経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 記帳のタイミングと勘定科目について

    こんにちは。 個人事業主（免税業者）で、講師業をしています。 現金主義による所得計算の特例を受けるための手続はしていません。 現在カルチャースクールに所属しており、お客様との金銭のやり取りは、全てカルチャースクールが行っています。 当月20日締め／翌月15日支払で、カルチャースクールより、所得税が源泉徴収された講師料と、お客様より集金していただいた材料費を受け取っています。 （質問１）記帳のタイミングについて 発生主義で記帳する場合、１回目の記帳日は当月20日、２回目は講師料が支払われた15日で良いでしょうか。 より適切な記帳のタイミング・方法はありますでしょうか。 （質問２）仕訳の仕方について カルチャースクールが一旦集金してくださった材料費の帳簿の付け方、適切な勘定科目がわかりません。 講師料が10万円、材料費が5,000円だったと仮定して、以下のように仕訳を考えてみましたが、こちらでも大丈夫でしょうか。 ▽１回目の仕訳：講師料の売上10万円と材料費5,000円 売掛金　100,000　／　売上高　100,000（摘要：当月講師料） 材料費　　 5,000　／　預け金　　 5,000（摘要：カルチャースクール集金分） ▽２回目の仕訳：売上から源泉所得税10,210円が引かれた金額と材料費が銀行口座に入金 普通預金　89,790　／　売掛金　100,000（摘要：前月講師料） 仮払税金　10,210　　　　　　　　　　　（摘要：源泉所得税） 普通預金　 5,000　／　材料費　　 5,000（摘要：カルチャースクール集金分） より適切な仕訳や勘定科目、摘要の書き方などありますでしょうか。 ご教授いただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

    • アパート取得時の仕分けについて

      8400万円の土地付きアパートを購入しました。 土地代金77058422円 建物代金6941578円です。 金融機関から6300万円を借入し、残りは個人の口座より支払いを行いました。 ①手付金として400万円を事前に不動産業者へ支払い。 ② 決済の前に、 固都税精算金の支払い インターネット代の精算金の支払い 賃料等精算金の受け取り 敷金等精算金の受け取り 合計で+935741円 手付金400万円を差し引いた8000万円から上記の935741円、 融資実行額61929840円(融資事務手数料1039500円、振り込み手数料660円) 以上を差し引いた残代金17156622円を事前に個人の預金から振り込みました。 以上に対する仕分けの行い方を教えて頂きたく存じます。 よろしくお願い致します。

      • 講座を代理主催した場合の計上について

        知人の講師の方から講座の主催を依頼され 受講者さまからの参加費を一度私の口座に振り込みして頂き、会場費や主催手数料を差し引いた金額を講師の方に送金しました。 この場合、私が講座を主催したことで手にした金額は主催手数料の3万円だけなのですが、私がfreeのソフトに計上する場合には、参加者様から入金のあった金額を収入として計上して、講師に支払う金額は外注費などで計上する必要があるのでしょうか？ それとも3万円だけの計上でよいのでしょうか。 ご教示頂けましたら幸いです、よろしくお願い致します。

        • 開業届　インボイス　納税について

          個人事業主です。開業届を出してないまま今までインボイスを登録してしまったのですが何か金銭面等で発生することは出てきますか。 帳簿など書類関係がぐちゃぐちゃなんですが 人にお願いする場合どこにお願いしたらいいですか？ また、自分でやった方がいいですか？

          • 個人事業主の車両関連費について

            週5日は仕事、週2日は私用で車両を使用しています。 ①車検費用は業務と私用で按分が必要でしょうか。必要な場合、比率を教えてください。 ②同様にガソリン代や洗車代も按分する必要がありますか？ ③上記、①と②を計上する場合は車両を償却資産？として計上する必要がありますか？

            • 新規事業の機械購入の際、年をまたいだ仕分け方法について。

              個人事業主で、Aの仕事で開業届を出しています。 24年にBの新規事業を行うため、23年に機械購入で頭金を支払っています。 24年に残りの全額を支払う予定です。また、機械は中古です。 この場合、頭金と24年に支払う部分の仕分け、経費にできるかを教えて頂けますと大変助かります。 どうぞよろしくお願いいたします。

              • 家族従業員について

                個人事業主、開業準備中、家族に掃除、片付け、販売等、一日中手伝って貰った場合アルバイト代を支払うと経費として計上出来ますか、また食事代なども計上できますか。よろしくお願いいたします。

                • 個人事業主が役員報酬をもらう場合の確定申告時の仕訳

                  個人事業主です。 他社から役員報酬をいただいてますが、個人が確定申告を行う際の、いただいた役員報酬の仕訳はどうしたら良いでしょうか？

                  • 家事按分と立替金の混在するガソリン代金について

                    個人事業主初心者です。 よろしくお願いします。 車両関係費でガソリン代を家事按分とし、仕事70%家事30%と設定いたしました。 遠方の出張ガソリン代については、レシートを提出し現金でガソリン代をまるっといただいている取引先もあります。 その場合の仕訳について質問です。 ガソリンを1万入れて。 家事按分で7000円を経費として。 もし5000円を出張ガソリン代で請求した場合の仕訳について教えていただきたいです。 収入ではないので、立替金であってますでしょうか？ よろしくお願いします。

