使用しなければ、取り消し後の毎月の役員報酬で 定期同額を維持し全額損金にできるか？ ＜時系列＞ 令和3年9月30日 毎月の役員報酬60万円→200万円に増額 その後同日9月30日に上記決議を取り消し 毎月の役員報酬 200万円→60万円に戻す 令和3年10月10日 依頼している税理士が第1回の決議のまま、誤って下記事前確定届出給付を税務署に申請 ・令和4年 3月31日に 役員賞与200万円支給 ・令和3年7月～令和4年6月の 毎月の役員報酬200万円 ＜実態＞ただし、実態としては下記 令和3年 7月～10月給与 月60万円で現時点も継続 定期同額を維持 給与明細も上記の通り 振込は現時点なし。会計帳簿は未決済で毎月60万円計上 ＜実現したいこと＞ このまま、月60万円の定期同額を維持したい ＜確認したいこと＞ 前提として、10月10日申請の 事前確定届出給付は使用しない。 ①実態としては、月60万円の定期同額を維持しているため全額損金となるか。 ②事前確定届出給付には、役員報酬が毎月200万円と記載のものを申請しているため 実態の60万円と抵触しているが、当該事前確定届出給付を使用しなければ ①の全額損金扱いで問題ないか。 ※役員報酬の変更は特に届け出る必要はなく、定期同額（毎月同額）を維持して いれば経費になると解釈しております。 ③もし上記損金とならない等問題があった場合、損金にする手段を教えていただけますでしょうか （例えば事前確定届出給付の取り消しや、修正等）
- 投稿日：2021/11/12
- 節税対策
- 回答数：1件
弊社では年末調整の際、以下の書類を今まで紙で保存していました。 2021年分もまだ紙で保存すべきものはあるでしょうか？ 1.保険料等の控除証明書 2.「給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書」 3.個人別の源泉徴収簿
- 投稿日：2021/11/12
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
今年戸建住宅を購入したのですが、申告の方法が知りたいです。 自分が個人事業主であるため、ローンは妻名義で組んだのですが私の確定申告に家事按分で経費計上することは可能でしょうか。 光熱費の支払いも妻名義ですが、こちらも同様に家事按分で仕事場として使用している分だけ経費計上することは可能でしょうか。
- 投稿日：2021/11/12
- 確定申告
- 回答数：1件
8月に設立し、決算月は10月です。経費（創立費、開業費含む）は、￥200000です。資本金は￥200000です。創立費は固定資産台帳で登録済みです。ネットバンキングの口座は現在、申請中の為、当サイトには登録できていません。 上記の状態で決算をしようと考えていますが、経費精算、固定資産台帳の記帳だけすればよろしいでしょうか？また、税務署への提出書類は上記の状態ですと、決算書以外に必要な提出書類はあるのでしょうか？ 回答、宜しくお願い申し上げます。
- 投稿日：2021/11/12
- 法人決算
- 回答数：2件
令和2年の話です 建物だけ自分が所有している物件を増築しました その工事費用が税込みで約2800万円 それに対して、3,100万円の住宅ローンを組みました これだけならややこしくないのですが、更に300万円ほどの追加工事を令和2年中にしました その追加工事に対して、追加で300万円の住宅ローンを組んだのですが、これが令和3年になってからです この場合、令和2年としては最初に行った増改築工事の分だけがローン控除の対象になり 追加で行った工事分については令和3年で新たに工事をしたということで 別でローン控除の適用をうけるのでしょうか それともローン控除は同時に複数の工事に対しては受けることができないのでしょうか？
- 投稿日：2021/11/12
- 確定申告
- 回答数：1件
会社員からフリーランスになった年度の申告について（重複期間あり）
