税務等に関する最新の質問・相談一覧(337ページ目)

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  • 節税・投資目的におけるタックスヘイブン会社設立と移住について

    ＜相談事項＞ 節税・投資目的におけるタックスヘイブン会社設立を検討しており、移住も検討しております。 しかしながら、様々な計画を練っておりますが、ベストな案が思いつきません。 　＊予定：マレーシア（ラブアン法人）、移住予定 下記の通り、様々な要因・条件などがありますが、 それを考慮した上で法律上ベストな案を導き出し、 今年中に計画・実行したいと考えております。 今回は、主に税理士の方に、都度ご提案を頂きながら、 議論の壁打ちとなって貰い、すべてクリアとなる解を出したいです。 ＜ご相談予定＞　＊複数回 ・初回のスポット相談 　下記条件を元にどのような案があるか提案と、ディスカッションを実施。 　＊１～３名程度 ・２回目以降 　初回で筋のあった方と、宿題・提案、継続ディスカッションを実施し 　そのまま複数回、都度１時間で実施する想定です。 ＜要因・条件など＞ （現在の状況） ・現在、私自身、日本国内（東京）に住まいあり ・個人会社として日本国内（登記：東京）に法人を保有、コンサル事業（2023年3月、3期目黒字着地） ・日本法人は、私が代表取締役、妻がCFO（妻は外国籍の方）として、役員報酬あり ・マレーシアへ海外移住の場合、非居住者となる予定（私、妻共に）で考えている ・海外移住後、マレーシア法人設立、マレーシアにて居住者となる予定 　＊状況によっては、私は日本の居住者、妻のみ居住者も検討可、ただし規定は順守したい （法人の在り方） ・目的としては、現在の日本法人から、税制対策として海外へ節税含めて移住 　＊事業はオンラインで実施する必要はなし ・日本非居住者として、日本に新しく法人を設立するか 　その場合、誰の名義で設立するか（私or妻or家族orビジネスパートナー） ・または、現在の法人を活用しつつ、 　マレーシア法人も設立しておくことはできないか。 ・マレーシア法人は、ノミニー契約の方がよいか ・二重課税は避けたい

    • 20万円以下の副業収入と赤字の同人活動について

      年間20万円以下の副業収入（手渡し、給与所得ではない）に加え、趣味の同人活動をしており、こちらは印刷費等の経費を差し引くと赤字になります。 また、フリマアプリで不要品を販売しており、こちらも購入した金額より安く販売しているため赤字ではあるのですが、売上金として受け取っている金額は年間20万円を超えています。 これまでは同人活動費およびフリマアプリの売上に関しては赤字のため一切申告していなかったのですが、今年は黒字の副業収入があるため、どのようにすればいいのか判断しかねています。 この場合、住民税の申告は黒字の副業収入に対してのみ行えば良いのでしょうか？ 近々都道府県を越えた引越しをすることが決まっており、その場合は引越し前と引越し後どちらの役所に住民税の申告を行えば良いのか、そちらもあわせてご回答いただけると幸いです。

      • 開業前の特許印紙代合計１０万超えるときのfreeeの処理方法について

        開業は2023/3/21 開業前に商標登録を登録するのに特許印紙を数回に分けて購入しました 2022/6 書類２種類 ￥29,200×2 でレシートの合計は58,400 2022/11 書類３種類 ￥98,700×2　￥197,400 ￥29,200 でレシートの合計は226,600 ①開業前にかかった特許印紙代は全部で￥285,000でしたが 書類1枚１枚でみると１つ10万円超えているものはありません。 （1枚レシートの合計が10万円超えてはいます） 全ての合計で考えなければいけないですか？ ②この場合はFreeeの開始残高の設定で 開業費にまとめて入れても良いのでしょうか？ ③ダメな場合は残高 (借方)への入力は科目は何になるのでしょうか。 ↑ またこの場合固定資産台帳への登録は勘定科目何になりますか？ 青色申告しているのですが償却方法は何が一番良いのでしょうか。 ④特許印紙の事に限らず開業費を入力し固定資産の登録で 取得日と事業供用開始日は開業日で大丈夫でしょうか 調べながらやってますが調べれば調べるほど頭が痛くなるだけです。。 私のような初心者にもわかるように簡単な言葉で教えていただけるととても助かります。 よろしくお願いします。