                    • 未払いの役員報酬の年度を跨いで支払い

                      昨年度の未払い計上の役員報酬を4月以降にようやく入金しましたが、年度を跨いでいるため入力方がわからず消し込みができません。どのようにしたら良いでしょう？

                      • 中古車買取販売のリサイクル預託料の科目について

                        中古車の買取、販売を行っていますが、リサイクル料の勘定科目を仕入、売上ともにどのようにすればよいか知りたいです。

                        • 開業費

                          5月1日開業日。 4月に開業で必要なものを、カードで購入し5月に支払ったもの、締め日が4月末で5月に現金で業者に支払ったもの、これら全てを開業費として開始残高に登録しても良いのか？ そして、その場合、5月に引落しされた口座金額、支払った現金は、フリーでの取引登録はどのようにしたらよいのか？ それとも、開始残高には登録せず、4月購入のもの全て5月1日の日付で登録して勘定科目を開業費とし、5月に支払ったものも開業費として登録すればいいのか？

                          • 誤って振り込んでしまった際の仮払金について

                            ※数字は仮の数字になっています。 報酬の金額を、本来1万円のところ、2万円振り込んでしまいました。 後日、相手方から差額の1万円(手数料1,000円込み)を戻してもらいました。 振込金額を間違えたのは自分なので、戻してもらった際の手数料は自分が負担するという意味で、手数料込みの1万円を戻してもらいました。 このとき、freeeでどのように仕訳したらよいでしょうか。 上記の「手数料」の扱いに困っています。 以下の仕訳で合っているでしょうか？ ・誤って振り込んだとき 給料　　　10,000／普通預金　20,000 仮払金　10,000 ・戻してもらったとき 普通預金　9,000／仮払金　10,000 支払手数料　1,000 よろしくお願いいたします。

                            • オンラインカジノについて

                              オンラインカジノで得た勝ち金を一時所得じゃなくて雑所得または事業所得に該当すれば負け金を経費に出来るのは本当ですか？ あと、オンラインカジノの負け金を経費にするときの勘定科目を教えて下さい！

                              • ①プライベート口座に入金された場合②家事按分の帳簿の付け方について

                                タイトルの通り質問させていただきます。 ご回答よろしくお願いいたします。 ①プライベート口座に入金された場合の帳簿について 現在は個人事業主として屋号を取得して活動しておりますが、開業届を出す前に納品をした仕事で、プライベートの口座に売掛金の入金がありました。 入金された売掛金については、プライベート口座から現金引き出し後、すべて生活費として使用します。 以下の記帳で間違いないでしょうか？ 【借方】事業主貸　〇〇〇〇円　【貸方】売掛金　〇〇〇〇円 ②家事按分の帳簿について 自宅で仕事をしており、電気代やインターネット代を家事按分で記帳しております。 支払いはプライベート口座から引き落としをしております。 以下の記帳でよろしいでしょうか？ 【借方】水道光熱費　〇〇〇〇円　【貸方】事業主借　〇〇〇〇円 ※金額については、総額ではなく、家事按分後の金額を入力しております。 以上、よろしくお願いいたします。

                                • インボイス制度少額特例

                                  1万円以下の仕入れに関する少額特例 インボイス制度では、課税仕入れにかかる金額が税込1万円未満であれば、適格請求書の保存がなくても仕入税額控除が適用される「少額特例」が設けられています。 とありますが、仕入額一万円を超えた場合でも家事按分で事業分は一万円未満だと、少額特例に該当するのでしょうか。

                                  • 利用日と発生日。(領収書の見方)

                                    レンタルスペースをかりております。実際の利用日は2024年1月20日ですが、領収書の発行日は2023年11月18日です。この場合、実際に利用料を支払ったのは11月18日ですので、令和5年の確定申告に向けて帳簿に入れて良いのでしょうか。 以前税理士さんに相談できる機会があった際に伺ったところ「来年に貸し会議室を利用するのなら来年の確定申告」とご教授いただいたのですが、「取引が発生した日」として考えると違う気がしており混乱しております。 念のため確認したく、こちらでご意見を賜りたく存じます。

                                    • 開業初年度での少額減価償却資産の特例の消費税の扱いについて

                                      昨年末頃に個人事業主として開業し、今年初めて確定申告を行います。 開業時に青色申告も同時に申請しておりますが、インボイスの登録はしておりません。 この場合、私は前年度売上実績が無い為に免税事業者になりますか？ 免税事業者の場合は全て税込みで帳簿を付ける為、少額減価償却資産の特例を用いて物品の購入をする場合は「税込み金額」で30万円未満である必要がある。で認識に間違いは無いでしょうか？ また、この状態でインボイスの登録を行った場合、帳簿を税抜き金額で記帳、少額減価償却資産の特例も「税抜き金額」で30万円未満で申告する事は可能でしょうか？ あくまでも開業初年度または年間売上1000万円未満の場合は免税事象者であり、 記帳は税込み金額が必須という事になりますか？

                                      • 立替金、売上金、源泉徴収

                                        複式簿記で確定申告する個人事業主です。 出張時に交通費を立替し、その月の売上と一緒に請求します。 振込時に源泉徴収された額が支払われた時の仕分けの仕方は以下で問題ないでしょうか。 仮に源泉徴収が引かれる前の合計請求金額が15,000（税込）としたとき、 請求時 借方：売掛金10,000/貸方：売上10,000 借方：立替金500/貸方：普通預金500 入金時 借方：普通預金13,469/貸方：売掛金10,000 借方：普通預金500/貸方：立替金500 借方：源泉徴収税1,531 初歩的なことですみませんが、ご教示ください。

                                        • ハンドメイドの支出の勘定科目について

                                          いつもありがとうございます。 freee会計へ昨年中の支出と収入の入力がとりあえず終わりました。 ハンドメイド販売をしているので棚卸しというものをしなくてはいけないですよね。それで製造業の設定をしました。そうなると今まで支出を仕入高にしていたものを（製）材料仕入高に変更したほうがいいのでしょうか?そうなるとかなり大変な作業になるので一度に変更できる機能などはありますでしょうか?よろしくお願いします。

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