法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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808件中641-660件を表示

  • オペレーティングリースになるかどうか

    よろしくお願いします、法人です 建設機械をリースしました 内容としては、リース料の総額が税込み14,190,000円 物件の価格が24,420,000円 残価設定が12,000,000円 です この場合、リース料の総額が物件価格の9割を下回っているので オペレーティングリースになる、ということでいいでしょうか？ で、オペレーティングリースの場合には支払時に費用処理でよいのですよね？

  • 前年度の決算書（freeeで作成）の不備を銀行に指摘されました

    表題のとおり、借入をしている信用金庫に定期的に決算書を提出しているのですが、 先月提出した前年度の決算書について指摘を受け、正しい数字を知りたいと言われたのですが、当方必要事項の記入だけですので、なぜ違う数字が決算書に載ってしまっているのか分かりません。 指摘を受けたのは、決算報告書内の損益計算書の「当期純利益」と株主資本等変動計算書の「当期純利益」の数字が異なっているということでした。 正しい当期純利益の計算式をご教示ください。

    • 仮想通貨

      当会社名義でビットコインを購入しております。5月決算なので売買をし損益を出した方がいいのかご指導をお願いいたします。

    • 法人名義の車をプライベートで使用する場合の記帳方法と消費税の計算について

      法人名義の車をプライベートで使用する場合の記帳方法と消費税の計算についてについて質問です。 1　事業とプライベートで70：30で使用する場合、車両購入時の帳簿への記帳はどのように行えばよいでしょうか？ 帳簿には、車両を全額計上して、プライベート使用分を収益として認識すべきか、それとも記帳時に、車両購入費のプライベート分を控除した70％のみ計上するべきかです。 （車両本体1,000千円、租税公課100千円、手数料10千円、消費税及び地方消費税相当額100千円です。） 2また消費税申告の計算はどのように行ったらよいでしょうか ご指導よろしくお願いします。

    • 前期損益修正損の金額的重要性の判断

      前期損益修正損か、当期費用かの金額重要性判断について。 法人で決算作業中に前期の売上に対応する請求書が出てきました。 当期売上4800万円の法人で109万円の過年度仕入を当期費用で処理するのは難しいでしょうか。 又、一般的に許容される目安があればご教示いただけますと幸いです。

      • 今月末決算合同会社　固定資産台帳の登録について、今期中に下取り購入した器具備品を今期末に廃棄した場合

        今月末決算合同会社です。今期10月にリースアップの為、器具備品（厨房機器一式）￥113600で下取りし、固定資産台帳に一括償却で登録しましたが、今月5月に閉店の為廃棄処分となります。この際固定資産台帳にはどのように登録すればよいでしょうか？freee会計を使っています。廃棄処分なので単に「除却」で良いのでしょうか？また、「償却設定」はどのようにえらべばよいのでしょうか？ご教示お願いします。

      • 合同会社の事前確定届出給与

        よろしくお願いします 合同会社を経営しています（社員2人だけの法人） 事前確定届出給与を検討しているのですが、提出期限が ・支給することを定めた場合、その決議から1月を経過する日 ・会計期間開始の日から4月を経過する日 のどちらか早いほう、ということになっています 仮に2月決算法人の場合で、特に何も決議していない場合（法人税の申告書の決算確定の日、には4月1日と記載） 例えば5月1日に事前確定届出給与を支給することを決議すれば その決議の日から1ヶ月、また会計期間開始から4月を経過する日である5月末（6月1日） までに税務署に提出すれば、事前確定届出給与が認められるということでいいでしょうか？

        • 見積原価確定後の利益（損失）の扱について

          前年度に見積原価計上した売り上げ原価が確定し、差益（差損）が出た場合、今年度の利益に加減すればよいのでしょうか。あるいは営業外利益（損失）として計上するのでしょうか。それともどちらでもよいのでしょうか。

        • 前期の株主資本等変動計算書の間違いを気づきました

          今期の決算報告書を作成する際に、前期の株主資本等変動計算書の間違いを発覚しました。 変動額があるのに、残高に反映されていなかった。 確認したところ、パソコンに保管してる株主資本等変動計算書はちゃんと残高に反映されてました。どうも税務署や電子公告に提出した分のみ間違えてたようです。 前期の株主資本等変動計算書の訂正などが必要だと思われますが、どうしたらいいのかを教えていただけますでしょうか よろしくお願いいたします。

        • 役員貸付金の認定利息について

          よろしくお願いします 一人法人です 役員が法人から期末に100万円借りたことになっていたとします この場合の認定利息については 単純に 期末の元本×1％（令和3年中の利息）で計算した1万円ということでいいのでしょうか？ 期中の動きとしては、借りたり返したりを繰り返し、その結果として期末の100万円という金額になっています

        • 決算報告書の種類

          お世話になります。 決算報告書に事業報告書の要否を教えてください。 前期提出してなかったです。やはり必須でしょうか？ ひとり社長でほぼ事業活動してないです。 お手数ですが、よろしくお願いいたします。

        • 2期目決算について

          基本的なことですが、2期目決算時に気をつけないといけないところがあれば、教えていただきたいです。 また、前期1期目も今期も赤字のため、法人税ゼロで均等割のみという認識でよろしいでしょうか。 前期計上しました未払法人税ですが、計算間違いと指摘され、正しい税額で支払いました。今期は決算整理時にどんな修正仕訳が必要でしょうか お忙しいところ申し訳ありませんが、よろしくお願いします。