今年、会社員からフリーランスとして独立しました。申告の手順のポイントを教えて欲しいです。不勉強でわからないことだらけですが、よろしくお願いします。 【期間】 会社員：2010/04～2021/12/28 開業準備：2020頃～ 開業届：2021/10/1 青色申告申請済み 【ポイント】 ●重複する期間がある 今年いっぱい会社員で10月～12月まで個人事業と重複 ●個人事業としては赤字 準備にかける経費（PCやソフト代）が高い（40万～） 年内は兼業のため仕事量もなく売り上げは低い（20万程度） ●申告の方法 まだ会社に所属しているため、年末調整の書式が手元に来ている どのように何を申告すればよいのかわかりません 以上、よろしくお願いします。
- 投稿日：2021/11/12
- 確定申告
- 回答数：3件
前期にfreee同期済みクレジットカードの出金明細から取引登録（消耗品費○○円／クレジットカード○○円）していた分が今期になって返金（返品）になりました クレジットカードの入金明細が取り込まれている状況ですがこのような場合にはどのように処理はすればいいでしょうか 同じ期なら逆仕訳（クレジットカード○○円／消耗品費○○円）でいいような気がしますが、期が違うのでこれも違うような ちなみにその前期のクレジット利用金額は前期に同じくfreeeに同期済みの銀行口座から引き落としは完了しています（口座振替処理済）
- 投稿日：2021/11/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
副業でバイトをやっていますが常勤先にバレたら解雇されてしまいます、、、 2つご質問させていただきたいです 1つは、確定申告をしたらその所得に基づいた住民税の金額が常勤先に伝わると思いますが、その際、所得の種類は伝わっているのでしょうか？ もう1つはバイトを給与所得以外の所得と言うなれば嘘を付いて常勤先に申告し、そちらで特別徴収だから常勤先では普通徴収に切替えて欲しいと申し出るのはやはり不自然でしょうか 稚拙な質問で申し訳ないですが教えていただきたいです。宜しくお願い致します。
- 投稿日：2021/11/12
- 確定申告
- 回答数：3件
ご相談です。 会社員ですが、副業で今年からコーチングをしています。 ①ホームページ運営費、zoom料金など毎月支払っている ②昨年9月から今年10月までコワーキングスペース代を支払っていた ③研修を受けた費用がかさんでいる ④収入は、7月と8月にほんの少し発生しただけで低迷している この場合、個人事業主の登録をして経費申請すれば、会社員としての税金から相殺する事ができますか？ またそもそも②と③は開業届出より遡って経費として認められるのでしょうか？
- 投稿日：2021/11/11
- 税金・お金
- 回答数：4件
亡くなった父から相続した土地、建物等があります。 兄妹がいるのですが、私が長男なので、田舎でよくあると思うのですが、代表して私の名義ということで相続していました。(税金も私のみが支払いしている状況ですが、仮に土地が売れた場合は兄妹間で分けるという話にしていたので、私一人が自由に使えるということではありません。) この度、宅地用にとしていた土地が売れ、近々入金されることになっています。 その増収により、児童手当限度額やこの度のコロナの子供一人の10万円配布の金額を少し超えてしまうことになりそうです。 ただ、私としては名義を家族の代表としていただけなのに、児童手当の減額や臨時金を受け取れないのも少し腑に落ちないなと思ってしまいました。 仮にこの不動産売買による金額を兄妹にすぐ分けた(贈与？)としても、やはり私の年収、所得ということでカウントされてしまうのでしょうか？ 何か方法はないでしょうか？
- 投稿日：2021/11/11
- 税金・お金
- 回答数：2件
個人事業主で建設業を営んでいます。 現在着手している工事現場が、令和４年１月に完成予定です。 お客様への請求は、完成後に一括で行うのですが、着手から今年度末までの仕入材料代は今年度中に支払います。 このような場合、仕入材料代は棚卸資産として計上するのでしょうか。また、棚卸表を作成する場合は、在庫商品と未完成工事の商品を区別するのでしょうか。
- 投稿日：2021/11/11
- 確定申告
- 回答数：1件
昨年開業し、帳簿がただしくつけられていないまま今季の帳簿もスタートしてしまい 修正するにできない状態になっております。 今期分、また来期以降で正しく付け直すために必要な方法を教えていただきたいです
- 投稿日：2021/11/11
- 確定申告
- 回答数：3件