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固定資産として車（減価償却期間6年、ローン残金あり）をあげています。 令和4年以降は家庭用として使用するため、経費としてあげない予定です。 購入時の仕訳は 車両運搬具◯◯円/未払金◯◯円 ローン返済時は 未払金◯◯円/普通預金◯◯円 で仕訳をしています。 除却の仕訳は 事業主貸◯◯円/車両運搬具◯◯円 と処理しようとしましたが、 まだローンが残った状態のため 未払金を家庭用として処理する 仕訳方法がどうしても分かりません。 どのような処理をするのが正解でしょうか？
- 投稿日：2023/02/26
- 確定申告
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ある設備機器を以下のように仕入れ→販売を考えています。仕訳方法を教えて頂きたいです。（イメージとしてはＣ社が欲しい機器を一括購入できないので代わりに当社がまず購入する、当社はC社へ機器使い方説明をするので＋αの料金を上乗せして請求するというものです） ①YY月に当社がＡ社から設備機器を1000万円で一括購入（購入はするが設備機器を当社に移動などはしない） ②YY月に当社がＢ社に設備機器設置のための設置費用を300万円で一括支払（B社がＣ社に設置するための費用） ③ZZ月に当社がＣ社に対して、設備機器＋設置費用＋当社で機器説明等の業務コンサルをするので＋α料金（500万円）で総額1800万円で割賦販売(60カ月で30万円／月） →ZZ月に設備機器の設置（商品引き渡し） 以下の仕訳は認識問題ないでしょうか？ ①YY月：仕入れ1000万／普通預金1000万 ②YY月：仕入れ300万／普通預金300万 ③ZZ月：設備機器をC社に引き渡ししたタイミングで割賦売掛金1800万円／割賦売上1800万円を計上。その後、代金回収がスタートしたら、普通預金30万円／割賦売掛金30万円を毎月計上。 また償却資産の申告など税務対応の役割も確認したいです。 当社とＣ社間としては所有権留保での売買契約を行いますが、その場合でも償却資産税の申告や納付はＣ社（買い手）に行ってもらえる認識で良いでしょうか？当社としては固定資産計上など一切不要な認識でおります。 またこのような販売をする際に定款（登記）上、「 割賦販売」などの明記が必要なのでしょうか？
- 投稿日：2023/02/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
●クラウドファンディングでの売り上げの仕分けについて● 商品カラーの在庫切れのため、お客様への商品発送を次のように2回に分けて行いました。 1回目配送：2022年12月 2回目配送：2023年2月(在庫切れだったカラーのみ) 出荷ベースでそれぞれの月ごとに売り上げを計上しようと思うのですが、クラウドファンディング会社からの入金は、2022年10月に一括で振り込まれたため、単純に12月いくら、2月いくらと単純に売上金額を分けることができません。 ※2個セット購入者もいて、片方のカラーだけ在庫ない注文者には、先に1個だけ配送したので、複雑になっています。 この場合売上金額を2回に分けて登録するのはむずかしいでしょうか？
- 投稿日：2023/02/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
役員報酬（月々の報酬と賞与）ですが、以下のような対応をしようと考えています。 認識齟齬ないかご確認願います。 なお、②については、役員賞与支給条件として、通期営業利益が届出した賞与を上回ったときだけ支給する、等の条件をつけることは可能なものでしょうか？ それとも、通期営業利益＜役員賞与（事前確定届出給与をした金額）となったとしても必ず②の通りに支給が必要なのでしょうか？ ①月々の報酬 定期同額給与とするので、届出の必要なし。 仮に期中に業績悪化した場合は減額する可能性はある。 増額ではないので減額したとしても損金算入は可能な認識。 ただし、減額することを株主総会で決定し議事録を残す必要はある。 ②賞与 事前確定届出給与を、株主総会で決議をした日から1か月以内に税務署に届出する。 原則、金額の増減はNG（損金不算入になるという意味でＮＧ）。 必ず届出した支給日に届出の支給額通りに支払が必要。
- 投稿日：2023/02/26
- 税金・お金
- 回答数：1件
消費税の税務に詳しい方、教えてください。 海外の会社に海外送金をしております。通常は、「非課税取引」となると思いまが、 弊社の場合、WIFサービスを国内の消費者に提供するため、海外のコルセンターに人件費や固定費、その他現地通信費、現地税金等は、送金しております。役務提供先が国内の消費者（WIFIサービスを利用する客）場合、また、役務提供者も国内に住所がある法人です。送金した金額の消費税は、「課税取引」に該当しますでしょうか？
