法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 法人成りをして個人口座から法人口座へ入金した際の仕訳について

    お世話になっております。 法人成りをして使っていた個人口座の資金（資本金と売上のみ）を 法人口座へ移した際の仕訳はどのようになりますか？ 調べたところ ・仮払金 ・借入金 ・預け金 などありましたのでどれがよいのかわかりません。 ご教授いただけますと幸いです。 何卒よろしくお願い申し上げます。

  • 法人口座開設後に個人銀行口座から資金を移した際の仕訳について

    法人成りをして法人口座開設後に 開設まで使用していた個人銀行口座から 資金を法人口座へ移した際の仕訳についてご教授いただけますでしょうか。

  • 法人設立時のクレジットカード開始残高の登録漏れに対し今期の振替伝票の書き方について

    ご覧いただきありがとうございます。かなり初歩的なミスで恐れ入ります。 今期で3期目の法人決算をする際に決算書の未払金がマイナスになっている事に気付き、設立時のクレジットカード開始残高（設立前の利用分を登録せず、その分の支払いはしている状態。）を登録していなかった事が判明しました。前期まではたまたまマイナスにならずに気付きませんでした。 そこで、年度締めを既にした前期までの決算が変更される年度巻き戻しを行わずに今期で振替伝票を使って調整したいと考えています。具体的な振替伝票の仕訳、入力方法のご教示をお願いいたします。

    • 納付書について

      今年9月末決算で、確定申告をし終わりあと、納税をするだけになりました。 納税をするのに納付書を記載していました。 地方法人税と法人税の（税務署から届いた）納付書についてですが 地方法人税の納付書には、地方法人税の金額を書かないといけないのに うっかり法人税の金額を地方法人税のほうに書いてしました。 本税と合計額、どちらも記載しました。 この場合、訂正印を押せば銀行で支払いはできますか？ ネットで調べたところ、合計金額のところの訂正はNGと書いてありました。 正しいことを教えて頂きたいのでご質問をさせてもらいました。 お忙しいところ恐縮ですが、回答を頂けると幸いです。 宜しくお願い致します。

    • 開業後で売上が発生する前のWebサイト作成費用は全て開業費として計上出来ますか？

      9月決算の法人を経営しております。 2021年10月に法人設立して今回が1期目の決算なのですが、収益を上げるためのWebサイト制作の着手金として4月に約200万円を制作会社に支払い、11月に完成したので残金約400万円を支払いました。 ちなみに会社案内等のWebサイトではなくこのサイトから直接収益をあげるWebサービスのサイトです。 まだリリース前（営業開始前）で収益は1円もありませんので、どちらも開業費として繰延資産で計上して大丈夫でしょうか？ もしくは着手金を前渡金で計上して残金支払い時に全て費用化しなければだめでしょうか？ 助言頂けると幸いです。

    • 事前確定届出給与の届け出の際の添付資料

      よろしくお願いします 事前確定届出給与の支給を検討しているのですが、税務署に提出する際に 議事録の添付はマストなのでしょうか？

    • 個人名の業務委託契約収入を法人帳簿に計上できるか？

      本年、社員一人の合同会社を設立、目的事項に「企業訪問取材の請負等」を掲げ、業務委託契約を行いましたが、相手先の都合で個人名での契約です。法人契約の業務委託もあり、法人から報酬をとってるので、まとめて法人での帳簿に組み入れたいのですが、出来ますでしょうか？　あくまで契約が個人なので、個人での確定申告となるでしょうか。

      • 固定資産の売却（返金処理について）

        固定資産の売却について１点ご質問させてください 通常の固定資産の売却処理は理解できているのですが、返金処理が一度出ています その処理について教えていただけますでしょうか？ 詳細は以下の通りです。 ・固定資産だった車を一度売却しようとしたが、売却の条件が合わず、一度返金にあった この場合は、通常の返金処理（ 売上戻り高）で大丈夫なのでしょうか？ ※法人は課税事業者（本則課税）です 課税の有無を含めて教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

      • 前期損益修正損

        前期に、会社で契約していた共有リゾート施設の管理会社が破綻したので、前期に権利金を放棄して損失としたのですが、施設負担金(建物)残高120万円の除去を失念しました。ですので今期の損失としました。前期損益修正損として別表加算すべきですか？除却損としてだけで処理すべきですか？繰越欠損金が1千万円あります。いかがでしょうか？

      • 株主資本等変動計算書について

        9月末決算の為、フリー申告ソフトを利用しています。 ハンドブックをみてもわらないところがあるのでご回答いただけると幸いです。 (電子申告を行う予定です) ハンドブック38ページの 株主資本等変動計算書の当期変動額合計に一致するように内訳を入力とありますが フリー会計ソフトのどこを見れば書いているんでしょうか？ また何を見て入力すればいいのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

