経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • ネットショップ売上仕訳の勘定科目について

    お世話になります。 表題の件、最寄りの税務署に確認済みではありますが、気になる点がありご質問させていただきます。 最終的に判断するのは税務署と理解しているのですが、自身の勉強のためにも他に可能な仕訳方法や、管理面・節税面で良い案があればご教示いただけますと幸いです。 【現状】 ・ネットショップを運営中。売上はプラットフォームに預けられ、毎月1日に前月分売上を入金依頼し、数日後入金されている。 ・現在は免税事業者のため、帳簿付けは税込経理。 【発生取引の例】 1,000円の商品が売れたが、手数料等が差し引かれ640円が入金される。入金時には銀行の振込手数料100円が引かれる。 売上から引かれるのは、取引手数料100円、取引手数料の消費税10円、お客様に使ってもらったクーポン50円、当方負担配送料200円の計360円。 ①想定していた仕訳 【売上時】※お客様からの受領通知日 売掛金640／売上高1,000 支払手数料(取引手数料)100 租税公課？(消費税)10 売上値引(クーポン)50 荷造運賃(配送料)200 【入金時】 普通預金540／売掛金640 支払手数料(振込手数料)100 ②税務署に教えていただいた仕訳 【売上時】 売掛金640／売上高1,000 支払手数料(取引手数料)100 支払手数料(消費税)10 売上値引(クーポン)50 支払手数料(配送料)200 ※支払手数料はまとめてもよい 【入金時】①同様 以上を踏まえ、3点ご質問です。 ・②では売上値引以外全て支払手数料ですが、消費税を支払手数料にすることに違和感があります。①の租税公課が正しいのかも判断がつかないのですが、他に可能な方法はあるでしょうか。やはり支払手数料とするのが正しいですか？ ・配送料について、取引によって売上から引かれる場合と引かれない場合があり、後者では発送時に送料を支払います。どちらの方法でも荷造運賃の方が実態に近い気がするのですが、支払手数料にするメリットはありますでしょうか。 ・売上値引以外を支払手数料とする場合、金額をまとめてしまってよいでしょうか。補助科目を用いて分けた方が実態に近いとは思うのですが、おすすめはありますか？ 開業して日が浅く、おかしな点がございましたらご教示いただけますと幸いです。 お手数ではございますが、どうぞよろしくお願いいたします。

    • Amazon ECサイト仕訳について

      Amazon ECサイト仕訳について お世話になっております。 Amazon ECサイトにて販売をしております。 そこで売上金の仕訳についての質問となります 未入金の分は売掛金として処理をしているのですが、1日毎に売上計上するのか、1ヶ月まとめて処理をしても問題ないのか、商品点数が多くなりにつれて、どちらで処理をすべきでしょうか。 ご回答の程、宜しくお願い致します。

    • Amazon ECサイト仕訳について

      お世話になっております。 Amazon ECサイトにて販売をしております。 そこで売上金の仕訳についての質問となります 未入金の分は売掛金として処理をしているのですが、1日毎に売上計上するのか、1ヶ月まとめて処理をしても問題ないのか、商品点数が多くなりにつれて、どちらで処理をすべきでしょうか。 ご回答の程、宜しくお願い致します。

    • 火災保険料の仕訳の仕方

      2022年1月から副業で個人事業主、自宅リビングが仕事場です。 火災保険料を経費にするときの仕訳を教えてください。 2014年1月ごろに30年分（2014.2．14～2044.2．14）の火災保険料252,700円を支払いました。 前払費用や損害保険料を使うのは分かったのですが、具体的にどう仕訳ければよいのか分からなかったので教えていただけますか？ よろしくお願いいたします。

    • 領収書の印紙は自社で購入し自社の押印ですか？

      事務所用に現金で約8万円のエアコンを購入しました。購入時の領収書に印紙を貼る箇所があり現金で5万円以上の場合は印紙が必要との人気ですが、印紙は物品購入者が自ら購入し、その上に自社の社印を押す、という認識で間違いないでしょうか？

      • 消耗品費について

        消耗品費について質問です。 2022年１月にレッスンで使用するアロマオイル（精油）を50,000円（20種類）購入した場合、 （借方）消耗品費50,000円　（貸方）事業主借50,000円で処理するかと思います。 2022年12月31日時点で、 ※すべて使い切れなった場合はどのような処理になりますでしょうか （※20本すべて開封し使用していますが、完全に使い切ったものと、半量くらい残っているものなどが混在している場合） 以上、よろしくお願いいたします。

