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個人事業主→法人化によって、保険料、税金等は節税できますか？
現在フリーランス3年目。 年間売上が1000万円を超えて2年目になります。 IT関連の企画、開発、コンサルティングを行っています。 現在、freeeを使用して青色申告をしています。 各種税金、特に国民健康保険料が高額なため、法人成りを検討しています。 個人事業主より法人化した方が、節税効果が高いでしょうか？
- 投稿日：2021/11/17
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- 回答数：1件
現在法人役員（代表）です。 許認可の関係で別事業を個人で立ち上げたいと思います。（現在の法人とは競業には当たりません） 税務署に個人事業開業届を提出を行いたいのですが、疑問点について先生方のご見解をお願い致します。 ①納税地ですが現在法人で利用している2階建ての事務所があります。同一でも大丈夫でしょうか。（1階が法人、2階が個人事業） または自宅住所の方が安心（税務署から同一事業ではないかとの嫌疑がされないか）でしょうか。 ②屋号についてですが、例えば現在の法人が「株式会社越後屋」だとします。個人の屋号を「えちごや」として届出しても問題はないでしょうか。または全く違う名称の方が安心でしょうか。 よろしくお願い致します。
- 投稿日：2021/11/17
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- 回答数：2件
役員報酬を決定する議事録を作成したいんですが ・株主の総数 ・決議権の有する株主の数 ・決議権の有する株主決議権の数 ・出席株主の議決権の数 どこをどうみて書けばいいのかわかりません。 無知なので無知な人間でもわかるように詳しく教えて頂けると嬉しいです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2021/11/16
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- 回答数：5件
個人で飲食店をしています。 今期は協力金もあり利益が多くなったため法人化を考えています。 年内に個人として出店し、節税対策をしたのち、来年法人化するつもりでいます。 その際、現テナントの名義を法人として再契約する必要があると思うのですが、再契約料が異常に高く困っております。（賃料33万円の3ヶ月分） 個人名義で借りたまま法人の経費にする方法はないでしょうか。 例えばテナントを個人から法人に対し転貸している形にするなど 再契約せずに経費化するアドバイスをいただければと思います。
- 投稿日：2021/11/13
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- 回答数：1件
この度出資金１万円で法人を設立しました。 登記内容は「資本金1万円、株式を1株発行済み」の状態です。 しかしこの登記のあとに出資者が50万円分出資してくれました。 ですので、再度法務局へ再登記してもらって株式を発行してもらわないといけないと思います。 流れとしましては、役員報酬の設定がこれから控えているのですが、 先に法務局で株式を発行してもらって、出資者に株主になってもらってから役員報酬を設定したほうがいいのでしょうか？ それとも、現在まだ株主が私１人の状態で株主総会を開催して役員報酬を設定したほうがスムーズなのでしょうか？
- 投稿日：2021/11/10
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- 回答数：3件
会社設立後、役員報酬を決定する際の株主総会について質問があります
当社、株式会社を設立したばかりです。株主3名（うち、私が52％）。役員は私ともう1名の2名です。 11月から役員報酬が発生する（月末締めで支払いは翌月10日を予定）のですが、この役員報酬決定の際に必要とされる株主総会についての取り扱いがわかりません。 役員報酬については私のみで、もう1人の役員は別の仕事もしているので無報酬で手伝っていただくことで同意しております。したがって、私だけの役員報酬についての議事録作成となるのですが、この3名とも近くにいるわけでなく、集まっての株主総会をすることもないかと思っております。 この時、出席取締役1名だけでの議事録は有効なのでしょうか。 条件付で有効な場合は、どういった条件で可能となるのでしょうか。 もし無効の場合、もう1人の取締役を遠方から呼び寄せ、出席した上で内容確認、署名捺印してもらうしかないのでしょうか。 すでに合意はしているのですが、議事録が必要と知りましたので以上の疑問がありました。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2021/11/10
