確定申告に関する質問・相談一覧(ページ目)

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確定申告の質問一覧

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  • トレーディングカードの売買

    カードショップでトレーディングカードを500万円分売却し、別のショップで500万円のトレーディングカードを購入した場合は営利目的では無いため確定申告は不要でしょうか？

    • ピアノ教室講師　合同発表会費等の勘定項目について

      自宅でピアノ教室を開いています。生徒さんが少人数のため、楽器店主宰の合同発表会に参加しています。その際、生徒さんから預かる発表会費の勘定項目と、預かった会費を楽器店に支払う時の勘定項目を教えてください。また、楽器店に講師も年会費を支払うことが発表会参加の条件となっており、支払っているのですがその勘定項目もお願いいたします。

      • PASMOを使用した交通費（立替金処理）の領収書が無い場合の証憑書類について

        2023年に開業届を出し青色申告を予定している個人事業主です。 【前提】 1社と業務委託契約を結び、週3日、契約先のオフィスに出向する形式で技術提供をしております。 技術の提供時間と経費は、先方指定のシステムを通して1ヶ月ごとに業務委託簿としてまとめ、PDF形式で提出し、それに基づいた報酬（源泉徴収あり）と経費が銀行口座へ翌月入金されます。 手元には、提出した業務委託簿の控え、1年分の支払調書、報酬・旅費・所得税額が記載された月ごとの明細があります。 【質問】 「交通費（出張費用含：飛行機代、宿代など）」は、旅費として翌月に支払われています。 他の質問等を参考に、このような交通費は使用した日に「立替金」として計上し、取引先から入金があった際に消し込み処理することは確認いたしました。 ただ、後から明細をDLできないことを知らなかったためPASUMOの使用記録が欠落しています。（宿代、新幹線代、飛行機代はあります） 状況としては下記です。 ①交通費に関する出勤伝票を作成していない ②PASUMOの利用履歴の控えがない。 ③PAUMOの利用は、業務用とプライベート用が混在している。 ④PASUMOの料金はオートチャージで都度行われており、引き落としは事業用口座＝契約先から入金がある口座と同じ。 ⑤業務委託簿（PDF）に日々の交通費の総額を記録している。 　※経路や区間ごとの運賃等は記載していない。 　※契約書類に記した経路以外の利用で発生した費用は清算対象外となる。 ⑥月々の支払内容の明細に、月ごとの旅費の総額は記録されている。 ＜質問１＞ 以上のような状況の場合、業務委託簿や支払明細に記されている分の旅費を、PASUMOの引き落とし額から経費（立替金）として処理する方法をとっても良いでしょうか？ ＜質問２＞ 証憑書類として、経路が記されている契約書・業務委託簿・支払明細を保存することで、出金伝票の作成を省略することは可能でしょうか？ 件数が非常に多く、1件ごとに処理するとなると作業量が膨大となるため、代替手段がないかと質問させていただきました。 （2024年からは、freeeと連携が可能なSuicaを事業用として発行することで対策を取ろうかと考えております。） 質問へのご回答、作業量軽減のためのアドバイスよろしくお願いいたします。

        • 個人事業主が事務所兼住居の中古住宅を現金で購入した場合、経費にできますか？

          フリーランスのライターです。昨年、事務所兼住宅として築30年弱の中古物件を現金で購入したのですけど、経費として計上できますか？

          • 生命保険の解約返戻金の確定申告要否

            ドル建て積立保険を解約しました。 保険会社からの通知ハガキが届き、解約返戻金15,800ドル、払込保険料19,000ドルでした。 解約返戻金の他にも給与所得と不動産所得があります。 この場合、解約返戻金の申告は必要でしょうか。 必要な場合、払込保険料と解約返戻金の勘定科目はどうすれば良いか教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

            • サラリーマンの確定申告について

              サラリーマンの確定申告について知りたいです。 夫が会社員なのですが、4月から海外赴任が決まり、ビザ取得のため、来月2月中に2023年の納税証明書が必要です。 確定申告をしたら即日で2023年の納税証明書をもらえると聞きましたが、すでに年末調整済みのため、確定申告をする必要がないと言われてしまいました。 我が家はふるさと納税もしておりません。 ちなみに、freeeのサイトで「配偶者がフリーランスであればサラリーマンも確定申告をすることで還付が得られる可能性がある」というような記事を見ました。妻である私がフリーランスなので、もしそれで確定申告ができるのであればしたいのですが、可能でしょうか？

              • 【確定申告・青色申告】申告前の収入は青色申告できないのでしょうか?