        • 在宅ワークの経費について

          在宅ワークの経費についてお伺いしたいです。 自宅で校正の仕事を引き受けています。 経費に使えるものとしては、電気代や、資料代、通信代などと認識していたのですが、住宅ローンに関してはどうでしょうか。毎月の支払額のいくらかを経費としてつかえるのですか？ 住宅ローン控除はうけていません。（私のミスで申告を忘れていました）

          • アルバイトのほかに、雑所得がある場合について

            主婦で、アルバイトをしています。そのほかに、在宅でPCを使って、収入が月に3万円～８万円ほどあります。アルバイトの収入は今から働くと、年間で１０３万円ほどだと思います。この場合、アルバイトのみだと所得税もかからず、社会保険も扶養のままでよいと思いますが、雑所得を足してしまうと、経費を計上したとしても、年間で３０～４０万円ほどの所得があることになります。合計の所得が１３０万円以上となるので、扶養から出る金額になるので、国民健康保険、国民年金に加入の義務がありますか。

            • アルバイトと副業をしている場合の確定申告について

              アルバイトと、在宅ワークの副業をしている場合についてお伺いしたいです。 現在、夫の扶養に入っている妻です。 ４月からアルバイトを始めて、順調に行けば年間７０万円ぐらいの給与をもらうと思います。しかし、私は１月から在宅ワークの収入もあります。 こちらも順調にやっていけば、年間売上で４０～５０万円ぐらいになると思います。経費を引いても、雑所得として２０万円を超えたら確定申告が必要とありましたので、超えた時のために、電気代や、通信費などの領収書を保存して記録していますが、ネットを見ていましたら、夫名義の自宅の固定資産税が経費計上できるとありました。もしできるなら、家事按分が必要ですか。 また、申告書の例を見ていたら、経費にできる租税をどこに書くのかがわかりませんでした。帳簿？仕訳帳？につけておいて、他の電気代などの経費とまとめて引いて、記入すれば良いのですか。 いままで、扶養の状態でしたので、物知らずで、質問ばかりで申し訳ありません。 　

              • 週３の派遣社員とアルバイト収入の２本だてのフリーデザイナーは青色申告？白色申告？

                派遣会社に所属で週３の派遣仕事で給与所得があります。年末調整も会社でやっています。それと別に空いた時間でフリーランスデザイナーとしてアルバイトしています。アルバイト収入は現状で月4万程度です。開業届を出して青色申告にするべきなのかどうかが判断つきません。派遣の仕事も永遠ではないですし、アルバイトも収入は安定するかもわかりませんし、本業と副業の区分けもイマイチわからず、白色で申告するのが無難なのでしょうか？

                • Webライターとして開業する場合、開業時に提出が必要な書類は何ですか？

                  開業時にはいくつか提出が必要な書類があり、人により提出要否が変わってくるかと存じます。 フリーランスのWebライターとして開業する場合、どの書類を提出しなければいけないのでしょうか。 なお、確定申告は青色を予定しております。 よろしくお願いいたします。

                • ポイント

                  　 いつもお世話になっております。 個人事業主（フリーランス） 青色申告 電子マネーのポイントについてです。 プライベートとして使っていたものに、事業のものを購入しておりました。 ポイントも仕訳をすることを知り、 調べていたところ領収書に現金か、電子マネーかの記載や、ポイントが何ポイントかなどと記載がありませんでした。 アプリで履歴が見れるのですが半年まで、会社に問い合わせたものの見れないとのことでした。 わかる範囲で、調べ仕訳帳をみて行ったものの、とても曖昧でどうしたらいいのかと思いまして。 プライベートと合算したものが1500ポイント、 私が計算した限りだと200ポイントもありません。 雑収入として仕訳を行う場合、 記載がない領収書など、この場合はどうしたら良いのでしょうか？ 全てまとめたポイントを雑収入にするのがよいのか、また他にアドバイスがありましたら教えていただきたいです。 よろしくお願いします。

