税務等に関する最新の質問・相談一覧(632ページ目)

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16985件中12621-12640件を表示

  • 管理別荘地の管理費の家事按分について

    ITサービスの事業を行っている個人事業主です。 管理別荘地内にある中古の物件を購入しました。 管理別荘地ではありますが、自宅でテレワークを行いながら定住するため、自宅兼事務所として利用する予定です。 家事按分の方法としては、売買契約書に記載の建物の床面積のうち、事業に必要な部分の床面積の割合で按分しようと考えております。 この際に、下記の費用家事按分しようと考えております。 ・光熱費（電気代のみ） ・減価償却費 ・固定資産税 ・管理別荘地の管理費 上の3つは特に問題ないと考えておりますが、管理別荘地の管理費について気になっております。 一般的にマンションの管理費や修繕積立金は経費計上できるものと思っておりますが、管理別荘地の管理費も同様として考えても問題ないでしょうか。

  • 仕訳について

    2022年に開業し、開業前に合計470,000円(税込)の備品などを購入した際の仕訳についてです。 内訳は全て税抜表示になっており、合計だけ税込価格が表示されております。 その中に134,599円(税別)と122,500円(税別)の備品が含まれており その2点は工具器具備品として固定資産で処理をし あとは開業費として処理をしようと思うのですが 全体の税抜金額から値引きが4815円入っており 値引きした金額の合計が470,000円(税込)となっております。 その際の仕訳はどのようになりますでしょうか？ 税込での仕訳をしたいと思っています。 ご回答よろしくお願い致します。

  • 競合他社の製品を購入して情報収集をした場合、これは経費になりますか？

    競合他社の製品を購入して、他社の販売ノウハウや、製品の情報収集をしようと考えていますが、この製品購入費用は経費として処理できるでしょうか？ また、仮に経費になるとして、情報収集後、購入した商品を自家用に使用しても経費にできるでしょうか？ お忙しいところ恐縮ですが、ご教示いただけますようよろしくお願いいたします。

    • 個人の不動産業の場合に建物を売却した時の課税判定について

      お世話様です 現在個人で土地建物を持っており、それを貸し出すことによって不動産所得を得ています（青色申告） アパートの家賃については非課税売上、駐車場の貸付については課税売上なのはわかっています 現状では駐車場の売上がそこまで無いので消費税の免税事業者なのですが 今年アパートを売却します このアパートの売却（建物部分）に関しては消費税の課税判定の1,000万円に含まれるのですよね？ 仮に駐車場の賃貸が100万円、アパート（建物部分）の売却金額が1,000万円 の場合 合計で1,100万円になるので、2年後から消費税の課税事業者 ということで良いでしょうか？

      • 起業初年度赤字見込みの場合、課税事業者申請した方が良いですか？

        起業初年度です。 初年度は消費税非課税事業者扱いになるかと思いますが、赤字になりそうな見込みです。 1.消費税課税業者として申請して、消費税還付を受け取った方が良いでしょうか？ 課税業者申請はいつまでにすればよいですか？ 2.全体的に認識間違っていたら正していただけますと幸いです。 3.メリットデメリット整理いただけますと幸いです。

        • 【開業費】設立2年目にかかった費用について

          弊社は設立から2年目に入り、やっと営業を開始できるようになりました。 2年目に入ってから会社のロゴやウェブサイト、名刺などを作成したのですが、これも開業費として認められるでしょうか。 設立から開業（営業開始）までの期間に、期限などはないでしょうか。 よろしくお願いします。

        • 有価証券（株式投資）の含み益について

          マイクロ法人で毎年赤字経営を想定しています。 投資信託の積立での資産運用についてですが、 10年以上先に売却した場合、10年分の赤字を運用益から引いた額で税金計算となり 10年以上過去の赤字が無駄になってしまう認識です。 実質は長期保有目的の投資信託も 短期売買目的で取得した旨を帳簿書類に記載して、売買目的有価証券だが 結果的に長期保有となったとする等で 期末時に時価で再評価することも可能でしょうか。

        • 海外在住者が日本から収入をもらっている場合

          現在イギリスに2年在住です。 クラウドワークスである程度まとまった収入を日本の会社からもらっており、源泉徴収されています。 この場合、確定申告は日本で必要でしょうか？ それともイギリスで必要でしょうか？ 必要でしたら、方法も教えていただきたいです。

        • 専従者給与の金額について

          青色専従者として給料をもらっていますが、売上がない月や少ない月、 専従者の給料が払えない、または金額を下げる場合、帳簿の記載はどうなりますか？

          • RSUの為替差益に対しての確定申告について

            外資系企業に勤務しており、RSUがあります。そこで ① 株式のVest時の給与所得 ② 株式売却時の譲渡所得 については、すでに前年までの確定申告で税支払い済みです。 ただ、②を行った時点で保有は米ドルであり、 ③ 今のドル高を受けて、今年米ドルから日本円に変えました。 この③の額が②で計算していた日本円換算額に対して20万円を超えた場合、 一般の外貨預金為替差益として確定申告、税金の支払い必要でしょうか？ 外貨預金の税について調べると、円から外貨の購入時レートに対して 売却時差益を算出とありますが私の上記①〜③の中で円からドルに変えた 行為はないため、気になった次第です。

            • 貸借対照表の未払金について

              貸借対照表を見ていたら未払金という欄が年々増えていました。 特に身に覚えがないので色々調べた結果 クレジットカードの口座振替の記帳をしておらず、それが原因かと思います。 freeeのホーム画面に出るクレジットカードの残高もマイナス表示になってます。 クレジットカードはfreeeに同期してあり自動で経理になっていましたが、そのクレジットカードの引落とし口座はプライベートの銀行口座でfreeeに同期しておらず、口座振替という作業をしていませんでした。 年度もまたいでいるのですが、この未払金やクレジットカード残高のマイナスを解消することはできますか？(結構な額になってます。) 色々調べてみてもわからず、困ってます。

