税務等に関する最新の質問・相談一覧(386ページ目)

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20108件中7701-7720件を表示

  • 繰越欠損金の仕訳などの処理方法について

    今期第1期目が終了し、繰越欠損金を計上したいと考えております。 別表7には記載済みですが、「繰延税金資産/法人税調整額」で仕訳処理をしておかないと、時期以降に黒字と相殺はできないとでしょうか？ また「繰延税金資産/法人税調整額」の処理をすると、決算書に「繰延税金資産」が貸借対照表の資産科目に掲載されるという理解でよろしいでしょうか？

    • （開業前）土地購入時の手付金と残代金の仕訳について

      【質問】 ・前払金として７月に処理した手付金は、引き渡しを受けた段階で何か処理をしたほうがよいでしょうか。 ・手付金を開業費として処理することは難しいでしょうか。 ・土地の総額としては1200万なので、固定資産台帳には1200万として登録するのでよろしいでしょうか。 ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー 【2023年12月に開業届を出し、初めて青色申告をするビギナーです！】 （前提） 2023年7月に手付100万円にて土地を購入。 2023年8月に残代金1100万円を支払い、計1200万円にて土地の引き渡しを受けました。 （その後アスファルト舗装など開業準備をして月極駐車場を12月に開業） 引き渡し時に支払った登記費用等は開業費で一括償却しようと思っていますが 手付金、残代金をどこにいれればよいかわかりません。

      • e-taxで計算された還付金額と振込された額が違う場合は何が原因でしょうか？

        e-taxで申告しましたが、確定した還付金とは違う少額が振込まれていました。 e-taxは自動計算なので、何か入力ミスがこちらであったのでしょうか？

        • 確定申告　スマホ本体購入　固定資産登録

          個人事業主で青色申告です。 スマホ22,4860円を、事業主借で購入しました。 22,4860円を「事業主借」にて取り引き登録して固定資産台帳に税抜204,419円、「事業使用割合60%」で登録したのですが「賃借対照表の資産の部が-43,533」どうもこのスマホ代の按分部分の81,767円の部分が事業主貸として減価償却？となってるのですが、登録の仕方が間違っているのでしょうか？ 家事按分の登録をしなければいけませんか？ 分かりにくくて申し訳ありません、

          • 関係会社への経費立替の仕訳について

            会社で経理をしています。 自分の担当会社をA会社として、関係会社をB会社とします。 A会社がB会社の経費を立替しており(仮に旅費交通費とします)、月末に請求書を発行し、翌月末に入金されます。 A会社では一連の流れでこのような仕訳を行なっています。 立替時：旅費交通費(課税仕入10%) 1,200/現金預金 1,200 売上計上時：立替金 1,200/旅費交通費(課税売上10%) 入金時：現金預金 1,200/立替金 1,200 売上時の貸方旅費交通費の消費税区分が課税売上10%になるのが、どういう考えでこの処理を行なっているのかが理解出来ません。 費用なので課税仕入10%で科目を振り替えてはいけないのでしょうか。 分かる方教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

            • 節税

              法人なり後の役員報酬の設定 質問内容：法人なりにおいて、役員報酬を手取り、妻２０万、社長の私４０万で検討考えています。この金額で、何か考慮すべき点はありますか？

              • 法人なり

                今年1-5月までは個人事業主、 今年6月から法人化する予定です。 ❶その場合、税務会計処理は、決算は（株）で1回すればよいでしょうか？ ❷あるいは、5月までの個人事業主の確定申告、（株）の法人税申告の2回必要でしょうか？

                • 事業主貸を全く登録していませんでした。

                  現在開業7年です。開業2年目まで［過去の記憶で定かではありませんが］事業主貸というものを知らず、プライベートで使用した金額をフリーに登録しておらず、経費のみ登録し、確定申告をしておりました。途中で事業主貸というものを知り、その後は登録しておりますが、その間から今に至るまで同期残高と登録残高は全く合っていないもののあまり深く考えておりませんでした。 今では5年以上前の話なので、プライベートでいつ何に使ったか全く覚えておらず、修正することもできません。 この場合、修正することは可能なのでしょうか？

                  • 総勘定元帳　発生累計額がマイナス

                    家賃を家事按分で入力しましたが、総勘定元帳の発生累計額が12月にマイナス表記になっています。 経費の累計額もマイナスになっています。何をなおしたらいいですか？

                    • メルカリの確定申告にいつて

                      私は不用品を譲るのにメルカリを利用しております。 そこでふと、確定申告のことが気になったので質問させていただきます。 メルカリで不用品を売り年間20万を超えた場合は確定申告をしなくてはいけないのでしょうか？ 副業としてやってるのではなくただ単に不用品を譲るのに使っているだけです。 いろんなサイトを見てると会社員は副業で20万を超える場合しなくてはいけないとありますが この場合の副業とはどのような基準でしょうか？ 私のようにただ不用品を譲るのに使ってだけでもそれは副業に当たるのでしょうか？ また確定申告の場合の利益の計算方法は メルカリの販売額➖その商品の定価➖送料➖包装費＝利益 という認識で大丈夫ですか？？？