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- 回答数：1件
個人事業の一部を法人化することによる消費税納税義務の免除について
個人事業５年目で、法人成りを検討しています。 個人事業は３年目以降課税事業者で、法人成りすると２期は免税事業者になるかと思うのですが、個人事業を廃業せずにマイクロ法人を設立した場合、消費税の取り扱いはどのようになるのでしょうか。 下記のような売上の異なる２業種を個人事業で営んでいた場合（仮に今後数年同じ売上高で推移するものと仮定して）、法人化により消費税がどのような扱いになるのかご教示いただけますと幸いです。 ・デザイン業 年間売上 ５００万円 ・製造業 年間売上 １５００万円 ①個人事業を廃業し、デザイン業と製造業を行う法人１社を設立した場合 設立後２期は免税事業者 ②デザイン業のみを行うマイクロ法人を設立した場合 デザイン業は設立後２期は免税事業者で、製造業は個人事業での売上になるため製造業は課税事業者のまま？ ③製造業のみを行うマイクロ法人を設立した場合 デザイン業は売上１０００万円以下になるため免税事業者になり（マイクロ法人設立三年後以降）、製造業は設立後２期は免税事業者になる？ ④デザイン業と製造業を行う法人２社をそれぞれ設立した場合 設立後２期は免税事業者 知識をお貸しいただけますと幸いです。 よろしくお願いたします。
- 投稿日：2021/11/09
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- 回答数：2件
このたび個人事業主3人が代表社員になり、測量業の合同会社設立を考えています。 3人のうち1人はすでに個人事業主として測量業を営んでおり、合同会社設立後も個人事業主と並立して営業します。他2人は別業種です。 同業種の場合、競業避止義務違反や利益相反に該当し法人設立は不可能でしょうか？また定款や他2人の承認などにより回避することは可能でしょうか？よろしくお願い致します。
- 投稿日：2021/11/09
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- 回答数：2件
個人事業開業後2か月で法人成りした際の回収前売上の扱いについて
9月1日に個人事業を開業。受注したものが10月中旬から入荷し始め、顧客へ出荷してます。これらの売掛金回収は11月以降になりますが、10月29日に株式会社を登記しました。この場合の売掛金に関係する質問です。 ①この売上は個人のものになって確定申告にかかわってくるのか、回収が法人になってからなら法人の方の売上として計上してよいものでしょうか。 ②もし法人の売上として計上してよい場合、個人としては売上がない状態で廃業になるのですが、その場合確定申告の必要はないのでしょうか。
- 投稿日：2021/11/04
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
１０月前半に個人開業届をFreeeで作って提出してステップ3の開業まで行ったのですが 個人開業届控えや受領通知みたいな物が２週間で家に届くと書いてたのですが１１月になっても届かなくて毎日不安になってます。確認方法などありますか？
- 投稿日：2021/11/02
- 会社設立・起業
- 回答数：3件
今年の９月まで個人事業を営んでおり、同月内に法人成りしました。個人事業主として締結した基本契約および、当該基本契約に基づいて受注した案件について、どのように会計処理を行えばよいのでしょうか。9月に関しては設立日を跨ぐ案件もございます。 また、10月以降の案件についても、法人設立前に受注したものが複数ございます。これらの案件については、法人としての基本契約を締結したのち、再度受注する必要があるのでしょうか。
- 投稿日：2021/11/01
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- 回答数：3件
現在、個人事業主として一人で行っている請負の仕事に加え、従業員3人の小売業を始めました。税金対策のために法人化を考えています。 この時、両方合わせて法人化するのが良いか、別々に法人化するのが良いか、片方だけ法人化するのが良いか、迷っています。アドバイス頂けると幸いです。宜しくお願い致します。
- 投稿日：2021/11/01
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- 回答数：1件
定款の事業目的、この２つは別事業として扱うことは可能でしょうか？
現在、個人事業主（一人）です。 今行っている個人事業の事業を分割させて、 一人法人を設立することで節税対策を検討しております。 定款の事業目的は別事業であるということが条件だと思うのですが、 下記の事業は分割可能でしょうか？ 個人事業：他社アプリケーションの開発（準委任契約・請負契約）を請け負う事業 法人事業：自社アプリケーションの企画・開発・運営・販売を行う事業 違いの要点としましては、下記のように考えております。 個人事業：他者の依頼から報酬を得るもの 法人事業：自ら制作したものから収益を得るもの 以上となります。ご回答いただけますと助かります。
