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個人事業主（青色申告事業者）です。業務委託契約で受託しているアドバイザリー業務について、依頼元が「給与所得」処理となる場合の影響を教えてください。
現在、コンサルやアドバイザーや社員研修請負いなど5社と取引しております。そのうちの1社で実施しているアドバイザリー契約について、依頼元に税務署調査が入り、私の契約について内容からして「雇用契約」だと判断され、源泉徴収実施を要求されています。該当契約は年間契約で、年間総額を12か月に分けて支払う内容です。 仮に源泉徴収されたとしも確定申告時に申告すれば、税金という点ではプラスマイナスゼロだと思いますが、「給与所得」という名目になると、いろいろ影響がありそうで判断が付かないためアドバイスをお願いします。 ＊契約内容が「雇用契約」だと判断された要因は、契約書内に年間の稼働日数や業務時間帯について記載してあった部分のようです。その他は、通常の準委任タイプの業務請負契約書となっています。 ① 依頼元の支払が「給与所得」処理となった場合に、こちらの事業所得（売上）からは除外となりますか？それとも、依頼元の処理上だけの問題で、こちらは売上として事業収入、所得として処理してもよいのでしょうか？ ② 依頼元の支払が「給与所得」処理となった場合に、こちらの青色申告上で事業経費としているものについての影響はありますか？（この業務遂行に直接紐づくものは交通費程度しかありません） ③ 事業売上から除外となった場合には、こちらの確定申告書の「収入金額等」欄は、事業「給与 区分2」に記載となると思いますが、その場合に、基礎控除（48万）の適用もされて、青色申告特別控除額65万円との併用ができるという理解で良いですか？ ④ A社側処理で「給与所得」処理となった場合に、厚生年金受給への影響について。 「給与＋年金月額が48万円を超えると年金が支給調整」となりますが、A社からの支払が、この場合の「給与」に該当すると判断されてしまうのでしょうか？ 当然ながら原契約は雇用契約ではないので、厚生年金は加入してませんし、その他労災など社会保険などもまったく関係無いものです。 尚、昨年4月から個人事業主（青色申告事業者）となりました。2022年については同様な契約内容で売上として計上しており、確定申告も済ませて納税済で、その点については税務署の担当職員は問題なし、と判断したようです。 小生、67歳で、個人事業主としては駆け出しのためよろしくご指導をお願いいたします。
- 投稿日：2023/08/20
- 確定申告
- 回答数：0件
個人事業主の家事按分で質問があります。ワンルームの部屋で仕事兼生活をしているのですが、そのように仕事スペースと居住スペースが区分できない場合、家事按分は難しいでしょうか。
- 投稿日：2023/08/19
- 確定申告
- 回答数：2件
6月以前に海外転出する場合、住民税や国民健康保険の支払いはどうなる？
個人事業しております。 年の途中で、海外に転出する場合、出国前に準確定申告をすると思いますが、5月や4月などの場合、まだその年の住民税や国民健康保険の金額も出てませんよね？ その場合、住民税や国民健康保険の支払いはどうしますか？ いつ払いますか？ また、準確定申告時には、まだそれらの支払いが完了してないので、もちろんそれらの支払いの控除とかも反映できませんよね。。
- 投稿日：2023/08/19
- 確定申告
- 回答数：2件
自分は学生です。奨学金を借り学校に通っています。 またウーバーイーツにより収入も得ています。 今年度の収入が確定申告をしなければならない金額になりそうなので、準備を行いたいのです。そのため申告の流れを勉強していたのですが、今まで漠然と配達業関連の収支のみを意識していただけで、肝心の帳簿や領収書、レシートの保存が中途半端です。幸いデリバリー業の収入はアプリによって完全に分かる状態であるため最悪でも収入部分を経費などで一切引かずに申告しようと思っています。 そこでいくつか質問です。 ・最悪、収入から一切経費を引かずに所得にするだけの申告は可能か。 ・領収書等の証拠が集められるものだけを経費として申告が可能か。 ・出費が発生しているのが調べてみるとほぼ確定していて、何に使ったかわからない場合は推定で計算してよいか。 ・奨学金の受け取りは勘定に入れるのか よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/08/19