- 投稿日：2023/02/26
- 国際税務・海外税務
- 回答数：1件
4月以降、博士課程の学生として研究奨励金をもらう予定です。使途の制限は無く、一般的な生活費のほか、研究に要する経費(大学の授業料や研究に使用する個人PCの購入など)にも充てることができるようです。 研究のための書籍や有料のアプリケーション(サブスク)を購入したいのですが、研究奨励金がもらえる4月以前に購入したものでも経費として認められるのでしょうか？
- 投稿日：2023/02/26
- 税金・お金
- 回答数：0件
確定申告書第二表に「うち年末調整以外」を書かせる理由はなんですか？
年末調整を経ていない社会保険料控除や生命保険料控除は、書面提出の場合、証明書の添付が必要だから分けていると理解しているのですが、それでよいでしょうか？
- 投稿日：2023/02/26
- 確定申告
- 回答数：1件
今年の年収が事情があり、106万を超えてしまいそうなのですが社会保険に加入しなくてはいけないのでしょうか。 今、扶養内で週3回5時間パート勤務をしています。年末に前の職場が閉店し、昨年12月末で退職、12月の半ばに転職しています。年明け今年1月に前の職場より既に20万ほど振込がありました。(退職金、有給買取り、給料) 新しい職場は毎月およそ¥66000＋¥12000(交通費)で¥80000前後の収入となりそうです。 1月に振り込まれた前の職場の分と合わせると年収が106万を超えてしまいそうなのですが超えてしまった際には社会保険の加入をしなくてはいけないのでしょうか？あと、交通費は含まれての計算になってしまうのでしょうか？ ご回答よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/02/26
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
源泉徴収簿や賃金台帳から「給料賃金の内訳」に転記し、その数字と損益計算書の「給料賃金」が一致するということだと、発生主義ではなく現金主義になってしまうと思うのですが、それで問題ないのでしょうか？
- 投稿日：2023/02/26
- 確定申告
- 回答数：1件
現在個人事業主として所得が1000万程度あります。 そこでお聞きしたいのですが、会社員として厚生年金と健康保険に加入したほうが、個人事業主のみで保険料を払うより安くなりませんか？ わかり易く独身という設定で例を上げると 会社員 年収300万 個人事業所得 700万 と 個人事業主所得 1000万 の場合 保険料は兼業のほうが安くなりませんか？
- 投稿日：2023/02/26
- 節税対策
- 回答数：0件
普段は会社員をしています。 それと別に、FXお手伝いというバイトをしてます。 その確定申告について教えてください。 案件元から指示が出るように、自分の名義で海外FX口座を開設し、案件元からの指示通りに私の口座でFX取引をします。 その結果、負ければ入金金額＋報酬が私の口座に案件元から振り込まれます。 勝ったら、FX着金金額から入金金額と報酬を引いた差額を案件元へ全額振込ます。 これを去年何回か繰り返して、2022年のFX利益は100万、報酬は40万程になりました。 利益分はFX会社から私の口座に振り込みされているのですが、その後、報酬を引いた金額を案件元へ振り込んでいるので、100万の利益でも実際は報酬分しか手元に残っていません。 この場合、FX利益の100万円の確定申告をするのでしょうか？ それとも報酬40万の確定申告をすればいいのでしょうか？ 教えてください。
- 投稿日：2023/02/25
- 確定申告
- 回答数：0件
Wise（海外送金アプリ）を利用した海外業者への支払い時の仕分け方
私は個人事業主で、会計ソフトは会計freeeを利用してます。 事業の1つとして、日本国内在住の外国籍のお客様をターゲットに海外からの書類取得代行サービス(出生証明証等)を行っています。 次の場合の仕訳方を教えてください。 例:サービス料金10,000円 、海外のビジネスパートナーへ依頼料 3,000円(レートによって変動) ①お客様から事業用口座へ着手金として半分の5,000円を受け取る. ②海外のビジネスパートナーへの支払いのため、Wise(海外送金サービス)へ依頼料分チャージ. する。(事業用口座からWiseの日本国内指定口座へ振込む) ③海外から日本へお客様の書類到着後、残りの代金を振込んで頂いてお客様へ発送 という流れでやっております。 ②の仕分け方法、勘定科目を先生方に教えて頂きたいです。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/02/25