              • 白色申告　家事按分の計算方法について

                白色申告で確定申告する際の経費でご質問です。 1LDKの賃貸に住んでおり、自宅で副業の在宅ワークをしております。 ネットで白色の場合50%以上ではないと経費計上できないと拝見し、しっかり説明できる根拠があれば50％未満で経費計上しても問題ないのでしょうか？ 部屋が2つあり、リビングの方が少し大きいですが約半分の割合で分かれております。 一部屋が寝室兼仕事場として利用しており、ベットなどあるので厳密な割合は30%ほどですが、部屋が半分に分かれているので50%で計上したほうが経費として認められるのでしょうか？ 電気代に関しましても、オール電化でプライベートと一緒なのですが、平均の作業時間8時間と割って3割を計上でいいかと考えていたのですが、これも5割でないと難しいのでしょうか。 さらに作業日数を月平均で割って、勤務時間も割るなどかなり正確性を求められるにでしょうか。 よろしくお願い致します。

                • 本業であるNFTアートの帳簿について

                  本業の一部としてNFTアートをオリジナルで作成し販売しております。 普通はNFTに関する損益は仮想通貨と同じ「雑所得」として扱われると思いますが、私の場合本業の一部ですので「売上高」として計上してよろしいのでしょうか？ また、NFTアートは仮想通貨「イーサリアム」で取引しており、決算月の末日の時点のレートを日本円に換算して記帳しようとしておりますが、そのようなやり方で宜しいのでしょうか？

                  • 会社からお金を借りる際の注意点とその際の利率

                    会社を設立し役員をしているものです。経営している会社が近々ではまとまったお金を使用しない予定で、私自身が個人的にお金が必要で会社からお金を借りようと思っております。会社からお金を借りる際は無利子は報酬とみなされると思うので有利子で借りようと思います。その際の注意点をご教示頂ければと思います。また利子は何％から何％の範囲にすべきでしょうか。宜しくお願い致します。

                  • 【ふるさと納税】年度途中に個人事業主となった場合の上限額について

                    令和4年3月31日で会社を辞め、1か月の待機期間後5月24日からフリーランスとなりました。 この場合、ふるさと納税の限度額を計算するための所得は、5月～12月にフリーランスとして稼いだ事業所得のみを考慮すればよろしいのでしょうか。 それとも、1月～3月の会社員時代の給与所得も含めて良いのでしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。

                    • 【消費税】帳簿への取引内容の記載

                      消費税申告が必要な場合、帳簿への「取引内容」の記載が要求されておりますが、領収書や請求書の裏に取引内容をメモして保存しておけば、帳簿に記載していなくても問題ありませんでしょうか？恐れ入りますが、ご教示いただけますと幸いです。

                      • 外国の会社へ立替費用請求金額　消費税は含めて良いのでしょうか

                        海外本社からローカルの広告宣伝費を一部負担する、という連絡が入りました。日本では　金額は仮ですが　広告宣伝費を　税抜き100万＋消費税10万＝合計110万円　使ったとします。本社に請求書を発行して請求するつもりです。 一般的に、外国の会社が費用負担をする、となった場合、消費税を含めた金額　（この場合１１０万円）を請求するものでしょうか。それとも　消費税は日本の税制だから請求しないもの、よって税抜き金額の１００万円だけ請求、などとすべきでしょうか。 本社負担や立て替え請求などを海外へ行う場合の一般的な方法を教えていただけたらと思います。 よろしくお願いします。

                        • 合同会社を設立後の扶養について

                          今年4月に自宅エステサロンを開業したのですが、まだ現在主人の扶養に入った状態です。 これからも扶養範囲内で…と思っておりましたが 毎月の売上から経費を引いたものが25万〜30万ほど残るようになりました。 来年からは扶養を抜けないとな、という見通しがでてきたのでそろそろ主人の会社にも申し出ないと。と思っていた矢先に合同会社にしたら？というアドバイスを知人からいただきました。 お聞きしたいことは、 合同会社にして、自分の報酬はゼロにして扶養に入ったまま最低限の法人税を払う。 経費をうまく落としていくのがポイントなのでしょうか？ また、こういう業務形態の会社は多く存在するのでしょうか？ また、合同会社にせずに主人の扶養に入ったまま個人事業主を続けるのなら、 認められる経費は具体的に何でしょうか？ 扶養に入っている個人事業主と、そうでない個人事業主は 認められる経費が異なると聞きました。 飛び抜けて何百、何千万も稼ぐわけではないので どうするのがベストか今悩んでいます。 よろしくお願いいたします。

                          • 副業でメールレディでの確定申告の方法

                            パートで週5日月14万ぐらいしてます。 その副業としてメールレディをしてるのですが、年間20万以下であれば確定申告不要という情報や、住民税は本業の方から引かれるのでメルレでの住民税は申告しなくてもいいなど色んな情報があって分からないです。 年間収入25万だとして経費で6万だとしたら確定申告しなくてもいいのですか？ それともその年間20万は超えてないですよってことを申告しないといけないのですか？

                          • 賞金をいくらまでもらったら確定申告が必要になりますか？またしなければならない場合必要なことを教えて下さい。

                            現在私は大学一年生です。 賞金30万円（Amazonギフト券にての贈与）のネット上の大会に参加する予定なのですが、もし優勝して賞金を受け取った場合、確定申告が必要になりますか？また、確定申告しなければならない場合必要なことを教えて下さ

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