                下記が私の大まかな状況なのですが、2023年度分は青色申告するのは厳しいでしょうか？ ーーーーーーーーーーーーーーーー 2023年1月~2月 ・会社員(2月28日付で退職) 3~11月 ・会社員時代からの副業(デザイン系の業務委託)をする (会社員時代は年間20万位内に収まってたので確定申告もしていません。辞めてからは時間も取れるようになったので確定申告は必要な金額になってます。) ・失業保険を受給(7~11月頃まで) ・就職活動(再就職も視野に入れてたので副業しつつ活動してました) 12月 ・副業と同じ事業内容で「開業届」と「青色申告承認申請書」を提出 (就職ではなく、副業をメインにしたいと思い開業。) ーーーーーーーーーーーーーーーー 税務署に聞いてみたところ、3~11月の収入を事業所得として認めるとなると、「開業届・青色申告承認申請書」の提出が間に合っていないという認識になり、2023年度分は「青色申告」するのは厳しいとのことでした。 ですが、「青色申告届出前 収入扱い」などのキーワードで検索すると、 「同じ事業に係る収入であれば、届出前でも青色申告できる」といった内容の記事も複数見かけました。 個人の状況に応じて変わるかとは思うのですが、なぜ私の場合は「青色申告」が厳しいのでしょうか？ 税務署に確認してダメだったので、2023年度分は白色申告するつもりなのですが、 ネットの記事のこともあり、なぜ私の場合は、ダメだったのか気になり質問させていただきました。 よろしくお願いいたします。

                • 期ズレについて

                  12月に稼働した報酬が翌年1月1日に売上確定して1月4日に口座に入金された場合。　 1月1日売掛金/売上　 1月4日当座預金/売掛金になりますが期ズレを考慮すると12月分の収入へ計上しないといけないのですか？　 その場合、仕訳は修正する必要がありますか？

                  • 前年度仕訳金額誤登録による今期の対応について

                    下記２点についてご教示いただけますと幸いです。 ①仕訳修正の登録が合っているかどうか。 ②前年度の確定申告における修正申告が必要かどうか。 前年度の売掛金額の登録誤っていることが今期になって発覚しました。 freee上で登録残高と同期残高に差異が生じており、原因を追求すると、前年度の売掛金の登録について、実際の金額より少ない金額（未払金として計上した源泉徴収税額を差し引いた金額）で登録しているのが原因でした。 こちらについては、今期の1/1付で振替伝票を差額金額で作成し、対応しました。 借方：普通預金　　貸方：事業主借 登録についてはサポートデスクの方に念の為確認頂きましたが、上記で問題ないかどうか。 また、こちらは「収益の計上漏れ」に該当する為、前年度分の修正申告が必要かどうか。もしくは、「資産・負債の金額間違い」に該当し、前年度分の修正申告が不要で済むのかどうか。 なお、振替伝票は「収益の計上漏れ」として作成しております。もし「資産・負債の金額間違い」となるならばどのように振替伝票を作成すれば良いかもご教示いただけますと幸いです。 ちなみに、e-tax上で修正申告をしようと登録を進めていたのですが、「訂正箇所がない為申告できません」でとメッセージが出てきた為、その先に進めず、申告できませんでした。 納税義務は発生せず、還付の為に確定申告を行なっております。 よろしくお願い致します。

                    • 確定申告の支出について

                      副業でイラストレーターをしており、確定申告の準備を進めています。 私と友人で共同制作した仕事があり、依頼者からは金額をまとめて私に支払われたので、友人の利益は後日友人の銀行口座に振り込みました。この支出の勘定科目は預り金になりますか？ また、注意しなければいけないことなどアドバイスがありましたら、ご教示のほどよろしくお願いします。

                      • freeeにて、期首の前払金、未払金の処理について。

                        2023年度の期首で残っている前払金や未払金を、事業主勘定で0にしたいのですが、事業主貸や事業主借が増えるだけで前払金などが減りません。 どのように処理すれば良いでしょうか？

