税理士「宮﨑会計・税理士事務所(宮﨑雅大税理士事務所)🌟神奈川県川崎市と横浜市を中心に活動中🌟」が回答した質問・相談一覧(37ページ目)

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宮﨑会計・税理士事務所(宮﨑雅大税理士事務所)🌟神奈川県川崎市と横浜市を中心に活動中🌟が回答した質問一覧

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  • 請求書を立てた内容がクレジット払いだったときのfreeeの使い方

    freeeを使って請求書を立てているのですが、振込ではなくクレジットカード払いをOKにしています。そのためクレジットカード処理の別サイトからクレジット用の伝票を発行してお送りしています。 そして後々、連携しているクレジットから、請求書で建てた金額からクレジット手数料が引かれた形で振り込まれてきます。 この場合、建てた請求書と振り込まれている金額が違うので、連携しているクレジットの方で決済処理を行なっているのですが、請求書の方が入金待ちの状態のままになってしまいます。金額が違うので、明細から登録には反映されてきません。 以前の税理士さんには、請求書の方が入金にならないのは無視していいと言われたのですが、モヤモヤするので入金すみにできたらいいなと思っています。 何か適した方法はあるでしょうか？

    • 役員貸付金

      実際の銀行預金残高と決算の預金残高にかなりの差異を生じたため（銀行預金口座が多い） （借方科目）役員貸付金（貸方）銀行預金口座の仕分けを行ったが良いか？ 良くない場合他に方法はあるか？ （FREE会計で銀行預金口座と連携はしていない） よろしくお願いいたします。

    • 親戚から安値で不動産購入は贈与税？

      叔母(子ども無し)が、高齢の為、施設に入りました。 住んでいた家(築40年)を土地付きで300万円で買わないかと言われ、購入の意思を伝え、分割で払ってます。 不動産会社に査定を依頼したのですが土地価格は2600万でした。 300万円での不動産売買契約書は、親戚の不動産会社が作成しております。 叔母、私とも値段はもちろん承諾しているのですが、市場価格より安すぎてみなし贈与になる可能性があると聞きました。 このまま売買契約を進めていいものでしょうか？？

      • 業務提携における消費税の取り扱いについて

        売上・経費折半の業務提携契約を結ぶ予定です。 売上は弊社で全額を受け取った後、提携先へ半額を支払います。 経費も同様に、弊社で全額を支払った後、提携先へ半額を請求します。 この売上・経費の精算の際、それぞれ預り金・立替金の勘定で計上した後、生産することを想定しておりますが、消費税の取り扱いは以下の通りで問題ないでしょうか。 例1）弊社が売上1万円を受取り、半分を業務提携先へ支払う際 ①弊社が売上1万円を受け取る 現金 1万 / 売上5千円（課税対象） 　　　　　預り金5千円（非課税） ②業務提携先へ5千円を支払う 預り金5千円（非課税）/ 現金5千円 ③業務提携先が、受け取った5千円を売上（課税対象）として計上 例2）弊社が経費1万円を支払い、半分を業務提携先へ請求する際 ①弊社が経費1万円を支払う 経費 5千円 / 現金1万円 立替金5千円（非課税） ②業務提携先へ5千円を請求 現金5千円/ 立替金5千円（非課税） ③業務提携先が、立替金を経費（課税対象）として計上 お手数をおかけいたしますが、ご確認お願いいたします。

      • タイムラインでの金額のずれについて

        取引先から私用口座に売上が10万円入金された後，その売上を事業口座に2回（R4.1.26に8万円及びR4.3.2に2万円）に分けて10万円を移した場合の仕訳について以前こちらで次のとおり仕訳をする旨の回答をいただきました。 売掛金 10万円 ／ 売上 10万円（売上時に計上）・・① 事業主貸 10万円 ／ 売掛金 10万円（取引先→私用口座）・・② 普通預金 8万円 ／ 事業主貸 8万円（R4.1.26 私用口座→事業用口座に振り込み） ・・③ 普通預金 2万円 ／ 事業主貸 2万円（R4.3.2 私用口座→事業用口座）・・③ ※本来は，③の仕訳は不要とのことですが次を理由に事業用口座に振込を行っています。 ・②の事業主貸を③を記帳することにより消し込むこと（不要であることを確認しました） ・（私用口座→事業用口座）を行ったのは，事業での収入と支出によりやりくりできているか客観的にわかりやすくするために整理したかったこと 上記仕訳を入力後，タイムラインを行ったところ，R4.1.26に「８０，０００円超過しています」R4.3.2に「１００，０００円超過しています」と表示されますがこれらを解決するには③を削除すればいいでしょうか。 ※freeeヘルプセンター「銀行口座の残高ズレを解消する」ではよくわかりませんでした。

      • 個人事業主で消耗品費を按分する場合の仕訳を教えてください

        消耗品費5,000円のうち50％を経費としたい場合の仕訳を教えていただけませんか。 決算で自動で按分する機能を使わず、手動入力する場合は下記の仕訳になるのでしょうか？ よろしくお願い致します。 借方勘定科目 貸方勘定科目 消耗品費 2,500円 事業主借 5,000円 事業主貸 2,500円 消耗品費 0円

      • 税区分について

        一人親方です。常用人工として源泉徴収を引かれた金額を先方からアルバイト代として振込まれている取引があります。この場合の仕訳は売上（アルバイト代） 税区分は対象外として処理していいのでしょうか？

      • 法人が個人名義のクレジットカードを分割支払で利用した場合の仕分け、登録につきまして

        お世話になっております。 ご質問させていただきます。 法人ですが、事業用のクレジットカードではなく個人名義のクレジットカードで24回払いで商品を購入しました。 もちろんクレジットカードに紐づいている口座も個人のものです。 お金の動きとしては、毎月法人から、引落とされる金額を、引落とし時に合わせて法人口座から引き落とされる個人口座へ振り込んでいく予定です。 この場合は、クレジット登録をする必要がありますでしょうか。 また、どのように仕分けをしていけば良いのでしょうか。 ご回答よろしくお願いいたします。