- 確定申告
- 回答数：2件
今年の1月6日に個人事業主として開業したものです。 ネットショップ（ホームページ）でオーダーメイドのブーケ屋さんをしております。 主にお客様から契約内容に納得いただけた場合に、お支払い（お花代、デザイン作業料）をしていただき、売上高として計上しております。 そこから、お客様からいただいたお花代を仕入れています。（支払いしていただいたあとにそのお客様専用のお花を仕入れています） この場合の仕入れに関して、経費扱いにはならないのでしょうか？ よろしくお願い致します。
- 投稿日：2023/08/18
- 確定申告
- 回答数：2件
今年の4月30日付で正社員として働いていた会社を退職しました。 6月〜8月まで、業務委託として別会社で勤務し、9月からまた別会社で正社員として働きます。 業務委託として働いた実績がある場合は、正社員として働く予定の会社で年末調整してもらえず、 今年の給与分は自分で確定申告と年末調整をしなくてはいけないのでしょうか。 業務委託の報酬として得ていたのは、月18万円程です。 開業届は出していません。 世帯主ではなく、扶養にも入っておりません。
- 投稿日：2023/08/17
- 確定申告
- 回答数：3件
エステ機材200万購入して120万は金融機関、残り80万円は自己資金で購入したと時に入力の仕方が知りたいです。 120万円は月々返済になっています。 購入業者からは 器具備品200万円／事業主借200万円 で入力といわれたのですが勘定科目一つしか選べないと思うので入力に仕方が知りたいです。
- 投稿日：2023/08/16
- 確定申告
- 回答数：4件
個人事業主を始める前に銀行で借入をし車を購入しました。 2021年11月に契約 2021年12月に初めての引き落とし 2023年から個人事業主として始め、プライベートではほとんど車を使用しない為9割車を仕事用として使用している状況です。 家事按分で減価償却できますか？
- 投稿日：2023/08/16
- 確定申告
- 回答数：3件
非居住者のときに請求して、日本帰国転入後、振り込まれた報酬は、日本で納税対象になる？
非居住者で、転入して住民票を入れた場合の税金について質問ございます。 個人事業をしており、 10/1に帰国して、住民票入れた場合、 海外在住時、非居住者のときに作業して請求し（9月など） 10/31に振り込まれた報酬についても 日本で納税対象になるのでしょうか？
- 投稿日：2023/08/16
- 確定申告
- 回答数：1件
個人事業の編集者です。 漫画等の編集者が作者と同様に原稿１ページ当たりいくらというように、原稿料をもらっていた場合、その原稿料は平均課税の対象となりますか。 なお、もらっている支払調書の中には原稿料としてではなく、編集費という名目で送ってくる会社もあります。 実際に、作品を書いている人ではない限り平均課税を適用できないのでしょうか。 作業内容としては作家と物語の方向性について話し合ったりアドバイスをしたり、出版社との間に入ったり様々です。
- 投稿日：2023/08/16
- 確定申告
- 回答数：0件
住民税の申告。米国株の配当金（ドルで受け取ってました）を円に替えた場合の為替の利益は20万以下でも住民税は申告しなければならないとネットで見ました。 20万以下は所得税の申告は不要、ただし住民税は申告が必要。この認識であってますか？ 会社員で会社で年末調整をしてもらってますが、米国株の配当の為替の利益は雑所得になり、住民税は自分で税務署に行き申告書に記載するのでしょうか？特定口座源泉徴収ありで取引してますが、雑所得（米国株の配当を円に替えた時）の住民税の申告はしなければならないのでしょうか？今年、ドルから円に替えた金額は2000円くらいです。
- 投稿日：2023/08/16
- 確定申告
- 回答数：1件
こんばんは。 毎月2～5回程メルカリにて化粧品の出品や洋服の出品をしていて、ほとんどが新品未使用です。 化粧品は自分で買ったものだけでなく、いただいたものも多々あります。 メルカリ歴は3年くらいになります。 全ての取引は180件ほどです。 色々調べていくと、月に4～5回の出品は営利目的と判断されるとみたのですが私はどうなのでしょうか？ 一点30万を超える出品はありません。 利益はありません。 全て購入時の値段よりも安く出品しています。 例えば25000円で購入→20000円で出品するみたいなものしかありません。 ご回答よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/08/16
