税務等に関する最新の質問・相談一覧(344ページ目)

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  • 勘定科目について

    仕事を紹介してもらい、紹介料を支払った時の勘定科目はどうしたらいいですか？ 教えてください。

    • 家事按分している減価償却中の車両の買取について。

      個人事業主をしております。 2021年８月にマイカーを購入し通勤にも利用していたため、 減価償却をして家事按分して計上しておりました。 ですが、車両が不用になったため 2023年２月に売却しました。 購入した際の金額が２１６万で 売却した際の金額が２４２万になり 利益がでました。 上記のような家事按分して使用していた場合も 所得として計上する必要はありますでしょうか？ また、計上する場合は（売却費-減価償却費の残金）×家事按分率 を計上すればいいのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

      • 自宅マンションの事業利用について

        昨年開業して今年初めて個人事業主として確定申告します。 事業にかかわる経費にできるもの計上しており、持ち家マンションの未償却分を計算して固定資産として登録ました。 47年償却で家事案分30％のため大きな金額にはならなかったのですが、実体と合わせて計上し減価償却としています。ふと下記の疑問が出たのですが、注意すべき点はありますでしょうか。 1）建物を固定資産計上すると、翌年の固定資産が上がると聞きました。減価償却費の金額と、固定資産の金額を比較し固定資産の金額が大きい場合、翌年事業主への返却（0円売却）をしてもよいのでしょうか。 ２）建物をすべて償却する前に、個人事業主を廃業した場合、個人用に戻す為、0円売却としたとします。その場合、未償却分はその年の固定資産売却損として計上されるで間違いないでしょうか。 ３）廃業後の建物の固定資産税の金額は、開業前の個人で払っていた金額に戻るのでしょうか。その時に再算定されて金額算出されるのでしょうか。 ご教授いただければ幸いです。

        • 実母を扶養に入れたい

          もうすぐ72歳になる母を私の扶養に入れたいと考えています。 夫とは共働きで、夫の方が収入は上です。 夫は3人の子ども（高2、高1、中1）を扶養しています。 いろいろ事情があって、収入面では夫の方が上ですが、母も扶養に入れてもらうのは頼めない状況です。 そのため私が母を扶養に入れたいと思っていますが、この場合、何か税制上のデメリットがあるのか教えてください。 よろしくお願いします。

          • ネットオークションの個人出品について

            ネットオークションで知人の倉庫の物を整理しながら売っています。 売上は一旦私の口座に入りますが、昔お世話になった人なので、入金されたら全額相手の口座に振り込んでいます。この場合、私は確定申告時に申告する必要はあるのでしょうか。 する場合はどのような科目で行うのでしょうか。

            • 給与支払いについて

              2023年8月に合同会社を設立しました。 代表社員、私1名で運用しております。 収入が不安定な為、会社設立時に、税務署へ「給与支払事務所等の開設届書」を提出し、私自身の役員報酬はゼロとなっております。 しかし、少額ではありますが、案件で定期的な収入が見込めるので、給与として配偶者（妻）へ支払いを考えておりますが、問題点等はありますでしょうか。 また、可能な場合、会計処理について教えていただけますと幸いです。 よろしくお願い致します。

              • M&A

                個人事業主間のM&Aにて事業譲受をいたしました。 支払った金額は、確定申告をする上で、どのような計上、処理をしたら良いでしょうか？ 減価償却になりますか？

                • 電帳法に基づく届出書の提出状況について

                  税務署から届いた「確定申告のお知らせ」に電帳法に基づく届出書の提出状況が「提出なし」となっていますが、このままfreeeで確定申告をして、65万円の青色申告特別控除を受けることはできるのでしょうか。

                  • 土地・建物に対して別々に融資を受ける場合の住宅ローン控除

                    土地を購入し、注文住宅を建てる場合の住宅ローン控除についてご質問です。 【経緯】 2023年7月：土地に対する融資(以降土地融資)を受け土地を購入 2023年12月：建物に対するつなぎ融資を受け建物を購入し居住開始 2024年1月：建物に対する本融資(以降建物融資)を受け、つなぎ融資を返済 【ご質問】 ①上記の場合において、つなぎ融資は住宅ローン控除の対象外であるという理解で正しいでしょうか？ ②2023年分の住宅ローン控除は土地融資に対する分のみであるという理解で正しいでしょうか？ ③②の理解で正しい場合、建物融資に対する住宅ローン控除は、次の年の2024年分から始まり、土地融資に対する住宅ローン控除の期間より一年遅くその控除期間が終了するという理解で正しいでしょうか？

                    • 現金主義会計について

                      現金主義会計というのを知らず、2022年の確定申告を提出しています。 2022年12月案件の振り込みは、1月だったので2023年1月にの売上としていました。 こちらは2022年12月分に修正して再度提出すれば大丈夫なのでしょうか？

