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(弁護士事務所の経理)共同受任し、代理受領の際の源泉について
以下のようなケースの場合の経理が初めてで、 調べても分からなかったため先生方へ質問させていただきます。 弁護士個人事務所、簡易課税です。確定申告も自分で行っています。 ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー 弁護士A、Bで共同受任し、Aが報酬を代理受領したため、半分をBへ振り込む。 (受領した報酬は110,000-源泉10,210=99,790円とする) ①弁護士B分は源泉後の金額(49,895円)のみ振込めばよろしいでしょうか? ②弁護士Aが報酬を受領した際の仕訳は以下で大丈夫ですか? 普通預金 99,790 報酬110,000(課税10%) 依頼者源泉10,210 ③弁護士AがBへ振込するときの仕訳は? 報酬49,895 普通預金 49,895(課税10%) ④弁護士BがAから受領したときの仕訳は? 普通預金49,895 報酬54,885(課税10%) ⑤弁護士Aは決算までにすべき処理(仕訳)はありますか。 ⑥弁護士Bは決算までにすべき処理(仕訳)はありますか。 ⑦こういったケースは、弁護士A、Bで損得はないですか。 基本的には確定申告の際にチャラになると考えてよろしいですか。 お忙しいところ恐縮ですが、何卒よろしくお願い致します。
- 投稿日:2023/08/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:2件
決算日前に購入した航空券、実際に使用するのは翌期になる場合の処理の仕方について
出張(使用日)の数ヶ月前に航空券を役員個人の立替で購入した場合の、仕訳の仕方について教えてください。 お世話になります。昨年法人を立ち上げ、今年の5月が初の決算でした。 先日初めての出張があり、帰ってきた役員より出張旅費精算の書類が提出されました。 決算日は5月31日です。出張旅費精算の書類を渡される前に、確定申告の提出は完了しています。 【航空券購入日】 5月10日(役員個人のクレジットカードでの購入) 【使用日】 7月29日・7月30日 【出張旅費精算の書類を持ってきた日】(同日に精算もしたと仮定する) 8月10日 ①精算した日付を元に、 8月10日 交通費 〇〇/現金 〇〇 ②搭乗した日付を元に、 7月29日 交通費 〇〇/役員借入金 〇〇 8月10日 役員借入金 〇〇/現金 〇〇 ③それとも個人で購入した日付を元に、 5月10日 交通費 〇〇/役員借入金 〇〇 5月31日(決算日) 前払費用 〇〇/交通費 〇〇 6月1日(期首) 交通費 〇〇/前払費用 〇〇 8月10日 役員借入金 〇〇/現金 〇〇 ①・②・③、どの処理が適切なのか分からず質問させていただきました。 そのほか適した仕訳方法がありましたら教えてください。 また、確定申告が完了していることもあり、修正申告はできない(今期は赤字で修正をしても税額は変化しません)たとあった為、③の仕訳をする場合、帳簿のみを修正する形になるのでしょうか、その場合どのような処理をすればいいのかも教えていただけましたら幸いです。 よろしくお願い致します。
- 投稿日:2023/08/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:2件
個人事業主として請負契約で仕事をしています。 一つの仕事を50万という形で請けている場合、インボイス請求書の取引年月日はどうしたらいいですか? 業務完了日はその月の月末です。 今までは請求書発行日と、着工完工期日を書いて出していました。 (例2023/7/1~2023/7/31のように) 請負契約の取引年月日(納品日?)をいつにしたらいいのか教えて下さい。よろしくお願いします。
- 投稿日:2023/08/28
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:2件
【事象】 当社は完全リモートワークで運営しており、かつ自身のスキルでサポートしてくれる人材(従業員ではない)がいるため、会社の方向性に関するディスカッションや社内のチームワーク醸成のために宿泊付きの研修を実施しました。 研修費のうち、個人の参加費用を当社で一旦預かり、当社負担分と合わせて支払いました。 【質問】 ・そもそもこの性質の研修は費用として認められるでしょうか? ・個人(会社役員、外部協力者)の費用負担分を一旦会社で預かった場合の仕分けはこのような形で処理しても問題ないでしょうか? 現金 ●円 / 預り金 ●円 ・その上で、相手先に支払をする際の仕分けとして下記は問題ないでしょうか? 預り金 ●円 / 現金 ●円 福利厚生費 ●円 よろしくお願いします。
- 投稿日:2023/08/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:3件
ココナラさんのようなサービスを提供したいユーザーと、サービスを受けたいユーザーをマッチングし、手数料をいただくCtoCサービスのプラットフォームを運営しています。 売上を一度プラットフォーム側で預かり、80%をサービスを提供したユーザーへ支払い、残った20%から決済手数料を引いた額が運営側に振り込まれます。 この場合の勘定科目をどのように設定すれば良いでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日:2023/08/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:2件
前期に借り上げ社宅で計上していたものが当期になって事務所利用だと 判明したときの修正仕訳はどうしたらよいでしょうか 前期は以下の仕訳を切っています。 地代家賃 10,000 普通預金 10,000 (非課税仕入) 未収金 5,000 雑収入 5,000 (非課税売上)
- 投稿日:2023/08/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:0件
地代家賃の税区分は何になりますでしょうか。 法人の住所登録でバーチャルオフィスを借りています。
- 投稿日:2023/08/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:2件
■投げ銭の流れ 『例 : 1月1日』 ①視聴者がアプリ上のコインを日本円で購入する ②アプリ上のコインを配信者に投げ銭をする ③配信を切ったタイミングで配信者のアカウント内に、コイン=米ドルで加算される 『例 : 2月1日』 ④日本の口座に米ドル→日本円に換金して振り込む この場合 売り上げを記帳をする際にどのタイミングで行うのか教えて下さい。
- 投稿日:2023/08/25
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:3件
売掛金に対しての入金に差額がありそれを値引きとして処理したい場合の勘定科目はどうなりますか。 単純に手数料の場合でもこれまで値引きとして計上していたのですがそちらも手数料以外に設定できません。
- 投稿日:2023/08/25
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:5件
弊社は商品を営業が配達に行き、その際に集金します。 領収書を発行したら翌月末までには集金するルールなのですが、 何度指導しても商品だけ渡して集金をしない営業がいます。 結局集金できずに何百万円も赤伝したことがあります。 会社が損をしない方法はないでしょう?
