税務等に関する最新の質問・相談一覧(485ページ目)

by

最新の質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 最新の質問一覧

19585件中9681-9700件を表示

  • 新卒社会人　学生時代のアルバイト代の年末調整と確定申告

    新卒入社で、学生時代の3月まで3つ（ABC）のバイトを掛け持ちしていました。 ①Aは甲扱いで、今の会社に源泉徴収票を提出し、一緒に年末調整してもらえるでよいのか？ ②BCは乙なので、その合計が20万以下なら、確定申告は必要ないのか？（給与払いなら、給与支払報告制度で住民税は申告できているから、確定申告しなくてもよいのか？）or　BC乙分は、金額に関わらず確定申告が必要なのか。 長くなりましたが、新卒社会人の年末調整と確定申告について、教えていただけると幸いです。

    • 国際輸送に関する第３者への請求　（消費税に関して）

      輸送業者から　課税部分１０万円　＋不（非）課税部分３０万円＋輸入消費税２０万円という請求に対し、弊社から第３者（弊社顧客）へ課税部分２１万円（消費税１万円含む）　＋不（非）課税部分４０万円（消費税は０）＋輸入消費税２０万円（仮払いで計上）と請求したとします。 弊社売上計上は課税部分２１万円（消費税は１万円）＋不（非）課税売上４０万円（消費税は０）で計上しています。 弊社は簡易課税なので、課税売上の２１万円に対する消費税に対し５０％の還付としています。 弊社売上の不(非)課税売上４０万円と不(非)課税仕入３０万円の差額は消費税を請求しておらず、この差額１０万円はどういう事になってしまうのでしょうか？ 顧客へは消費税は請求していませんが、この差額１０万円は弊社は課税として取り扱い消費税は５０％還付とすべきなのでしょうか？ このような仕事が２０件ほどありますので、全体売上２５００万円、課税売上２０００万円、付（非）課税売上５００万円と結構開きがあります。実際の非課税仕入は３００万程ですので、差額２００万円の売上が悩んでいる所です。（消費税２０万円：顧客への消費税請求はしていないのですが、簡易５０％で計算すると１０万円分の還付が必要かどうかです。）

      • 業務委託先への支払い

        業務委託先が、請求書を送るのを忘れていたとのことで、 半年後に請求書を送ってきました。 後からとなると経理計算がズレるのですが、払わないといけないでしょうか？ また遅れたことによって発生した法人税の差分は差し引いても良いでしょうか。

        • 開業前に取得した開業用の店舗

          開業前に取得した開業用の店舗の仕訳方法がわからないのですが、個人事業主として口座は開業前につくっています。その口座に開業前に個人事業主名義で金融公庫からローンで資金を借り入れそこから店舗用建物を建築しました。開業前のローンの仕訳方法も数ヶ月支払っているローンの支払利息などの仕訳方法も教えて頂きたいのですが〜

          • 暗号資産の「収入金額」と勘定科目・会計処理について

            個人で暗号資産取引の売買をしているものです。保有目的としては、短期長期どちらかを想定しているわけではないですが、概ね1年以内で売買をしています。 暗号資産に関連して、２点ご質問がございます。 ①暗号資産の「収入金額」について 国税庁が出している「暗号資産に関する税務上の取扱いについて」内の記載を読んでいて、「収入金額」が300万円以上の場合、事業所得又は雑所得（業務に係る雑所得）に区分されると記載されていました。 この場合、「収入金額」とは具体的に何を指すのでしょうか。 ＜例＞ 年間を通じて、490万円分暗号資産を購入して、500万円分売却し、10万円利益が生じた。 この内訳が売却益50万円、売却損20万円で相殺した額が30万円だったと仮定する。 この場合、収益に当たるのは、500万円、50万円、10万円どれになるのでしょうか。 500万円になる場合、今後事業所得に区分して開業届をする選択肢もあり、お伺いしたく存じます。 ②暗号資産の勘定科目と会計処理について 暗号資産の勘定科目は「棚卸資産」と「投資その他の資産」のどちらにするべきなのでしょうか。 冒頭にも記載の通り、短期長期どちらかを想定しているわけではないですが、概ね1年以内で売買をしています。 もし後者の「投資その他の資産」に当たる場合、売却損益が出た場合は営業外収益になるんでしょうか。 具体的な仕訳についてもご教示いただけますと幸いです。 上記２点のご質問についてご回答いただくことはできないでしょうか。 暗号資産に関して勘定科目や具体的な会計処理まで詳しく記載しているサイトなどがなく、非常に困っております。 無料での質問で大変恐縮ではございますが、どうぞよろしくお願いいたします。

            • 取引先からインボイス登録者に向け、支援金をプラスされた場合の記帳方法

              2023年10月からインボイス発行事業者となりました。 インボイス制度開始にあたり、取引先から課税登録事業者に売上とは別項目で 報酬に支援分が加算されることになりました。 こちらは課税されていません。 そういった場合、記帳で「勘定項目」「税区分」は どのようにすれば良いでしょうか。