                  • 個人事業の商品在庫を法人に移行した際の仕分け

                    法人成りして、法人成りした日付で個人事業の商品在庫（簿価）を法人に移した場合かつ設立した法人はその在庫を買い取る資金がまだない状態であれば、どのように帳簿（例えば仕訳帳の借方・貸方）に記載するのでしょうか。

                  • 雇用保険料の計上ミス

                    従業員の雇用保険料を計上ミスにて、前期分（９ヶ月間）入力できていませんでした。今期の期首に修正するにはどうすれば良いですか？よろしくお願いいたします。

                    • 確定申告の控除について

                      確定申告する際に売り上げからいろんな経費を引いて控除額も引くと思いますが、基礎控除 48万円を引いた時点で利益から引いた金額が赤になった場合でも青色申告の65万円をさらに引いた金額にするのでしょうか？ それとも青色申告分の金額は記入しないのでしょうか？

                      • 業務委託の確定申告について。

                        初めまして。 Wワークについて回答をお願いいたします。 私は、夫の扶養内でパート勤めをしています。(103万を超えないよう、約7万〜8万程度） 今回、副業で委託業務で働く事にしました。(月3万程度） その場合なのですが副業の分の確定申告などはどうしたら良いのでしょうか？ また、夫の扶養から抜けないとダメなのでしょうか？ 無知ですみません。 回答お願いいたします。

                        • 請求額を間違ってしまったとき、一部の金額を持ち出しとしたい場合の対応方法

                          請求の際「立替金」の金額を一部間違えて請求をしてしまったことがあります。 20円程度なので持ち出しとしたいのですが、その場合はfreeeではどういった処理をすればよいでしょうか？

                          • 素材購入費をクライアントに請求する際の勘定科目について

                            フリーランスのデザイナーです。 デザインを行うにあたり、素材を購入することがあります。 その素材代をクライアントに請求しているのですが、その場合、経理上は「立替金」で問題ないでしょうか？ また、「立替金」ではなく「消耗品費」「売上高」ではNGかどうかもお伺いしたいです。 複数社と取引をしているため、立替金としてすべて取引先の紐付けをするのが面倒であり、「消耗品費」と「売上高」で問題ないのであればそのようにしたいと考えているためです。 なにか問題がございますでしょうか？

                            • マイナポイントを電子マネーに。

                              いつもお世話になっております。 マイナポイントを電子マネーWAONに移行をして経費に使用しました。 その際マイナポイントは個人の所有になる為、 経費ーー円　事業主借ーー円 と仕訳しておりますが、認識は正しいでしょうか？ その後、事業の金額をプライベートに移行 事業主貸ーー円　現金ーー円 とも仕訳してます。 宜しくお願いします。

                              • 4月から個人事業主になります。

                                事業用の口座を新しく開設したのですが、個人口座も出金とかしたら記入とかは必要になりますか？ 回答よろしくお願いします。

                                • フリーランス妻、国保から扶養に戻りたい

                                  フリーランスとして活動しています。 夫の扶養に入っていましたが、3年前に扶養を抜け国保に切り替えました。ところが、切り替えてすぐ仕事量が激減し、売上も扶養に入っていた頃と変わらなくなってしまいました。 3年経った今も思うように仕事量が増えず、国保と国民年金の支払いが負担になっています。 開業届を出して青色申告をしている妻が、再び夫の扶養に戻ることは可能なのでしょうか？

                                  • 支払証明書、支払調書がもらえない場合

                                    インターネットの動画配信サービスにて仕事をしている者です。 6つ程のサイトを掛け持って仕事をしているのですが、 税務調査対策として支払証明書や支払調書を貰えるか各サイトに質問しました。 2つのサイトのみ貰えないとのことでして。 ｢通帳の写しをご利用ください｣との返信でした。 どのサイトもネット銀行への振込にしてもらってます。 ネットで調べてもこのような場合の対策が書かれていなかったため 助言を頂ければ助かります。 宜しくお願いします。

                                    • ダブルワークの確定申告

                                      パート100万未満と派遣で20万未満でダブルワーク勤務を考えています。 この場合、パート先で年末調整したら、自身での確定申告は必要ないでしょうか？ それとも、パート先で年末調整はせず自身で確定申告する事になりますか？ 所得税住民税の支払いはどうなりますか？

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