- 投稿日:2023/08/25
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:2件
工事業者の者です。 漏水被害があった賃貸住宅の復旧工事を行う際、入居者の火災保険が下り、弊社へ入金されるのですが、その際の勘定科目を教えてください。 また、ほとんどの場合在宅の為、工事の限度があり、見積書の内容すべて工事を行うわけではなく、入居者に無理のない範囲で行い、残りの工事(在宅だとできない工事)は退去したタイミングで行うため、保険金から実際に行った工事代金を差し引いた金額はオーナーに返金しています。その際の勘定科目も教えていただきたいです。返金した際の証明(領収書等)は必要ですか? さらに、保険金の中から実際に行った工事金額分の売り上げ処理はどうすれば良いですか?
- 投稿日:2023/08/24
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:1件
概算・確定保険料 一般拠出金申告書の仕訳について教えて下さい。 概算保険料57,774 労働保険料充当額11,619 今期労働保険料69,393 一般拠出金額638 今期納付額70,031 上記それぞれの勘定科目を教えて下さい。よろしくお願いします。
- 投稿日:2023/08/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:1件
複数の販売店を束ねたECサイトの構築を検討しておりますが、売上の計上についてのご質問になります。弊社が売り上げとして計上するのは商品が販売された全額になりますでしょうか、 それとも商品の販売額から販売店の利益を引いたECサイトへの掲載手数料の計上になりますでしょうか。初歩的な内容にて恐縮ですがよろしくお願いいたします。
- 投稿日:2023/08/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:2件
建設業の取引で注文請負書、注文書、請求書兼領収書がFAXで送られてきます。 請求書兼領収書は締日の月末に原本を取引先に郵送しています。 帳簿にはどれを記載すれば良いですか? 今月からfreeeを使用するので、過去の請求書兼領収書が手元にない場合の登録はどうしたら良いでしょうか?
- 投稿日:2023/08/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:5件
先月フリーランスで企業しました。 企業1年目は消費税納税免除になるという記事を見ました。 フリーなどで売上をつける時に課税区分がありますが、一年目の売上の課税区分は何にするのが正解ですか?
- 投稿日:2023/08/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:3件
個人事業主です。 見読性を確保するのに、スマホのみというのは要件をみたしますか?
- 投稿日:2023/08/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:2件
「電子帳簿保存法一問一答【電子取引関係】令和5年6月国税庁」の問39にあるように、データの保存だけでなく、データの授受もシステム内で完結させなければ、改ざんの余地があるとされています。 電子メールで受け取った請求書などを一度パソコンにダウンロードして、freeeのファイルボックスにダウンロードする場合は、改ざん防止の処置(事務処理規定の制定やタイムスタンプなど)をする必要がありますか?
- 投稿日:2023/08/22
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:1件
不動産管理会社です。 第三者から土地を賃借し、自社のマンションと駐車場を保有しています。 そして、マンションと駐車場をそれぞれ違う会社に賃貸します。 土地全体の面積をマンションと駐車場に按分したいのですが、何か方法はありますでしょうか?
- 投稿日:2023/08/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:0件
paypalで海外からの報酬を受け取りだけ利用し売上げを登録しているのですが、今まで円換算した後の金額を登録していました。 (この際の報酬ですが、取引先からは円での金額を提示されたのち、外貨で送金をしていただいています。) この場合、取引先から提示された円の金額を発生日に登録なのか、発生日のレートを円換算した金額を登録なのかどちらでしょうか。また為替差益損を今まで登録していなかったのですがこのケースは登録が必要でしょうか。 上記を知らずに引き出し時の金額で登録してしまっていたのですが、外貨の取引はどのようにすれば良いか教えていただきたいです。よろしくお願いいたします。(paypal口座同期済み)
- 投稿日:2023/08/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:0件
焼菓子を販売しています。自分の工房は持っておらず、レンタルキッチンを利用しています。 下記の勘定科目は合っていますか? お菓子の材料を購入→消耗品費? キッチンのレンタル料→リース料? イベントの出店料→支払手数料? よろしくお願いいたします。
- 投稿日:2023/08/20
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数:4件