              • 実質的に使用しなかった仕事場の家賃を経費計上できますか？

                個人事業主です。 先日、自宅兼仕事場の引っ越しのため、賃貸を契約し家賃や仲介手数料などの支払いを行いました。 しかし入居先の物件に問題があり、実際には入居することができず、元の家に継続して住むこととなりました。 この場合、問題のあった物件へ支払った費用、（家賃や仲介手数料、礼金等） かかった支出を地代家賃として経費にして家事按分しても良いのでしょうか？ 出来る場合、家事按分はどのように計算したら良いでしょうか？ ご回答頂けますと幸いです。

                • 副業開始します。必要な手続き＆確定申告について教えてください

                  会社員です。12月から副業を始めることになりました。 確定申告等、自分でしたことがなく全くわかりません... 必要な手続きをネットで調べたのですがイマイチわからず。 副業を始める時期も微妙すぎて、どんな手続きが必要なのか、確定申告に向けて何をすべきか、教えていただけるとありがたいです。 （ちなみに予定通りなら今後1ヶ月／15万円程度の副業収入予定です。）

                  • 著作権料金の請求方法について

                    フリーランスでweb系のデザイナーをしています。 著作権料金の請求について、下記2点お伺いしたいです。 ①請け負った案件の著作権譲渡料or使用許諾料は、案件の対応料金と合わせて請求書に記載しても良いのでしょうか？ 別の請求書に分けて記載した方が良いでしょうか？ ②著作権料を請求書へ記載する際、気をつけた方が良い点はありますか？（国内取引の著作権譲渡料は源泉徴収対象外、など）

                    • ポケモンカード売買確定申告

                      今年の５月から７月で250万くらい購入して200万で売れたんですが50万マイナスです。 マイナスなので今はやっていません。 利益が出てなくても確定申告は必要なのでしょうか。

                      • 課税事業主となった場合の消費税の記帳方法を教えてください。

                        インボイス制度開始に伴って、売上1,000万円未満ですが課税事業主となりました。 表題の通り消費税をどのように記帳したらいいかわからず、ご教示いただきたい次第です。 下記の①～④が質問です。 ex.）50,000円(+税)の仕事をこなしたため、クライアントに請求した。 売掛金　55,000円　｜　売上　55,000円 ①ここでは消費税の記載はいりませんか？これでOKでしょうか。 ex.）翌月、上記の報酬がクライアントから振り込まれた。 普通預金　44,895円　　　　　　　｜　売掛金　55,000円 受取報酬の源泉徴収税　5,105円　 ｜ 仮受消費税等　5,000円　　　　　 ｜ ②入金時の処理はこれで合っていますか？ ex.）20,000円(+税)の外注を行ない、請求書を受け取った(支払い前) 外注費　22,000円　｜　未払金　20,000円 　　　　　　　　　｜　仮払消費税等　2,000円 ③ここでの消費税の記載はこれで合っていますか？ ex.）外注さんの口座へ振り込みを行なった 未払金　20,000円　　　｜　普通預金　22,000円 仮払消費税等　2,000円 ④これで合っていますでしょうか。 質問が多く大変恐縮ですが、何卒ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                        • 語学留学は経費にできますか？

                          現在フリーランスデザイナーとして働いています。 今は日本の企業や顧客がほとんどですが、 海外で仕事をしたく、そのためにまずは語学留学をしようと思うのですが 経費として留学にかかった諸費用を計上しても問題ないでしょうか？ 今すぐ英語が必要というよりかは、この先必要になる。 といった感じです。 よろしくお願いいたします。

                          • 年末調整における未払給与の取扱いについて

                            年末調整の計算の基礎となる給与は、源泉徴収簿に記載されている今年の総支給額になると思います。 しかし、月末締めの翌月１０日払いの場合、昨年の１２月から今年の１１月分の給与を基礎に計算されると思います。 この場合、決算整理で未払給与を計上すると思いますが、源泉徴収票や個人の青色申告決算書の給料賃金の欄にはどちらの数字を記入すればよいでしょうか？源泉徴収簿の総支給額なのか、未払給与を加味した数字なのか、教えていただければと思います。