        • 個別注記表について

          去年、会社を設立し今年の9月末決算です。 現在、フリー申告を使いながら(ハンドブックを見ながら)決算書を作成しています。 個別注記表と言うのはどのようなことを記載すればいいのでしょうか？ また、何を記載すればいいのか全くわかりません。 なのでご指導いただけると嬉しいです。 よろしくお願いいたします。

        • eTax 赤字決算で法人税の申告をしたい

          合同会社を経営しております。 １期目の決算で赤字ですが、法人税の申告(青色)をしなければならないと存じております。 eTaxで申告をしたいのですが、納付情報登録依頼→税務署選択→税目(法人税)選択→期間選択→納税額の入力、で、０円と入力すると値が範囲外と出てしまいます。どうすれば良いでしょうか。 また、地方住民税の均等割(7万円)はeLTaxで申告すればよろしいでしょうか。 よろしくお願いします。

        • 法人事業概況説明書の作成

          9月末決算でフリー申告にて申告書類を作成中です。 会計ソフト、人事労務等全てフリーさんのものを使用しています。 初めて法人申告をするので教えてほしいのですがいくつか質問がある為 長くなりますがよろしくお願いいたします。 法人事業概況説明書の ・4.期末従業員等の状況(2)賃金の定方ですが 役員3名います。(家族経営)内2名は役員報酬をもらい1名は役員報酬なしです。 その場合、賃金の定方は、「固定給」でよろしいのでしょうか？ ・5.PC利用状況ですが 開業前から使っているPCを利用しています。 この場合もPCの利用は「あり」でよろしいですか？ ・8.経理状況の(4)消費税欄の当期課税売上高を入力しないといけないと思いますが フリー会計の消費税集計表の課税売上高(税込)か課税売上高(税抜)？ どこをみて入力すればよろしいでしょうか？ 同じ項目の経理方式ですが 税抜、税込方式どちらを選べばよろしいのでしょうか？ 「税抜方式」でいいのでしょうか？ たくさんあり、申し訳ございませんがご回答をお願い致します。

          • 決算日以降の経費計上

            フリー会計ソフトを使用しています。 今年の9月末までが決算締切日でした。 今、決算書の作成と領収書の整理をしていました。 そうすると2重で登録していたり、レシートはあるが取引の登録をするのを忘れていました。 今から登録したり、2重登録を削除しても大丈夫でしょうか？ よろしくお願いいたします。

          • 出資金を返還する場合の処理について

            よろしくお願いします 友人と２人で株式会社を設立しました。その際お互い100万円ずつ出資しました（合計の資本金は200万円） ここで開始後、友人が一旦抜けたいとのこと 調べてみると、この場合法的には？友人に出資金を返す必要はないようなのですが 返さないのも後味が悪いので返還したいのです それで返還した後に同額の100万円を別の友人から出資してもらう予定なのですが この場合会計上？はどのような処理をするのが良いでしょうか？ 一旦友人から会社が株を買取り、その後その株を別の友人に売却する という流れが良いでしょうか？

            • 本業であるNFTアートの帳簿について

              本業の一部としてNFTアートをオリジナルで作成し販売しております。 普通はNFTに関する損益は仮想通貨と同じ「雑所得」として扱われると思いますが、私の場合本業の一部ですので「売上高」として計上してよろしいのでしょうか？ また、NFTアートは仮想通貨「イーサリアム」で取引しており、決算月の末日の時点のレートを日本円に換算して記帳しようとしておりますが、そのようなやり方で宜しいのでしょうか？

              • 資産に係る控除対象外消費税の取得価額算入について

                税抜経理方式を採用している法人です。 居住用建物を取得したことで、高額の控除対象外消費税が発生しました。 この控除対象外消費税を取得価額に算入して、償却費として損金算入するという方法を採りたいと思います。 その場合、その建物は税込経理をしたということになり、 税抜と税込の混合経理方式を選択できる条件として、それ以外の固定資産も全て税込経理しなければならない… という解釈で合っていますでしょうか。

                • 業種番号について

                  freee申告ソフトを使って、法人申告をするため作成中です。 進めていく中で、業種番号2桁を入力するところが出てきました。 一覧を見ましたが、イマイチ私の会社がどの番号なのか不明です。 どうすればわかりますれしょうか？ ちなみに、仕事は家電配送業を主にしております。 はじめての申告でわからないので教えていただけると幸いです。

                • 事業科目の番号について

                  今現在、法人税の申告書類を作成しています。 その中に、事業科目の番号を入力するところがありますが、 これは税務署からなにか届いているところに書いていたりするのでしょうか？ 事業科目の一覧を見ましたが、どれにあたるのか不明で困っています。 なにを見ればわかるのかー教えていただけると幸いです。 ちなみに、仕事内容としましては 家電配送、家電設置業務をしております。 よろしくお願いします。

                • 法人税の申告書の従業員数について

                  現在、法人税の申告を作成しています。 従業員数を入力するところがあるのですが、これは役員も含みますか？ 役員報酬の有無に関わらず含むという認識で大丈夫でしょうか？ ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

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