経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 取引先から源泉徴収税分が返還された（珍しいケース）

    個人事業主です。本来源泉徴収対象の過去５回の取引について、取引先の不明な理由で「源泉徴収できないので、今までは誤って徴収しました。過去５回の源泉徴収税分を返還します。」と言われ、源泉を返還されました。 還付金ではないので、どうやって仕訳すればよいでしょうか？ 今までは取引ごとに 売掛金・仮払金　/ 売上 （入金時は預金/売掛金） で仕訳しましたが、返還分は預金/事業主借（仮払金）だけで済むでしょうか？売上にならないでしょうか？

    • 会計ソフトは使う人によって数字が違うのですか？

      青色申告の個人事業主です。　今までfreeeにて自身で経理を行ってきましたが、今年度の途中から税理士さんにお願いすることになり、入力済である１月-8月分のfreeeの入力情報を渡し、9月分から税理士さんの使用するソフト　TKCにて入力をしてもらっています。 年末の経費管理をすぐに確認できるよう9月分以降もfreeeに入力をしているのですが、売上金、経費の領収書は同じ金額を入力しているはずなのに税理士さんにもらう月次の数字がfreeeで出したものといつも違います。 同じものを入力してもソフトによって数字の違いが出てくるのでしょうか？ 単純に素人の私の仕訳が違ってるということなのでしょうか？

      • 棚卸し

        フリーランス美容師ですが、カラー剤パーマ剤などは消耗品費で登録しています。 年末の棚卸しは消耗品費として登録してるカラー、パーマ剤の在庫確認は、必要ですか？ また、お客様への販売商品は在庫が常に1、2個なんですが、これも棚卸しが必要ですか？

        • 電子帳簿保存法

          freeeに保存した場合、事務処理規定は必要ですか？ 事務処理規定には、訂正削除する場合、承認をもらったり色々と守らないといけない規定があり、訂正する場合も多々ある場合、余計手間がかかると思いました。 また、この訂正とは、科目の訂正は関係ないですか？

          • インボイス制度下で立替金請求を課税売上として処理することに問題あるでしょうか？

            弊社では仕入先に関わる経費(10％課税仕入)を、経費支出先から弊社宛に適格請求書を受けて立替払いし、インボイス制度下でも従来通り、仕入先に対して弊社が適格請求書を発行して請求書を発行し、仕入代金の支払時に相殺しています。こうした処理に問題はあるでしょうか？。国税庁のインボイスQ&Aでは、立替金精算書の説明がありますが、弊社が適格請求書発行事業者であり、取引内容が課税仕入であれば、敢えてQ&Aにあるような対応をする必要はないと考えているのですが、いかがでしょうか？ 弊社も経費の支出先は適格請求書発行事業者であり、内容も10％の課税仕入れであり、弊社は適格請求書を 弊社が適格請求書

            • 記帳の際の現金と口座について

              freeeを使用した仕分けについてです。 昨年から帳簿付けを行っており、昨年当時は事業用資金と生活費等を1つの口座で管理していたため、資金の動きを全て「プライベート資金」として登録していました。 しかし今年からこちらの口座を事業専用にしたため「銀行口座」として登録するようになったのですが、昨年の時点で口座に残高があるため残高が実際の額と合わない状況となってしまいました。 この場合、どのように調整を行えば問題なく帳簿の口座残高を合わせることができるでしょうか？

              • 源泉所得税の過誤納付

                源泉徴収が発生しない賃金支払いにもかかわらず、誤って源泉所得税を納付していることが発覚しました。 預り金/預金で仕訳してしまったのですが、仕訳はどのように直せばよろしいでしょうか？ 仮払金/預金もしくは未収入金/預金かなと思ったのですが。。 なお、決算期を過ぎてしまったため還付金は当期ではなく、翌期になります。

                • 総収入金額不算入の特例を使って、Freee 上で固定資産の登録や減価償却をしたい。法人設立に向けてのサポートもお願いしたい。

                  2024年は複数の事業に拡大したく、法人化に向けて会計処理などをサポートして頂ける税理士の方を探しています。直近で困っている内容について、サポートしていただける方を探しています。下記を教えてください。 事業再構築補助金の採択を受けて事業を実施している個人事業主です。 総収入金額不算入の特例を使って、Freee 上で固定資産の登録や減価償却をしたいです。 2022年に補助事業の中で経費（広告費、機械設備費など）を使っており、一部を固定資産として登録しています。2023年に事業再構築補助金が振り込まれています。 総収入金額不算入の特例を使って、Freee 上で固定資産の登録や減価償却をしたいです。 2022年は、広告費などで約250万円、その他、固定資産①約３０万円（３月）、②約１０万円（４月）、③約４０万円（１１月）、④約５０万円（１２月ごろ）　 2023年は、約380万円の補助金受領（５月ごろ） 補助金受領時の仕訳（借方・貸方の勘定科目/金額/税区分）は？ 取得した固定資産に対する圧縮損の仕訳（借方・貸方の勘定科目/金額/税区分）は？ すでに登録している固定資産台帳の金額修正の要否。 固定資産台帳の取得価額を、補助金受領後の圧縮損計上後の金額に修正する必要があるのか。 固定資産は、どのような計算式で処理すればいいのか？ お手数ではございますが、ご教授いただけますようお願い申し上げます。

