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お世話になります。 現在、個人事業主として事業を行っており、妻を青色専従者としています。 マイクロ法人の設立を考えているのですが、法人として立ち上げる事業にそれほど収入が期待できません。しかし、マイクロ法人を設立した際には妻を第3号被保険者にしたいので、妻の給与の倍は役員報酬が必要になるかと思います。 （ひとまず妻は青色専従者を130万円以下の報酬で継続という前提です） 【質問】 ①役員借入金（自分のポケットマネー）を使って自分の役員報酬を支払えますか？ ▼ 払える場合 ▼ ②法人の収入、または所得金額がマイナスでも可能ですか？ ③この場合も役員報酬は全額「給与」とみなされ、妻の第３号被保険者の要件を満たしますか？ ④また、後々①の役員借入金を債務免除しても影響はありませんか？ 質問が多く恐縮ですが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/08/21
- 融資・資金調達
- 回答数：3件
住宅ローン控除を申請している場合の管理費や水道光熱費や通信費の家事按分のやり方。
この度、住宅ローンを組んで中古マンションを購入しました。賃貸の場合とは異なり、住宅に関する部分（減価償却費）を10%以上経費計上してしまうと、住宅ローン控除が目減りするor適用されなくなるのは調べて分かりました。 その場合、タイトルにもありますように、管理費や水道光熱費や通信費も経費計上が10%以上できなくなるのでしょうか？それとも、それらは実際の使用割合に応じて家事按分しても、住宅ローン控除に影響しないのでしょうか？ 無知で申し訳ないのですが、アドバイスを頂けますと幸いです。どうぞよろしくお願いします。
- 投稿日：2023/08/21
- 税金・お金
- 回答数：2件
よく見かけるインボイス対応が必要な事業者は、販売業者が多く私が実際にインボイス対応が必要なのか不明です。 現在、英語のフリーランス講師として大学、高校、個人向けに様々な企業を通じて授業をしているものです。 英語授業を提供する会社を通じて授業提供しておりますが、インボイス対応をする場合としない場合のメリットデメリットや、そもそもする必要があるのかないのかがわかりません。
- 投稿日：2023/08/21
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
現在、私と妻がそれぞれ個人事業主として活動しております。 それぞれがコンサルティング業を営んでいるのですが、法人成りして私と妻の売上を法人の売り上げとして合算したいと考えています。 その際に疑問となるのが、請求書の名義が個人名（それぞれ私・妻の名義）であっても法人の売り上げとして合算できるのかです。 コンサルティングの案件を獲得しているサイトは個人でしか登録が出来ず、法人での登録ができないため、請求書の名義を法人名に変更することが出来ません。 また、売上金も一旦は私と妻それぞれの銀行口座に入金されることになります。 念の為、税務署に確認したところ、「法人の売り上げとして頂いて問題はありません」という回答でした。 しかし、顧問税理士に確認したところ、「税務署が何と言おうと問題がある。言質を取っていても反故にされるので注意してください」という回答でした。 結局のところ、どちらを信じて良いか分からず困っています。 このような状況でも問題なく法人の売り上げとして計上することが出来るのでしょうか。 宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2023/08/21
- 税務調査
- 回答数：2件
先日法人を設立いたしました。役員報酬の金額の決定方法について悩んでおります。ネットで調べると、配当により支払う方法もあるようですが、どのような違いがありますでしょうか。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/08/21
- 法人決算
- 回答数：4件
初歩的な質問で恐縮です。初めての法人の確定申告になります。税務署から郵送にて、法人税の申告書が届いたのですが、電子申告にて申告した場合には、紙の申告書は破棄してしまっても問題ありませんでしょうか。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/08/21
- 法人決算
- 回答数：4件
230万の腕時計を60回ローンで購入しました。 購入した腕時計は、シェアリングサービスに出し、毎月4万の収入があります。 会社員で年収500万（控除後360万程度）です。 賃貸マンション（月10万家賃を支払い）です。 確定申告は必要でしょうか？ 必要な場合、経費として計上できるもの、税金額の目安を教えてください。
- 投稿日：2023/08/21
- 税金・お金
- 回答数：3件
年の途中まで非居住者として過ごした場合、の日付（”自”と”至”）について
一年で非居住者として過ごした時期があり、帰国後からの収入を確定申告したいです。青色決算書にいつからの収入の決算（”自”と”至”）と日付入れる箇所があると思いますが、freeeでは、日付の変更ができるでしょうか？ 他の会計ソフトでは日付の変更ができないものが多いと聞いたので。。 そのままだと、1月1日〜12月31日なのですが、 実際には、10月1日〜12月31日のような感じなのですが、会計ソフトで柔軟に設定できない場合、 そのまま、提出すると問題になりますよね...?