- 確定申告
- 回答数：1件
親の扶養に入りながらイラストの収入でやりくりして生活しています。 メインはCG集の販売で、他に faoboxというイラストを投稿して、見たいファンが支援金を払い観覧するというサイトを使ってます。このfanboxは確定申告では支援金なので雑所得に書けと言われており雑所得から経費を引くには開業届をしないといけない、との噂を聞きます… そこで詳しい方に質問です 開業届をしないとfanboxなどの支援金は、経費で引くことは出来ないんでしょうか？ また、もし開業届けをしなくても経費で引くことが可能であれば確定申告の雑所得以外のどの場所に書けばいいでしょうか。白色でお願いします。
- 投稿日：2023/08/15
- 確定申告
- 回答数：2件
昨年の年末調整時に夫の会社に対して、妻の所得が60万円と報告しておりましたが、正しくは30万円程度でした。この場合、年末調整の結果に影響を与えますでしょうか。ご教示いただけますと幸いです。
- 投稿日：2023/08/15
- 確定申告
- 回答数：2件
質問させて頂きます。 メルカリで、テレビゲームで使用するコントローラーを売却しようと思っております。 コントローラーはアーケードコントローラーと呼ばれる物です。 定価は23000円ですが、高騰している事もあり某通販サイトで数日前に37000円ほどで購入しました。 しかし中々使い慣れず不要に感じた事が、売却をしようと思った経緯です。 現在は22000円での売却を考えていますが、この場合は所得税、住民税の課税対象となりますか？
- 投稿日：2023/08/15
- 確定申告
- 回答数：2件
12年目の個人事業主です。 4月にあるパートを採用した際に、 給料支払い事務所開設届けを提出しましたが、1回出してしまえば、来年以降のパート採用にも適用されるものなんでしょうか？パートを採用している場合、休業する際は休業する旨を届出る必要があるのでしょうか。
- 投稿日：2023/08/15
- 確定申告
- 回答数：2件
ヤフオクで1円出品したところ、仕入れ値以下の値段で落札されました。 このような場合、帳簿上の仕入れ値はどうなりますか？
- 投稿日：2023/08/14
- 確定申告
- 回答数：2件
フリマアプリで不用品を売っていますが、一年間の売り上げが100万円ほどあります。 持病により日常的にウィッグを使用しているのですが、そちらをメインに売っています。 購入前に試着ができないのでオークションで頻繁に購入をし、似合わなかったもの、買い替えの物を一つ1万〜5万円で売っています。 また実家にある祖母のウィッグも販売しています。 今後もこのスタイルで売り買いをしたいと思うのですが、額が大きくなる事で確定申告の心配があります。 確定申告は必要でしょうか。 拙い文章で申し訳ございませんが ご回答お願いいたします。
- 投稿日：2023/08/14
- 確定申告
- 回答数：1件
現在、日本在住で海外に本社がある企業様と契約社員として契約をし、在宅で働いております。毎月の報酬は源泉徴収されていない金額が振り込まれているのですが、確定申告をした際に、本来引かれるはずの源泉徴収分の支払いが発生するということになるのでしょうか？
- 投稿日：2023/08/14
- 確定申告
- 回答数：1件
一年で非居住者として過ごした時期があり、帰国後からの収入を確定申告したいです。青色決算書にいつからの収入の決算（”自”と”至”）と日付入れる箇所があると思いますがfreeeの青色申告で入力できますか？
一年で非居住者として過ごした時期があり、帰国後からの収入を確定申告したいです。青色決算書にいつからの収入の決算（”自”と”至”）と日付入れるところがあると思いますが、freeeの青色申告でこの「自」について日付入れられますか？ 例えば、11月１日に日本に帰国して住民票を入れた場合、「自」が帰国日の11/1になると思いますが、この入力はfreeeで可能でしょうか？
- 投稿日：2023/08/14
- 確定申告
- 回答数：0件