                        • 取得時に固定資産登録していなかったパソコンの減価償却について

                          お世話になります。 どうぞよろしくお願いいたします。 2022年3月21日に プライベート資金にて179,430円で購入しました事業用ノートパソコンについて 減価償却が良くわかっておらず、 令和4年には取引登録や固定資産台帳登録は何もしておりませんでした。 耐用年数4年との事で、 残り3年分を令和5年分からfreeeへ登録する場合の入力方法をご教授頂けますでしょうか ・ ・ 自分で考えてみた方法になります ↓ ①令和4年分はもう確定申告も済んでいるので経費には含めない ②freeeの固定資産台帳への登録は 令和5年1月1日 179,430÷耐用年数4年=44,857/年 のうち、 取得価額:134,570（44,857×3年分）で登録 ③償却方法:※定額法　 ④耐用年数:3年にする ⑤取引登録: ・令和5年1月1日に （借方）器具備品134570/（貸方）プライベート資金134570 ・同じく令和5年1月1日に （借方）減価償却費44857/（貸方）器具備品45857 以降 ・令和6年　 （借方）減価償却費44857/（貸方）器具備品45857 ・令和7年 （借方）減価償却費44856/（貸方）器具備品45856 1円を残す ※定額法　償却率0.250の場合 耐用年数を3年にしても金額に差異が出てしまうのか？ 正誤をご確認いただけますと幸いです

                          • 農業申告（農機具の減価償却資産）の書き方について

                            義理の祖父母（すでに他界）が何年か前に廃業した巨峰畑を、再耕作中の者です。 去年５月から自分名義で開業をし、初の青色申告をおこないたいのですが、不明な部分があり、質問させていただきたく。 ⓵農機具（トラクター・管理機）がいつからあるのかが不明であり、自分の名義で相続していない（義父のものを無料で借りている状態）ものであるが、減価償却費として申告する必要があるのか。 ②申告の必要がある場合、どう申告すればよいのか。不明の場合の書き方が知りたい。 留意点：義理の祖父母の農業申告一式は、ＪＡに委託していたためか、申告書などの手がかりが一切なく確認できない。（廃業届も出ている。）

                            • 確定申告に提出する貸借対照表につきまして

                              初めて個人事業主の確定申告をします。 Freeeをつかって自動的に作成された貸借対照表についていくつか疑問点があるので相談させてください。 ①現金やその他預金に記入されたものは私個人の資産ですが、そこに事業と関係ない金額が書かれていて良いのでしょうか。これは何か税の対象になるのでしょうか。 ②支払いとして登録(クレジットカード支払いから自動的に登録)した経費の多くが未払い金として登録されてしまっています。考えられる原因はわかりますでしょうか。 ③フランチャイズ契約の際に支払った契約金を「長期前払費用」として登録しましたが、それが貸借対照表のその他資産に書かれています。プラスではなくマイナスなのですがどこを直せば良いでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                              • 雑所得の経費と売り上げについて

                                今年初めて雑所得の確定申告を行おうと思っています。 2023年にトレーディングカードのいらないものや欲しいものを売ったり買ったりを繰り返したり、パックからでたカードを売っていました。 お店に45回ほど売りに行き、売り上げとしては合計で190万円ほど純利益としては10万円以下と思っています。 20万円以下は確定申告が不要ということですが、住民税の申請が必要？なため確定申告を行おうと思っています。 しかし今年の1月まで雑所得で税金が発生してしまうということに知識がなさすぎたまま売り買いを繰り返してしまっていたため2割〜3割ほどのレシート、領収書を無くしてしまいました。 以下が質問になります。 長文になりますが答えていただけると幸いです。 ①商品を買った時のレシートと領収書は持っているが、売った時の控えのレシートと領収書を無くしてしまった時は経費としてどう計算していいのか、それとも認められないのか 買った商品のレシートと領収書は残っているのですが、売った時のお店の名前と大体の月は覚えてるのですがそれ以上は思い出せない状況です。地元の税務署に行けば去年お店にどれだけ売りに行ったかの情報など確認できるのでしょうか？ また、確認ができない場合経費としてどう計算していいのでしょうか？ ②売った時の控えやレシートを一部無くしてしまっているため詳細の売上が分からない 前述の通り一部のレシートを捨ててしまったか無くしてしまったため、詳細の売上が分からない状況です。 ただ残していたレシートと記憶からこれ以上の売り上げはないというボーダーの金額は分かります。 確定申告の際は実際の売り上げよりも多めに申告をして、もし指摘が入った際には正直に伝えて対応するしかないでしょうか？ ③商品を買った時のレシートと領収書がない 商品をどこのお店でなんの商品を何円で買ったかは覚えてはいるのですが、レシートと領収書がない状況です。 買ったお店独自の商品管理が施されたコードが書いてあるシールなどは家にあります。 シールなどは保管しておいて、こちらも指摘されてしまった際は正直に伝えるしかないでしょうか？ 以上が質問になります。 改めて長文になってしまい申し訳ございません。 答えていただけると幸いです。