- 投稿日：2023/08/21
- 確定申告
- 回答数：0件
お世話になります。 今は個人事業主（従業員は私を含めて二人）として活動中で、車の購入を考えています。 そこで、このような方法を考えています： 個人名義で車を買い（一括）、その車を個人事業にリースをし、毎月リース代をもらう。それを一年間ほど続きたいです。 質問： 1. 事業としては、リース代という名義で経費を計上できますか。 2. 一年後、リースでもらう代金＋車を売却した時の税金が私個人にかかってくると思いますが、その税率を知りたいです。 もしこの方法は実行できないのであれば、他にいい方法あったら教えていただきたいです。 初期的な質問で失礼しました。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/08/20
- 節税対策
- 回答数：0件
焼菓子を販売しています。自分の工房は持っておらず、レンタルキッチンを利用しています。 下記の勘定科目は合っていますか？ お菓子の材料を購入→消耗品費？ キッチンのレンタル料→リース料？ イベントの出店料→支払手数料？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/08/20
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
農業 簡易課税 事業者に販売したら第1種 消費者に販売したら第2種ですが、その理由を教えていただきたいです。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/08/20
- 顧問税理士
- 回答数：6件
当方日本で仕入れた商品を海外の大手ショッピングサイトに輸出する仕事を始めてまもないのですが、日本でネットから注文した仕入れ商品（メルカリ様やヤフオク様など）をクレカで購入した際に帳簿するために電子として領収書を保存しておく必要はありますでしょうか？ 先日今回の質問内容に関する情報を調べているときにクレカの取引詳細に仕入れの商品を購入した履歴が残っていればそれで問題ないというのを目にしたのですが、正しいでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/08/20
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
個人事業主、一人法人を掛け持ちしております。 どちらも自宅の一部(同じ部屋)を仕事場としています。 事業の性質上、家賃、電気代、スマホの通信費は、 個人事業および法人の両方に関係するため、経費計上できると考えております。 その場合に、按分の計算の仕方としてはどうすべきでしょうか。 現状の考えとして ーーー ・家賃（非社宅） 法人：個人との賃貸借契約が必要、契約できない場合は損金不算入 個人事業：部屋の広さなどで合理的な割合を計算し、家賃を按分したものが経費 ・家賃（社宅） 法人：賃貸相当額を私個人から徴収すれば、（家賃ー賃貸相当額）が経費 個人事業：上述の合理的な割合で、賃貸相当額を按分したものが経費 ・電気代 法人：電源の差込口数などで合理的な割合を計算し、電気代を按分 個人事業：同上 （もしくは電気代を按分した値を、法人と個人事業で二等分したほうが良いのでしょうか） ・スマホ通信費 明確な計算根拠がないため私個人を含めた三等分で計算 法人：通信費の三分の一 個人事業：同上 （主に通話代が事業分であることが多いのですが、明確に記録していなかったので、、） ーーー 按分計算、経費の付け方について、ご教授いただけますと幸いです。
- 投稿日：2023/08/20
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
freeeに銀行口座と楽天payの両方を同期しているのですが、売上が二重計上になっている気がしております。これはどのように解消すればよろしいでしょうか。
- 投稿日：2023/08/20
- 確定申告
- 回答数：3件
販売の代行会社を利用しています。例えば、最初に10万円をチャージして、商品が売れたタイミングで3万円がチャージ金額から差し引かれます。その場合、仕訳はどのようになりますでしょうか。10万円の販売手数料として計上しても問題ありませんでしょうか。
