法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 前期の前受金の処理方法

    開始残高に貸借対照表から転記して、前受金４５万入力しました。 12月決算のため、試算表を確認すると期末残高に残ったままになっているので 今期４５万円既に受け取っている場合は、どのように処理すればよいでしょうか？ 期首の前受金の数字は、今期受け取ったので計上すべきですが前受金でよいのでしょうか？ 取引・口座振替のどちらで数字を処理すべきか、ご教授ください。 よろしくお願いいたします。

    • （創立費、開業費について）会社設立前に支払った料金を経費にしたい

      会社設立1年目で決算月を迎えています。設立前の備品等に関しまして経費にできるのか教えていただきたいです。 【状況】 ・2021年1月20日会社設立。 ・法人印鑑や名刺、バーチャルオフィス賃料、法人用PC（１０万円未満）を会社設立前（1月10日ごろ）に支払い済み。 【質問】 この場合は創立費や開業費にできるのでしょうか。 項目からすれば開業費に該当しそうですが、購入したのが設立前ということを考えると開業費にしていいのかがわかりません。 創立費や開業費にならなくても、今期に経費として計上できればなんでもいいのですが、検索してもサイトによって書かれていることがまちまちで悩んでおります。

      • 休眠・休業の処理について

        昨年一月に会社を設立して、決算を迎えますが、この一年間コロナの影響もあって全く営業活動を行っていません。売り上げはゼロです。それでも決算は行う必要があるでしょうが、休眠・休業の処理はどのように行うのでしょうか？　教えてください。

        • 希望する社員のみにジム無料利用させる

          会社を経営しています 福利厚生目的で、社員にトレーニングジムを無料で使ってもらおうと考えています その際なのですが、全員に意見を聞いた上で希望者のみ使用してもらい ジムには使用する人だけの料金を払いたいのですが このように、全員に意見を聞いた上で希望者のみの利用料を負担するのは経費になりますでしょうか

        • FAXで送った請求書

          電子保存について質問です(2年間延期されるだろうことは知っています) こちら通常のFAXから相手先に送信した請求書も電子保存の対象になるのでしょうか？

          • 有限会社を解散させる場合

            有限会社を解散させる場合、最後に残っている財産を分配しますが 出資額以上の金額を分配する場合は、その超える金額が配当所得になるのですよね？ 具体的には 役員=出資者一人　資本金500万円 この会社を解散するときに諸々払った後に現金が1200万円残っていたら それをこの役員に分配するときに 500万円までは払った分の返還なので課税関係なし それを超える700万円部分については配当所得になり20.42％の税金がかかる ということでいいでしょうか？

            • 法人と個人事業主の集約、青色申告に関して

              ２点質問です。 １つ目は、今年３月設立の法人と今年８月設立の個人事業主の集約に関して相談です。 今月12月法人決算なのですが、事業内容が同じデザイン業なので合同会社に集約しようと考えております。 請求書は個人事業の屋号で申請していたのですが問題ありませんでしょうか。 ２つ合わせても売上は1000万円未満です。 ２つ目の質問です。 現在、法人は白色申告、個人事業は青色申告の状態です。 法人の白色申告を青色に変える方法があると人づてに聞きましたがやり方は税理士に聞いてくださいと言われました。方法をご存知でしたらご教授願います。

              • 法人を解散する場合

                お願いします 法人の解散を考えています 流れとしては解散→清算、となるようですが ・役員を退職させるのは解散のタイミングですか？ ・解散のタイミングで役員を退職させる場合、その退職金の支払いは 解散日ではなく解散日以降清算前でも大丈夫でしょうか？ 例：解散が12月31日で清算が3月31日の場合、1月に退職金の支払いでもいいのか(額の決定は12月中に行う)