      • 電子帳簿について

        電子で受け取った請求書はfreeeにアップロードしておりましたが、経費精算でECサイト購入した電子領収書は印刷して保管している状況でした。 電子帳簿保存については今年の１月から開始という話でしたが、決算が２月で溜まっていた経費精算処理に追われ電子領収書をアップロードできずに申告しておりました。 さかのぼって領収書をアップロードしなければならないのか、またそれによって修正申告が必要な可能性はありますでしょうか？ ご教示頂けますと幸いです。

        • 役員借入金の返済

          役員借入金を会社として一部返済しようと考えておりますが 返済方法は現金手渡しを考えております。 その際の経理上の管理として、役員から金銭受領の領収書を貰えばいいでしょうか。 また、他に気を付けることがあればご教示お願いいたします。

          • 退職金代替について

            (株)代表者50年勤務して来ました 代表者が現在住んでいる土地建物を退職金として代替する、税金対応は 0円申告になりますか？

            • 青色申告の申請期限

              今年、新たに所有マンションを賃貸に出す予定があります。 不動産所得の青色申告の申請期限はいつになりますでしょうか 10年前に不動産所得（白）の申告をしたことはありましたが、その後は給与所得だけしかなく、確定申告もしくは年末調整だけで済ませていた場合でのご質問です。 宜しくお願いいたします。

            • 請求書の伝票日付について

              請求書の伝票日付について 経費の請求書で、請求日が2022/07/15、精算日が2022/07/31のときで、 請求書の明細に2022/06/01〜2022/06/30分である旨の記載がある場合、 伝票の日付を発生日2022/06/30、決済日2022/07/31として処理するのが 正しいのでしょうか。・・・（１） これまで、手間を省いて、年度跨りを除き伝票の日付は発生日2022/07/15、決済日2022/07/31、・・・（２） あるいは、単に発生日＝決済日＝2022/07/31のように処理しています。・・・（３） 月次の損益を対応させるには年度跨りでなくとも（１）として対応するのが正しいと思うのですが、何分に手間が掛ります。金額の大きさなどを勘案して、（１）、（２）、（３）起票方法を適宜選択しても支障ないと考えてよろしいのでしょうか。 不慣れなので、対応に迷っています。　どうか、ご教示のほどよろしくお願いいたします。

              • 個人事業主の130万の壁について

                初歩的な質問ですみません。 今年青色申告するのですが、１３０万の壁について教えてください。 個人事業主なのですが、130万というのは【年収－経費－控除６５万】の計算で合っていますか？ この時控除額の65万は引いていいのでしょうか？ 例えば収入200万　経費２０万とした場合 【200万-20万-65万＝115万】 で、１３０万の壁は超えないという認識でよいでしょうか？

                • 「給与支払事務所等の開設届出書」に関して

                  個人事業主としてアイラッシュサロンを経営しており今まで一人で営業していたのですが、6/7より新たにスタッフを1名雇用しております。雇用にあたって労働保険、社会保険関連は社会労務士にご対応頂いたのですが、税務関連に必要な手続きができておりませんでした。 本来1か月以内に「給与支払事務所等の開設届出書」を税務署に提出する必要があったかと思いますが、今から提出できるのでしょうか。その他雇用にあたり、必要な税務関連の手続きがあれば教えて頂けますと幸いです。

                • 事業所税・特別法人事業税は繰越損金があっても発生するのでしょうか。

                  今回freeeを使っての決算処理を行ったところ 事業所税と特別法人事業税という税金が初めてあがってきました。 これまで税理士の先生にお願いしていた際には、これらの税金はなかったです。 県民税・住民税については繰越損金が残っているので相殺されミニマムであがってます。（こちらは特に問題なし） 都道府県民税　20,000円 市町村民税　60,000円 もしこれら事業所税・特別法人事業税が純利益に対して発生し繰越損金を考慮しないのであれば どのようにFreeeは計算しているのか教えて頂けると助かります。

                  • 個人事業主の社会保険料について

                    個人事業主の任意社会保険料は経費計上出来ますか??

                  • クラウドファンディングで集めたお金の仕訳について

                    クラウドファンディングで集めたお金は、 預金・支払手数料（課税仕入）/雑収入（課税売上） でよいでしょうか？

                    • 小規模企業共済の掛け金について

                      今年初めて確定申告をします。 主人の扶養内で働きたいので、できるだけ所得を抑えたいのもあり、多めに小規模企業共済に入ろうと思っています。 下記の考えでよいでしょうか？ 【収入220万－経費30万－控除(青色申告）65万－小規模企業共済(年払い)84万＝41万】 これですと配偶者控除受けることは可能でしょうか？ よろしくお願いいたします。

                      • 同じ仕訳かどうかについて

                        １と２の仕訳は同じでしょうか。 ＜１＞ （借方）普通預金８万／（貸方）事業主貸８万 ＜２＞ （借方）未収入金８万／（貸方）事業主貸８万 （借方）普通預金８万／（貸方）未収入金８万 本来，１の仕訳を記帳したいのですが，事業用口座をfreeeに連携しているため一旦，未決済で次の仕訳を行う必要があると思われ， 「（借方）未収入金８万／（貸方）事業主貸８万」 「自動で経理」で「未決済取引の消込」にて消込を行った場合，次の仕訳となると思われます。 （借方）未収入金８万／（貸方）事業主貸８万 （借方）普通預金８万／（貸方）未収入金８万

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