          • 決算確定後に法人税額に変更があった場合の処理方法について

            前期の法人市民税・県民税の均等割りを９ヶ月分で計算して、未払法人税として計上したのですが、そのあと、申告書を提出した後に、区役所・県税事務所から電話で指摘されて、月の端数が切り捨てになるということがわかって、８ヶ月分に訂正して納付することになります。 帳簿には、この差額は、今期でどのように処理してよいのでしょうか お手数ですが、教えてください。よろしくお願いいたします。

          • 法人事業概況説明書の当期課税売上に額について

            法人税の申告書類を作成中です。法人事業概況説明書の８．経理の状況の当期課税売上を入力する欄があるのですが、消費税集計表のどの数字を入力したらいいのか教えてください。 項目の一番最初に課税売上高の合計があるのですが、控除過大調整税額、及び、控除対象仕入税額という欄の下にも課税売上額という数字もあってどちらを入力すればいいのかわかりません。どちらを入力したいいのか教えてください。

            • 合同会社の清算結了にむけた決算について

              合同会社（一人法人）の解散／清算結了の手続きを行っています。 解散手続きは完了し、解散日の2ヶ月後を待って清算結了手続きを行う予定です。 清算結了の登記申請を行う際には、「清算計算書」を提出する必要がありますが、 原則として、全て“0円”にすべきと認識しております。 それに向けての取引（仕訳）／決算（決算書の作成）方法をご教示下さい。 前提）解散時の損益は、赤字となっています。 　　　赤字分は全て、役員（代表社員＝自分）の持ち出し（役員資金）で決済済です。 　　　解散時の決算（書）では、“法定福利費”、及び“法人住民税（均等割り）”を未払金 　　　として計上しましたが、現在は既に支払／決済済です。 　　　清算結了期間（2ヶ月）に発生する商取引は一切ありません。 以下の仕訳（freee上の取引登録）方法をご教示下さい。 ①赤字分の補填は資本金から行い、借入金を0円にしたい。 ②上記①で余った資本金（＝残余財産）は、分配（実質は自分1人）したい。 ③清算結了期間（2ヶ月）に対しての“法人住民税（均等割り）”の支払い。 　※法人住民税は清算結了の後に支払う認識なので、 　　通常の決算書上では、“未払金”として計上となりますが、 　　清算結了の決算書上では、“未払金”があるのは不都合ではないか、と思っております。 以上の仕訳（freee上の取引登録）を実施した後に、freee上の「決算申告」の 「決算書の作成」を以って、決算書を作成し、清算結了の確定申告に添付しようと 思っておりますが、注意事項等があればご教示下さい。 以上、よろしくお願い致します。

              • 一人法人の場合の役員報酬の改定について

                おはようございます 一人法人（合同会社）です 合同会社の場合でも新しい期から役員報酬を改定したい場合には議事録の作成が必要でしょうか？ それと、新しい期になってから何か月以内だと変更が可能でしょうか？

                • 法人税の申告書の従業員数について

                  現在、法人税の申告書を作成しているところです。従業員数を入力するところがあるのですが、ここの従業員数にパートさんも含むのでしょうか？ 出勤日数が少ないため、雇用保険に入っておらず、世帯主の被扶養者となっている方です。 そういった点も関係なく従業員数に含むのでしょうか？

                  • 今月決算　freee利用開始時の開始残高に登録した未収入金を貸倒損失にする場合の入力方法

                    合同会社　今月決算です　2018年６月１日　freee利用開始時に登録した開始残高の未収入金を貸倒損失としたいのですが　開始残高に前期までの累積した未収入金で、￥555000と取引先名を登録したのみです。決算書の内訳明細書にも毎期表示されます。先方病に倒れ回収不能と判断したため今期中に処理をしたいのですが、freeeでの登録の仕方は決算の振替伝票からで　借方に未収入金555000　税区分8％　貸方に貸倒損失555000　で、登録で良いのでしょうか? また発生日はどの時点を登録するのでしょうか？

                  • 今月決算の合同会社代表の自己所有のマンションを一部利用し家賃を支払う際の方法

                    合同会社代表社員の自己所有のマンションに節税を兼ねて家賃を支払いたいと思っていますが、短期前払費用として来期分を全額支払い今期の費用に計上するのか、今期利用した分の家賃として今期末に全額払って今期の費用にするのか、この辺りがわかりません。短期前払費用にした場合、要件の毎年継続になると、今後売上が下がって支払えなくなったりしたらとも思います。できれば今期末に今期分として今月中に１年分を払い、来期以降月払いとかにできるのでしょうか？その際の今期の仕訳はどのようにするのでしょうか？ 金額は20万/年位の予定です。会社は青色申告、今期より免税業者で、代表は年末調整と個人での確定申告です。

                  • 固定資産を即時償却する際の決算および確定申告時の処理について

                    20万以上30万円以下で購入したノートパソコンを期中にて全額を即時償却したいと思っておりますが、税務署提出前に何か必要な処理はございますでしょうか？今期休眠より復活した役員ひとりの合同会社で、創業以来初めての決算で黒字決算ですが、来期以降の売上が現在見込めていない為です。税理士さんにお願いせず自己で決算、確定申告予定で税務署には持参予定です。その場で相談すれば問題ないでしょうか？

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