                • 年間収益80万円程度の資産運用会社の法人設立は可能か？

                  資産運用会社だけのマイクロ法人の設立は、可能でしょうか？ 資産運用会社の場合、決算の為の税理士さんへの料金は、どのくらいの費用になるのですか？

                  • 合同会社の解散にまつわる税務について

                    合同会社の解散を予定しています。解散時に必要な税務について基本から教えて頂けますでしょうか。

                    • 法人の確定申告について

                      当社は2021年10月末が1期目の期末となり、 不慣れなため、正しい確定申告方法（経費の勘定科目なども含めて）を知りたく、 自社でできなければ、確定申告の申告を税理士さんにお願いすることも含めて検討しています。 ●不明な点 ①設立前にかかった費用（ITサービスを構築するのに、個人資金で先払いをしていました）はどう計上するのか ②会社の売上に対して、経費や外注費用が上回っているため、代表社員の個人資金を使っています。その際、経費などは個人のクレジットカードで決済をしています。 その場合、経費の勘定科目や、会社に売上がたったときに、代表社員に立て替えた経費を支払った場合の計上の仕方などはどうすればいいか。 お金の流れをどう正しく計上すればいいかわからない ③補助金が採択されていますが、実施内容が認められるか否かが確定申告に間に合いません。その場合、どのように計上すればいいか。 会社自体は赤字決算となります。 代表社員１名の会社です。 確定申告を依頼した場合の料金含めて上記お答え頂ける税理士さんがいらっしゃれば嬉しく思います。 よろしくお願いします。

                    • 修正申告について

                      弊社は2017年に設立をし現在6期目になります。当初より青色申告(のつもり)で申告して参りましたが、2021年11月21日に所轄税務署より「青色申告承認申請書の提出が行われていないため、提出の有無の状況を確認後に、対応をお願いします」と連絡がありました。 確認後、たしかに法人設立届けを提出はしておりましたが、青色申告承認申請書の提出が行われておりませんでした。つきましては修正申告を行わなければならないのですが、どういった形で行うのがよいのか、税理士様にお願いするのがよいのか、ご教示頂けないでしょうか。よろしくお願い申し上げます。

                    • 役員退職金の計算について

                      役員退職金の計算方法に 月額報酬×倍率×在籍期間 というものがありますが、この在籍期間は役員として在籍していた期間をカウントするのか それとも平社員の時の期間もカウントするのかどっちでしょうか

                    • 勘定科目に『水道加入権』を登録する場合の税区分について（旧定額法）

                      当社の貸借対照表に記載されている『水道加入権』について、勘定科目として設定する際は課対仕入となるのでしょうか。

                    • みなし役員

                      当社には株式を1７％程度保有する従業員がいます。 職制上の地位は経理部長です。 みなし役員に該当すると思うのですが、この者に対する給与は申告時に提出する勘定科目内訳書の役員給与等の内訳書に記載した方がいいのでしょうか？ 現時点では決算書上の科目は給与としており、役員報酬には振替ていません。

                    • 前期に取得し少額減価償却資産として償却した固定資産を前期に資産計上し忘れていた時

                      前期に11万円のオフィスの備品を取得しています。前期の決算日の3日前に購入し、決算処理では固定資産台帳に記帳して、少額減価償却資産として償却しました。しかし、工具器具備品として前期中に取引計上されておらず、freee会計上でクレジットカードの引き落とし情報が下りてきた今期に計上されていました。前期の決算書類を見ると、貸借対照表で固定資産（有形固定資産）のところに全く同じ金額がマイナスで記載されていました。税務署に電話したところ、前期の利益に影響が出なければそのままでいい（今期購入した計上でいい？）と言われたのですが、本当に今期の工具器具備品の計上で大丈夫なのでしょうか？よろしくお願いします。

                      • 借りている建物の内部の撤去費用

                        法人です 借りている建物の内部を取り壊して、新たに模様替えをしました この場合 取り壊し費用については経費になると思うのですが、勘定科目は何が適切でしょうか？ それと新たな模様替え（ロッカールームの作成など）は建物として計上するのが良いでしょうか

                      • 法人を作ろうかと悩んでます。

                        飲食店を2店舗経営してまして、今年協力金を2店舗分もらってて所得税と来年の国民健康保険料が高額になるのでマイクロ法人を作って役員報酬を自分に払って社会保険料を低くしようと思ってるのですが、今年中に法人作ったとしても来年の国民健康保険料は変わらないでしょうか？ また、今年の1月から任意団体を作って来年法人税を支払わないといけないのですが、どうせ法人税を支払わないといけないのであればその団体を法人成することを考えた方がいいのかなと思っております。 アドバイス頂ければありがたいです。

                        • 税務署に対する決算書内容と書類提出書類について

                          8月に設立し、決算月は10月です。経費（創立費、開業費含む）は、￥200000です。資本金は￥200000です。創立費は固定資産台帳で登録済みです。ネットバンキングの口座は現在、申請中の為、当サイトには登録できていません。 上記の状態で決算をしようと考えていますが、経費精算、固定資産台帳の記帳だけすればよろしいでしょうか？また、税務署への提出書類は上記の状態ですと、決算書以外に必要な提出書類はあるのでしょうか？ 回答、宜しくお願い申し上げます。

                          • 精算　解散のための決算の仕方

                            2021年4月から10月までの７ヶ月の決算の仕方を教えてください

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