                                • 電子マネー売上の仕訳について

                                  現金、クレジットカード、paypayの売上がある個人飲食店ですが、クレカ・paypay分の売上の内訳がわかりません。フリーと連動できるレジを使用しているので、できればその機能を使いたいのですが、売掛分を現金で打ってしまった分もあります。明細から拾い上げればわかると思うのですが、膨大な量なのでどうするべきか悩んでいます。 月毎や期末にまとめて1年分の手数料を計上してもいいでしょうか？ 例）7月手数料50,000/事業主50,000 1年間手数料150,000/事業主150,000 　※売掛分は売上として計上 ※通帳に入金される売掛分は事業主勘定で処理する よろしくお願いいたします。

                                  • 本業があり副業をしている。事業所所得として申告可能？

                                    本業があり、副業を【月に2〜3回程、約8時間労働、5年程継続して業務委託業】【ハンドメイドは不定期出店、2年目(2022年売上なし、2023年売上有り)】をしています。 本業がある人は副業を「事業所得」として認められることが難しいと聞きました。 「本業の源泉徴収票支払い金額 3,394,746円」 「副業(業務委託) 214,000円」 「ハンドメイド 69,546円」 の売上。経費を引いた所得はマイナスです。(2022年は＋23,025円となっております。) 私の場合は事業所得になるのでしょうか？ 今年になって、副業20万円以下でも住民税は払わないといけないと知り、帳簿を見直していたのですが… 「雑所得」と判断された場合、20万円を超えてしまっているので確定申告を遡ってしなくてはいけないかと思いまして…(無知な私が悪い事は知っていますが、延滞料などが発生するのが怖いです…)。 住民税申告はしなければと思っているのですが、「事業所得」なのか「雑所得」なのかによって経費が使えるかどうかを知りたく… 私はどちらに分類されるのが高いのかを教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                                    • freeeで初の確定申告の際、前期の期末のデータはどのように入力すればいいでしょうか。

                                      2022年度の確定申告は顧問税理士にお願いしており、今年から利益や経費が少なくなるので、freeeで初めて確定申告をする予定です。 情報入力がおわりPDFを出力したところ、当たり前ですが期首のデータが未記入のものになってしまいます。昨年も青色で65万控除利用しているので入力しなくてはいけないと思います。 (入力したい前期の期末のデータは 現金・仮払税金・事業主貸・未払金・元入金・所得金額です。) 2022年度の数字はどのように反映させればいいでしょうか？ ご回答よろしくお願いします。

                                      • 銀行口座から仕入れ代金を支払った場合の勘定科目

                                        郵送で仕入れ商品が届いた際、代引きで現金支払いをしました。 その代金を銀行口座から下ろしたのですが、その際の勘定科目は仕入高でいいのでしょうか？ また、多めに口座から引き出して代引支払いをしてお釣りを受け取りました。 その場合お釣りはどう処理すればいいでしょうか？

                                        • 副業20万の所得について

                                          確定申告初心者になります。 副業で漫画等を描いている者です。 ありがたい事に去年原稿料や支援サイト、賞金等で20万以上お金が入ってきました。 液晶ペンタブも購入したのですが経費と考えても所得が20万以上になりそうです。 そもそも経費に数えていい塩梅が良くわかりません。 漫画を描いているのなら漫画や本を経費と考えて所得は20万以下にして申告しない事も出来るのですか？ 今現在副業とバイト先から入ってくる給与や個人的に日々使うお金を同一口座で管理しています。 同一口座で管理している場合帳簿ソフトでの取引の記載はどうなるのでしょうか？ 本やゲームへの課金は全て雑費と記すべきですか？ またあまりに記載するモノが多い為今年は口座を分けようと思っています。 その場合は副業収入・副業に使うモノを買う口座と給与＆個人的な買い物と分けるつもりです。その場合給与＆個人口座は確定申告に無関係と考えて良いのでしょうか？ 税理士の方を雇う程収入がある訳でもないので何も分からず悩んでいます。お答えいただけると嬉しいです。

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