- 投稿日：2021/10/28
- 会社設立・起業
- 回答数：3件
夫婦で鍼灸院を経営しています。 法人成りのタイミングについて調べてみたところ、消費税の観点から年間の売上高が1,000万を超えたらということが書かれていましたが、この考え方は合っているのでしょうか？ また、利益が800～900万くらいになったらというのも一つのポイントのようですが、これは夫婦合わせての利益と考えてよろしいのでしょうか？
- 投稿日：2021/10/20
- 会社設立・起業
- 回答数：3件
お忙しいところ本当に申し訳ありません。当方の取引先が会社関係のため、法人成りを検討しております。 1)現在在庫している材料、保有している車両はどのような会計処理が必要になるでしょうか？これらは資本金として換算されるのでしょうか？ 2)資本金として個人口座に振り込んだお金はその後、どのような手順で法人の口座に移動できるでしょうか？
- 投稿日：2021/10/19
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- 回答数：2件
現在、法人で古物商を営んでおります。 新規で個人事業による産業廃棄物収集運搬業を始めたいと考えております。 法人の顧問税理士からは事業が同一であるため出来ない。と回答されたのですが、 先生方のご見解をお聞かせください。よろしくお願い致します。
- 投稿日：2021/10/18
- 会社設立・起業
- 回答数：3件
個人事業から法人成りを検討しています。税金の観点から適切なタイミングがありますか？ ２０１９年に売上があがりました。２０２０年に下がりましたが、２０２１年は２０１９年近くになりそうです。売上が上がった２年以内が良いというような記事を読んだのですが、今一つ内容が理解できず、教えてください。
- 投稿日：2021/10/14
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- 回答数：3件
こんにちは。 私はフリーランスとして独立して今年で3年目です。事業は2つで、個人的にフリーランスで元々やっていた営業、もうひとつはサロンを経営しています。サロンは2年目の2020年から開業しました。 1、2年目は所得は低く（1年目年収300万以下、2年目400万程度）全然法人化は検討していなかったのですが。だいぶ事業が軌道に乗り、毎月売上高が120～150万程度出るようになり、年間の売上高も見込み1300万超の予定です。（経費分を抜いても月35～80万粗利が出ています） そのため法人化するべきか悩み始めました。ネットで色々調べると、法人化した方がいい、またはマイクロ法人とフリーランスの二足の草鞋をがお得、など出てきます。 営業の仕事は月20～30万程度なので大したことではないのですが、サロンの方は売り上げが大きく、また一名手伝ってくれているメンバーに毎月お金を払っているので（雇用は結んでおらず外注費として請求書を立ててもらってます）そちらを特に法人化すべきか悩んでおります。 どなたか相談に乗っていただきたいです。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2021/10/13
- 会社設立・起業
- 回答数：4件
【起業関連】個人事業主から株式会社にシフトする際の必要事項と所要時間について
税理士の皆さん。 私は個人事業主2年目で来年に株式会社へのシフトを検討しております。 略歴が下記のようになっております。その際に通常の起業手続きとは異なる部分、注意するべき部分はありますか？また、仮に発生する事項によって所要時間が大きく変わるものでしょうか？ ①正社員として2015,4-2021,7まで勤務 ②副業として2020,3から稼働。2020年末に個人事業主として開業届け ③2021,8より個人事業主一本に 勉強不足のため至らぬ質問でしたら恐れ入ります。 何卒よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2021/10/12
- 会社設立・起業
- 回答数：3件
今年10月より法人成りし、以降の売上を全て法人に計上しよう思っています。 個人事業主側は今年いっぱいで廃業する予定です。 私は2年前に売上1000万を超えていますがまだ消費税課税事業者の届け出をしてません。 2020年も1000万を超え、今年に関しては9月までの売上なら1000万を超えていません。 そこで質問ですが今年消費税課税事業者の届け出を出した場合、2019年分の消費税は支払わないといけないとして、2020年分・2021年分に関しての支払いはする必要があるのでしょうか？
- 投稿日：2021/10/11
- 会社設立・起業
- 回答数：3件