        • 自動車保険保険料につきまして

          自動車保険の保険料が税法上の経費になるか教えてください。 自動車名義が法人で、保険料の支払いも法人です。 私個人の保険を法人に引き継ぎますが、引き継いだ場合の保険証券の「記名被保険者」蘭が、法人名義でなく、私個人名になる場合、支払った保険料は、法人の経費になるのでしょうか？ よろしくお願いします。

          • 現金をプライベートと事業用に分けていません

            昨年6月に飲食店を開業した個人事業主です。 クレジット、銀行口座、現金すべてプライベートと分けていない状態です。 現金払いの経費を登録する際、口座は「現金」を選ばず、プライベート資金を選ぶ、であっていますでしょうか。 店の売上金についても現金を選ばずプライベート資金で、収入登録するのでしょうか。 また、銀行口座は、プライベート分がそもそも少ないため、freeeに口座を登録し、プライベート分も事業主貸で登録していっています。 クレジットはプライベート分も利用が多いため、口座は登録せずに事業の経費だけ手入力で入力しています。 クレジットと銀行口座も、なにか間違っていれば教えていただきたいです。

            • 自宅兼事務所（株式会社）の光熱費と家賃を経費にすることはできるか？

              2022年まで個人事業主として自宅の1室を事務所として活動していましたが、今年より法人成りをしました。 これまで使用時間と使用面積に応じて下記項目を事業経費としていました。 ・光熱費（電気代） ・住宅ローン利息 ・建物の減価償却費 ・通信費（スマホとWi-Fi） ①法人になった場合も使用時間・面積に応じて同じように経費として計上できるのでしょうか？ ②経費計上可能な場合、法人のため、自分から会社宛てに請求書を発行して会社から振り込むなどの対応が必要になりますでしょうか？建物の減価償却費についてはどのように考えればよいでしょうか？

            • 個人事業主の事業主貸を振替するには？

              個人事業主として開業初年度の決算をしています。 家事按分のプライベート分が事業主貸として「資産」に計上されています。これを資産から除外する方法はあるのでしょうか？ 任意の勘定科目を作成して、振替伝票で処理することができるようなのですが、どういう勘定科目にすれば妥当なのか不明だったため質問させていただきました。 よろしくお願い致します。

            • ソニーのaiboは福利厚生費で購入できますか？

              個人事業主です。従業員はいません。 ソニーのaiboは分割でも購入できるのですが、福利厚生費用で購入することは可能でしょうか？ または一括で購入した場合の勘定科目は何になりますか？ https://aibo.sony.jp/

              • 収益前の資金の仕訳について

                youtubeにて個人事業主として青色申告を初めてするのですが、収益が入る前に支払った費用は、事業主借でよいのでしょうか。それとも開業費や元入金になるのでしょうか。 金額としては数万円といったところです

                • 少額減価償却の特例を適用する際の仕分けについて

                  中小企業で経理を担当しており、青色申告の申請を完了しております。 今般、１５万円程度のパソコンを購入し、青色申告の少額減価償却の特例を適用できればと考えております。 以下の記事を参考に仕分け方法を検討しており、認識に間違いがないか確認させていただければ幸いです。 【参考記事】 https://navi.freee.co.jp/scenes/162?q=%E6%B8%9B%E4%BE%A1%E5%84%9F%E5%8D%B4&utm_source=top&utm_medium=search_form 【仕分け方法】 ①購入時に以下の仕分けを実施 　消耗品　１５万円/現金　１５万円 ※記事に、まず費用計上する旨の記載があり、勘定科目を消耗品としております。 ②固定資産台帳に、以下の通り登録 　勘定科目：工具器具備品 　償却方法：少額償却 ※消耗品では登録できませんでしたので、工具器具備品を選択しております。 認識に間違いがあれば、ご教示いただければ幸いです。 よろしくお願いいたします。

                • 高級楽器の減価償却は可能？

                  プロの演奏家として活動しています。今後のステップアップのために、約1700万円のピアノを購入しようと検討しているところです。 ローンを組む銀行さんとのやり取りの中「それだけの楽器だと減価償却ができるのか確認した方がいい」とアドバイスされました。 自分でも調べてみたところ、希少価値の高いものや値下がりしないものは減価償却の対象にならないことがある、との表記を見つけました。 検討中の楽器は確かに高額ですし、値下がりもあまりしないと言われていますが、現在も生産が続けられており、何百年も前に作られた数億円する楽器というわけでもありません。 果たしてこの場合、この1700万円の楽器は減価償却の対象となり得るのでしょうか？