                  • NFT　コインを購入した際の仕訳、またプラットフォーム内のコインの計上

                    お世話になります。 NFTコインを購入した際の計上方法と、 NFT口座のプラットフォーム内取引はfreee上または決算書作成の際に必要な計上でしょうか。 ご確認よろしくお願いいたします。

                    • 残余財産分配について

                      法人清算中です。 資本金500万円 役員2人で250万円ずつ出資 残余財産は400万円で現金のみ 個人に税金はかからないようですが、分配金を折半します。 仕訳の科目を教えてください。

                      • 家事按分について

                        両親と同居の自宅内で開業しました。開業時に水光熱費等の引落を事業用口座としましたが、按分分を現金で同居家族から払われた場合の処理はどうすればよいでしょうか。

                        • ３社間でのサーバ費用計上タイミングについて

                          ■登場人物 - レンタルサーバ業者 - 依頼者 - 依頼主 依頼者から12月分のサーバ費用の請求がされると思うのですが、レンタルサーバ業者は12月分の利用請求書は12月31日に発行されるそうです。 依頼者からは、12月末締めで1月に請求書が送付される想定なのですが、依頼主は12月31日にサーバ費用を計上するのが正しいのか、請求書を受け取ったタイミングで計上するべきなのか、判断がつきません。

                          • ハンドメイド品販売の申告について。

                            ハンドメイド販売で来年より白色申告をしようと思っています。 1. 今まで購入していた材料や、製品は経費として計上できるでしょうか？ 2. 材料や製品は１商品ずつ計上するのでしょうか？もしくは同じ勘定科目であればまとめて計上して良いのでしょうか？ 3.完成品（商品）を計上する時の原価は人件費を含めた金額でしょか？それとも材料の金額だけでしょうか？ 全く知識がなく困っています。 よろしくお願いします。

                            • 開始残高について

                              法人設立してすぐ、開始残高の設定をしましたが、開始残高で開業費も入力しないといけなかったようで、計算がなかなか合いません。 freeeのヘルプページでは、設立後してすぐの残高を設定と書かれていますが、私の会社の開業費は設立してから開業の期間で費用がかかった為、設立時には開業費はゼロです。なので、開業前の残高を開始残高の設定という形で再度設定したら良いということでしょうか？ 開業費以外の経費は取引登録をしているため、それも1度全て消してから開始残高の設定をしないといけないのでしょうか？ ご教授ください。

                              • 設立前に開業に必要なものを購入した場合

                                法人設立前に開業の為に必要な物を購入しましたが、その場合は開業費に含まれないのでしょうか？ 含まれない場合どのようしたら良いかご教授ください。

                                • 年末のコンサル料金　源泉徴収

                                  個人事業主でコンサルタントを行っています。料金の支払いは月末締、翌々月末払いの契約です。12月分のコンサル料金は、12月末に計上しますが、源泉徴収分が未定(翌々月の支払い時にわかりますが)です。この場合は、来年の帳簿に源泉徴収として記載すれば良いのでしょうか？仕訳の仕方を教えて下さい。

                                  • 役員立替分の返済時に硬貨分を返済しない場合の仕訳

                                    下記のような仕訳があるとします。 （例）経費を役員が立て替えた 借方：経費　1,100　／　貸方：役員借入金　1,100 ※立替返済分を口座から引き下ろす際、 硬貨100円分を引き下ろせなかったので100円分は返済しなかった 借方：役員借入金　1,000　／　貸方：現預金　1,000 上記のようなケースの場合、役員借入金の残高が100円分余ると思います。 この余った100円分はどのような仕訳で相殺するのが適切でしょうか。 それとも会計上のルールとして1,100円を返金しなければならない、でしょうか。

                                    • 圧縮記帳について

                                      県に、設備購入代100万円、建物修繕代20万円の計120万円の申請を出し80万円の補助金を受けることができました。 圧縮記帳を行う場合は、全て設備購入費の減額として処理してもよいのでしょうか。それとも、修繕費との比率で減額の処理を行うのでしょうか。

                                      • 軽減税率について

                                        インボイスが今年の10月から開始されましたが、軽減税率の意味が分かりません。売上はどれで登録すればいいのでしょうか？課税売上10%ですか？それと課税売上8%(軽)どれなのでしょうか？今年からインボイス登録しました。ご回答よろしくお願いします

                                        • 事業が複数ある場合の記帳について

                                          はじめまして。 来月からフリーランス（個人事業主）として開業する者です。 複数の事業を行うのですが、記帳をする際は事業ごとに記帳しなければいけないのでしょうか？それともまとめて記帳することができるのでしょうか？

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