- 投稿日：2023/08/20
- 法人決算
- 回答数：4件
個人事業主（青色申告事業者）です。業務委託契約で受託しているアドバイザリー業務について、依頼元が「給与所得」処理となる場合の影響を教えてください。
現在、コンサルやアドバイザーや社員研修請負いなど5社と取引しております。そのうちの1社で実施しているアドバイザリー契約について、依頼元に税務署調査が入り、私の契約について内容からして「雇用契約」だと判断され、源泉徴収実施を要求されています。該当契約は年間契約で、年間総額を12か月に分けて支払う内容です。 仮に源泉徴収されたとしも確定申告時に申告すれば、税金という点ではプラスマイナスゼロだと思いますが、「給与所得」という名目になると、いろいろ影響がありそうで判断が付かないためアドバイスをお願いします。 ＊契約内容が「雇用契約」だと判断された要因は、契約書内に年間の稼働日数や業務時間帯について記載してあった部分のようです。その他は、通常の準委任タイプの業務請負契約書となっています。 ① 依頼元の支払が「給与所得」処理となった場合に、こちらの事業所得（売上）からは除外となりますか？それとも、依頼元の処理上だけの問題で、こちらは売上として事業収入、所得として処理してもよいのでしょうか？ ② 依頼元の支払が「給与所得」処理となった場合に、こちらの青色申告上で事業経費としているものについての影響はありますか？（この業務遂行に直接紐づくものは交通費程度しかありません） ③ 事業売上から除外となった場合には、こちらの確定申告書の「収入金額等」欄は、事業「給与 区分2」に記載となると思いますが、その場合に、基礎控除（48万）の適用もされて、青色申告特別控除額65万円との併用ができるという理解で良いですか？ ④ A社側処理で「給与所得」処理となった場合に、厚生年金受給への影響について。 「給与＋年金月額が48万円を超えると年金が支給調整」となりますが、A社からの支払が、この場合の「給与」に該当すると判断されてしまうのでしょうか？ 当然ながら原契約は雇用契約ではないので、厚生年金は加入してませんし、その他労災など社会保険などもまったく関係無いものです。 尚、昨年4月から個人事業主（青色申告事業者）となりました。2022年については同様な契約内容で売上として計上しており、確定申告も済ませて納税済で、その点については税務署の担当職員は問題なし、と判断したようです。 小生、67歳で、個人事業主としては駆け出しのためよろしくご指導をお願いいたします。
- 投稿日：2023/08/20
- 確定申告
- 回答数：0件
原子力立地給付金を会社が契約してるアパートに住んでいる複数の従業員に還元したときの仕訳を教えて下さい。会社で契約しているアパートの原子力立地給付金が会社の口座に振り込まれます。その時の仕訳が<普通預金/雑収入>となっています。その後、従業員給与から引かれるアパートの水道光熱費と相殺する形で給付金を還元したことにしています。その時の仕訳はどのようにしたらいいでしょうか？
- 投稿日：2023/08/20
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
海外送金アプリWISEを使用して以下の取引をした際の仕分けについて教えてください。 ①1/26 米ドル口座へ1,600ドル分を残高チャージ（日本円銀行口座から送金） ②1/26 輸入先へ1492.69ドル送金、WISE送金手数料14.39ドル発生（米ドル残高92.92ドル） ③1/31 決算期末時点の米ドル残高92.92ドル よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/08/19
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
今、直接登録の在宅チャットレディをやっています。 そこで税金等のことについてお尋ねしたいです。 在宅チャットレディはフリーランスか個人事業主どちらですか？
- 投稿日：2023/08/19
- 税金・お金
- 回答数：4件
個人事業主の家事按分で質問があります。ワンルームの部屋で仕事兼生活をしているのですが、そのように仕事スペースと居住スペースが区分できない場合、家事按分は難しいでしょうか。
- 投稿日：2023/08/19
- 確定申告
- 回答数：2件