                            • 法人名義の銀行口座への入金を、他の法人名義の売り上げとして計上する方法

                              現在私は、親族が代表取締役を務める自営業の法人で、従業員として働いています。（この会社を、法人Aとします） この法人Aは、代表の親族と私の2人だけの、小さな会社です。 私自身は、インターネットで物販を行っておりますが、法人Aは、物販とは無関係の別の業種です。例えるなら、法人Aのインターネット物販部門を、私1人が担当しているというイメージです。（代表取締役の親族は、インターネット物販には一切関わっておらず、私一人が業務を行っています。） 今行っているインターネット物販は、複数のサイトで販売しておりますが、それらは全て法人Aの名義で運営しており、売上金も、法人A名義の銀行口座（インターネット物販の売上金のみ入金される専用口座）に入金されています。 将来的には、法人Aを抜けて、私自身を代表取締役とする新しい法人を設立したいと考えています。（この会社を、法人Bとします） （現在、法人Aが行っているインターネット物販の業務を、新しく設立する法人Bで行いたい） 法人Bの名義でインターネット物販を行うのであれば、それぞれの物販サイトの運営者名義と、売上金受け取りの銀行口座も、法人Bの名義に変更しなければいけません。 しかし、調べたところ、販売サイトによっては、現在の運営者名義や振込先口座の名義を変更する事ができないかもしれない、という事実が分かりました。 つまり、新しく設立する法人Bの名義でインターネット物販を行いたいのであれば、最初から新規ストアを立ち上げ、0から再スタートする必要があるとの事です。 しかし、今までの販売実績やリピーターがいるので、もう1度0から再スタートする事は考えておりません。 現状では、運営者の名義を法人Bへ変更する事や、売上金を法人B名義の銀行口座で受け取る事が難しくなる可能性があります。 前置きが長くなってしまいましたが、質問したい内容は、下記のとおりです。 【質問】 上記のような状況で、法人A名義の銀行口座（インターネット物販の売上金だけが入金される専用口座）に入金された売上金を、別の法人Bの売上金として計上し、確定申告する事は可能なのでしょうか？ 法人Bを設立する方法としては、法人Aから分社化、法人Aの子会社化、全く別の法人として設立、等さまざまなケースがありますが、最適な方法があれば伺いたいです。

                              • 事前確定届出給与に関する届出書

                                事前確定届出給与に関する届出書を提出後、付表1右側の「事前確定届出給与以外の給与」の定額の記載部分に変更があった場合、税務署に訂正届けは必要でしょうか？期間は最初の金額を決定した総会から１ヶ月以内でしょうか？それとも金額が変更になった臨時総会から１ヶ月以内でしょうか？

                                • 妻の確定申告が必要か否か、その条件は何かを教えてください。

                                  2023年1月～12月までの間、妻はA社(業務委託契約)、B社(パート)、C社(業務委託契約)から所得や給与を受け取りましたが、9月以降はC社とのみ契約しています。 A社からは20万ほど、B社からは15万ほど所得や給与を受け取り、C社からは年末までに10万ほどの所得を受け取る予定でおります。 夫の給与収入は1200万の予定です。 この場合、夫の扶養内であり妻の所得合計48万以下でもあることから、妻は確定申告は不要という理解は正しいでしょうか。 それとも複数社との業務委託契約があることから、所得金額にかかわらず夫とは別に妻単独での確定申告が必要でしょうか？ ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

                                  • 確定申告の際、「紹介ボーナス」や「謝礼金」の類も収入に含める必要がありますか？

                                    こんにちは。インターネットを使って仕事をしており、収入の受け取りのためにPayoneerというサービスを使っています。 Payoneerでは、紹介リンクから登録し、一定の金額をPayoneer経由で受け取ると、ボーナスとして100ドルが貰えるというキャンペーンがあります。 私もこのキャンペーンを使い、100ドルをいただいたのですが、この報酬分も確定申告の際は収入に計上する必要はあるでしょうか。

                                    • 住み替えた場合の住宅ローン控除について

                                      今年4月に旧居を売却し、新築マンションを購入して住み替えをしました。 4月中に旧居引渡しと引越しは済ませました。 売却の際に不動産屋から「3000万円の特別控除を適用するより、新居で住宅ローン控除を申請した方がお得だ」と案内を受けたので、その通りに買い替えました。 売却における譲渡所得はありません。 その他、特別な控除や申請もしていないと思います。 旧居も築3年ほどでしたので、住宅ローン控除を受けている現状を踏まえて質問です。 ①現時点で手元にある年末調整用の住宅ローン控除の書類(税務署から13年分まとめて受け取っているもの)は旧居のものですが、今年の年末はこの書類を使って年末調整をしていいのでしょうか。 ②年明けには新居について確定申告をする予定ですが、その際は前回と同様の手続きでいいのでしょうか。 旧居の住宅ローン控除申請を取り下げるような手続きは必要ないのでしょうか。 (旧居と新居での二重控除のような形にならないのか心配です)

                                      • 暗号資産のレバレッジ手数料はいつが課税対象になのか

                                        暗号資産のレバレッジ手数料はポジションを閉じたときに課税計算なのか、手数料が発生した時点で課税計算なのかどちらなのでしょうか？ GMOコインは、レバレッジ手数料については、未決済建玉分も含めて、当該年度の損益として計算していただけると考えておりますが、と書いてあり、 FXTFは、暗号資産CFD取引の未決済ポジションの評価損益と評価損益に含まれるレバレッジ手数料は課税対象ではありません。と書いてあります。 見解が分かれていますが、ポジション閉じた時、または手数料が発生した時点、のどちらか一方を一貫して採用してれば良いのでしょうか？

                                        • 年末調整にメルカリの所得記入必要？

                                          勤め先の年末調整で合計所得金額の見積を書く場所があるのですが メルカリの所得が10万程度ある場合 給与所得以外の所得のところに書かないといけないのでしょうか？ 来年の住民税申告するなら書かなくてもいいのでしょうか？

                                          9681~9700件 / 19585件