                      • 個人開業に伴う開始残高について

                        2022年より海外オークションサイトで中古品の販売を行っていますが、2022年12月期の売上が数万円、23年は70万円弱で、仕入やコンサル費用を差し引くと最終的な利益はほとんどなく確定申告は行なっていません。年金生活者であり、昨年後半までは特に事業として行うつもりはありませんでしたが、徐々に意識が変化し今年になって開業日を1月1日とする開業届を提出しました。 24年度は白色申告を行う予定ですが、開始残高を仕訳けるにあたり過去に仕入れた商品が10万円程度残っているため、どのように処理すれば良いか悩んでいます。 借方は商品、貸方は元入金という仕訳を行なってよろしいでしょうか。2年前からの商品もあるため、単純に商品として一括計上して良いのか分からず質問させていただきました。 よろしくお願いします。

                        • ブラックのため、支払いは全てSuicaもしくはプリカで行っております。

                          Suicaでガソリンを支払う際、システム上、1度残高全て払ってその差額をチャージで払い戻しされる仕組みなのですが、その時の勘定仕訳を教えてください。

                          • 貸借対照表の現金の部分について

                            ５年ほど個人事業主をしていて、毎年freeeで確定申告（青色）をしている者です。 私は事業用と私用で口座を分けていないのですが、freeeで確定申告書類を作った際に貸借対照表の現金の部分が、実際の私の口座にある現金よりもかなり多くなっていることに気づきました(期首期末ともに)。 おそらく私用で使った現金を毎年計上していないからこのような事態になっているのだと思うのですが、これはどうすれば正しく修正できるのでしょうか？

                            • 医療費控除の還付金額がシュミレーションと10万円違う。理由が知りたいです。

                              E-taxで申告した際に出てくる還付金額が、別サイトで出てきたシュミレーションの金額より10万円少なく出てきます。 理由を知る前に申請を完了したくなく困っております。 シュミレーションは、①総所得金額②1年間に実際に支払った医療費③保険金等で補填される金額④所得控除の額から計算される形です。 E-taxでの間違いはないと思いますが、理由が知りたいです。 考えられる理由があればご教示願います。 相談窓口についても、ご教示いただきたいです。

                              • 年度途中から開業した場合について

                                今年の1月途中まで会社の育休手当を貰っていて、その後4月に開業届けを提出したのですが… その場合の確定申告は4月からの分で良かったですか…? 実際には開業届けを出す前から少しですが収入がありました。 その場合どのようにすべきか教えて頂きたいです。

                                • Youtube動画やSNSで配信をしている保護猫にかかる費用について

                                  YoutubeやSNSで保護猫の動画を配信しています。猫にかかる費用（病院代、餌代、猫砂、ペットシート、おもちゃ、キャットタワー等）は経費で計上できるでしょうか。 また、できる場合の勘定科目は消耗品費で良いでしょうか。

                                  • 確定申告と扶養の関係

                                    大学生です。現在父の扶養に入っております。業務委託で働いております。 前提として 1. 業務委託で、所得が48万円以下の場合、確定申告は不要 2. 総収入が130万円以上の場合は、扶養外になる と思うのですが、総収入が130万円以上、所得が48万円以下（経費が多いため）の場合に関して、所得税はかからないので確定申告は不要であるが、扶養外ではあるので、健康保険料などを支払う必要があるということでお間違い無いでしょうか。

                                    • 中学生の収入は本人が確定申告できますか？

                                      中学生の収入は本人が確定申告できますか？ 音楽関係で収入をいただき、源泉徴収票をいただきました。 本人の申告はできますか？　親が代わりにするものですか？ 高校生になれば16歳、申告可能でしょうか？

                                      • 楽天カード決済の口座同期による読取りと領収書の扱いについて

                                        現在楽天カード決済を口座同期しており、請求が確定する事に詳細を読み取って自動仕訳を行ってくれます。 こちらで読み取ってくれている詳細は、店舗で受取る領収書と同じものと扱ってよいのでしょうか？ 紙の領収書ももらっているのですが、こちらを計上してしまうと二重計上になってしまうためどうしたものかと思っています。 現在は、口座同期読取りのみを登録して、紙の領収書は登録せず念の為保管をしております。 こちらのような対応であっているかご教示いただきたいです。

                                        • 外貨の確定申告について

                                          昨年海外収入（米ドル）があったものをドルのままそのまま口座に入れています。 １.これを一旦TTMで計算して申告するというので確定申告処理はOKでしょうか。 ２.その後、年をまたいで日本円に換算したとき、どのように処理をしたら良いのでしょうか。 どうぞよろしくお願い致します。

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