                      • 医療費控除の際、通院給付金に交通費は含まれるのでしょうか？

                        医療費控除の際、かかった医療費と交通費を合算した金額から給付金を引くのでしょうか？ 一昨年肩の手術を受け、去年はそのリハビリに通いました。 医療費は80000円ほどで、交通費は30000円、生命保険会社から90000円の通院給付金が給付されました。この場合、 (80000+30000)-90000と考えるのか、80000-90000=0、30000は満額控除と考えるのかどちらなのか教えていただきたいです。 どうぞよろしくお願いします。

                        • 個人事業主　複数人での収益按分の処理について

                          個人事業主の4人で共同でセミナーを開催しました。 参加者からのセミナー代は私が受取口になり、カード決済の手数料を指し位引いた分を 4人で按分したいです。 その際の処理を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                          • 税金について　

                            一般課税と簡易課税の違いが分かっても、自分がどちらに該当するのか、また事前申請がひつようなのかがわかりません。（サービス業・売上数千円です） また帳簿記入の際　税外等の意味が良く分からないので、教えてほしいです。

                            • 節税対策について教えてください

                              現在服飾関係で法人経営をしている一人社長をしている者です。 通常は法人営業主体ですが、 一部で通販サイトでの販売を行っております。 通販サイトで掲載する、 「画像の加工」 を外注で他者へ依頼しております（クラウドソーシングを通じての依頼～支払） この作業は自分でできなくもないのですが、 する場合は、作業時間と作業単価も発生いたします。 他者へ依頼することから、 クラウドソーシング上で、 私自らが受注して（会社規定の時間外、休日などに作業するとして）、 成功報酬とすることは、 ※税務署に所得を分散している と判断される要因となりますでしょうか。 （直接取引ではなく、クラウドソーシング上での取引となります） 「画像の加工」→個人事業主として「通販サイトの運営」に変更すれば、 上記の※部分にみなされない、等のご意見をいただきたく、 ご確認お願いいたします。

                              • 国外取引について

                                海外の企業から広告収益を得ています。 例えば1月1日〜1月31日に広告収益として100ドルを得ていた場合のレート換算は、月末のttmレートで換算して良いのでしょうか？ それとも月中平均ttmレートで換算すべきでしょうか？

                                • 太陽光発電システムの確定申告について

                                  昨年太陽光発電システム工事を開始して入金しました。 今年に入ってから工事が終了して使用開始しました。 国と都からの補助金が出る予定ですがそちらはまだ入金されていません。 減価償却を開始するのは実際払っているのは昨年でも今年になるのか 確定申告をどうすればいいのか知りたいです。

                                  • 海外と日本の確定申告について

                                    現在海外で生活しており、日本ではウェブ制作事業を個人事業主として、海外では契約社員として仕事をしています。確定申告をする際に、日本と海外の現在地それぞれで確定申告を行おうと思っているのですが、こちらは可能でしょうか。 日本の所得と経費は日本の確定申告で、海外の所得と経費は海外の確定申告で...と考えています。

                                    • 副業での「事業主貸」と「普通預金」の仕訳

                                      副業として、個人口座・個人クレジットカードを利用して事業を行っているのですが、以下のようなケースでの適切な仕訳方法/勘定科目をご教示ください。 （例） ①消耗品費を1/5に個人クレジットカードで決済 ②2/27に個人クレジットカードから個人口座で引落 ① 取引日：1/5 借方：消耗品費 貸方：事業主貸 ② 取引日：2/27 借方：事業主貸　 貸方：普通預金 事業用クレジットカードの場合①、②の「事業主貸」が「未払金」になると思いますが、どちらもプライベート利用の場合は②は省略した方がいいでしょうか？

                                      • 業務委託先から支給される交通費の年度またぎの仕分けについて

                                        業務委託で仕事をしており、翌月または翌々月に業務委託料と立て替え交通費が振り込まれます。 業務委託料（源泉徴収済）は売上、交通費は立替金で処理しています。新年度になると「立替金の残高がマイナスになっている」というメッセージが表示されてしまいます。立て替えた月と立替金が支払われた月が年度をまたぐ際はどのようにしたらいいのでしょうか。

                                        • 請求書金額とは違う金額が振り込まれた場合について

                                          適格請求書発行事業者登録済みの 個人事業主です。 請求書を先方に送付し 翌月入金と共に支払明細書が 送られてきます。 明細書には請求書額の他に 事務手数料0.5%と記載され 差し引かれた金額が入金されます。 請求書金額 小計400,000 消費税10% 40,000 合計440,000 支払明細書 小計400,000 消費税10% 40,000 事務手数料 0.5％ -2,200 合計437,800 （解りやすいよう必要最低限の記載にしました） このようなかたちで差し引かれた金額 437,800円が振り込まれます。 特にそういった手数料がかかることも知らされていませんでした。 1.請求書の訂正依頼などはありません。 インボイス制度への影響はどうなりま すでしょうか? 2.このような取引は1万円以下なので許 されるのでしょうか? 3.この場合、事務手数料の勘定科目は 雑費になるのでしょうか? ご教示いただければ幸いです。

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