                • 期中現金主義での帳簿入力について

                  ウーバーイーツ配達の個人事業主で青色申告10万円控除の選択です。会計ソフトfreeeでの帳簿入力で4点質問があります。 ① freeeで期中現金主義の帳簿入力は可能なのでしょうか。 ② ウーバーイーツでは1週間の配達報酬が次週にまとめて振り込まれます。期中での報酬に関しては、配達日に何も記帳せず報酬入金日のみ「売上」として記帳すればよいのでしょうか。 ③ 期中に現金受取り配達で報酬額よりも多く受け取った場合、報酬額との差額をクレジットカードにてウーバーイーツへ支払い（返金し）ます。注文者から受け取った現金については、受け取った日で現金の収入として記帳すると思いますが、勘定科目を何にすべきでしょうか。 ④ ③の続きで、ウーバーイーツへの支払い（返金）については、クレジットカード利用日ではなく銀行口座の引き落とし日に記帳すると思いますが、その際の勘定科目を何にすべきでしょうか。 以上です。 ②以降は期中現金主義での記帳ができる場合での質問です。 会計にあまり詳しくなく、長文になり申し訳ありません。ご回答よろしくお願いします。

                  • 人材派遣業の紹介手数料（返金）の会計処理

                    人材派遣業にて紹介手数料を売上に計上しており、入金もいただいています。 決算期をまたいで短期退職のため、返金規定により紹介手数料の一部を返金するのですが、 その際の仕訳はどうしたらいいでしょうか？

                  • 在庫

                    質問があります。 実地棚卸にて、帳簿に記録されていない品が見つかった場合、どのように会計処理するのが良いのでしょうか？ 帳簿に記録されなかった理由によって処理方法が違うのであれば、 その理由毎に教えていただけると幸いです。 宜しくお願い致します。

                    • 不動産管理会社として入居者の家賃等を預かるときの「取引先」登録について

                      不動産管理会社です。 １）入居者さんからの家賃を預り、業務委託料を差し引いて大家さんに送金する場合 ２）入居時に「前家賃」「敷金」などと併せて「（入居者が当社に支払う）成約手数料」も同時に受領する場合 この際の「取引先」の登録方法についてです。仕訳登録時の取引先は「大家さん」でしょうか？「入居者さん」でしょうか？ １）→家賃100,000 大家さんに振り込むときに発生する手数料5,000円としたら 家賃の振り込みを受けたとき：仕訳の「取引先」は「入居者さん」で 普通預金　100,000　/ 預り家賃　100,000 大家さんに送金するときには、仕訳の取引先は「大家さん」で 預り家賃 95,000　/　普通預金 100,000 売上　5,000 とすると、B/S上「預り家賃」の残高は0になりますが、取引先別に預り家賃を見ると、入居者さんに100,000、大家さんに▲95,000 が残っていきませんか？これは仕方のないことですか？または、家賃を預かる（入居者さんから振り込まれた）時点で、取引先は「大家さん」にするほうがいいのでしょうか？ （大家さんを取引先にすると、入居者さんごとの未収管理ができない） ２）→預り家賃50,000円、敷金50,000円、入居者さんが負担する当社宛の手数料50,000円で、合計150,000円が当社の口座に振り込まれたときは、 普通預金　150,000 /預り家賃 100,000 　　　　　　　　　 /受取手数料　50,000 となりますが、この仕訳も「取引先」は入居者さんなのか、大家さんなのかがわかりません。 「預り家賃」の残高はどちらでも正しくなるのですが、間違えにくくてチェックしやすい方法が知りたいです。 よろしくお願いいたします。

                      • 先月入金売掛金残高無しの請求書について

                        先月入金売掛金残高無しの請求書を送ったらいらない何故送ると言われた　送るのはおかしいか？

                      • スポーツ観戦時の領収書の出ないQRチケットは経費に出来るのか否か

                        今年から個人事業主としてYouTubeでスポーツ向けコンテンツの動画投稿を行い、Googleから収入を得ています。試合は毎試合チケット代を自分で支払って直接現地に出向き、カメラマンとしてはりつき、撮影編集する事を業としているのですが、本年よりファンクラブサイトから購入するチケットが全てQR電子チケットとなり、領収書発行がありません。チケット購入方法はクレジットカード決済のため、クレジット明細はオンライン上で確認が出来るのですが紙面で領収書が出ない事が経費に落とす上での不安要素としてあります。この場合、経費計上するためにはどうしたら良いでしょうか？ ちなみに試合は試合終了まで撮影を行い、プライベート性は0です。

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