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
質問お願い致します。 楽天証券で株式の売買をしております。 確定申告の準備で帳簿をつけているのですが、株式を買った場合の仕訳は「事業主貸」で、売った場合の利益は「雑所得」で良いでしょうか？
- 投稿日：2023/02/25
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：8件
店舗用賃貸不動産の内装解体工事を行い、解体工事の内訳として、解体工事と解体廃棄物処分費があり、それぞれ25万円程度です。これらの仕訳処理の方法（減価償却資産として計上するのか、当期に一括償却していいのか）をご教示ください。 また、内装工事を行った建物は木造で築70年超（とっくに償却済）ですが、減価償却資産として計上した場合の耐用年数をご教示ください。
- 投稿日：2023/02/25
- 法人決算
- 回答数：0件
ある事業の費用（広告費）について、関連団体から助成金の支払があった場合の消費税についてご教授ください。 国税庁のHPでは具体例として、下記の記載がありました。 『（2） 寄附金、祝金、見舞金、国または地方公共団体からの補助金や助成金等：一般的に対価として支払われるものではないからです。』 今回、国または地方公共団体ではなく特別民間法人からの助成金（当方は公益社団法人等）ですが、不課税ということでよろしいでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/02/25
- 税金・お金
- 回答数：1件
父が祖父より相続した先祖代々の土地を昨年売却しましたので、今回確定申告をします。 初めてのことで、特別控除のことがよくわかりません。 以下の内容について、ご教示いただければ幸いです。 【不動産の内容】 祖父が6年以上前に住んでいた、田舎の住居＋不動産。祖父の死後に父が相続しましたが、誰も住むこともなく、昨年に住居を解体し更地にして不動産会社を通じて売却。 土地は先祖代々の土地、解体した住居は1981年より以前に建てた家でした。 【質問事項】 ・「居住用財産の3,000万円特例」「居住用軽減税率の特例」「空き家特例」「相続税取得費加算」の特別控除で、どれが当てはまるのでしょうか？ また、複数が当てはまる場合は、複数の適応が認められるのでしょうか。 ・「空き家特例」は、住居を解体してから更地にして売却した場合も適応可能でしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/02/25
- 確定申告
- 回答数：0件
白色申告の不動産投資で、自宅を事務所として按分費用計上している場合、リフォーム代は減価償却して費用計上可能でしょうか。その際の勘定科目はどれになりますか。
- 投稿日：2023/02/25
- 確定申告
- 回答数：10件
掲題に関連した質問が3つございます。（1）不動産投資（白色申告）をしておりますが、自宅（持ち家）の1室を事務所として経費計上（面積で按分）することは可能ですか。（2）その際、固定資産税、共益費・修繕積立金、火災保険料、住宅ローン利息分を計上しても問題ありませんか。（3）また、勘定科目は固定資産税が租税公課、共益費・修繕積立金が外注管理費、火災保険料は損害保険料、住宅ローン利息は借入金利子になりますか。それとも、投資物件に係る費用と区別するため、雑費や地代家賃などに含むべきでしょうか。
- 投稿日：2023/02/25
- 確定申告
- 回答数：0件
昨年、田舎にある父が祖父から相続した土地を売却したので、今回確定申告をするのですが、 以下の費用を不動産屋さんの仲介手数料や印紙代と同様に、売却にかかった費用の経費として、譲渡費用に加算してもよいでしょうか。ご教示いただければ幸いです。 ・父が体調不良のため、私たち息子二人が現地へ赴いて現状確認、整理、手続きをするためにかかった高速料金、新幹線などの公共交通費、現地での宿泊費 ・ 古い家屋を更地にする際にかかった費用 どうぞよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/02/25
- 確定申告
- 回答数：0件
イベント出店時に現金で売上がありました。釣り銭額を引いた額が売上金となりますが、レシート等を発行していないので証明になるものがありません。 その場合は、どのようにすればいいのでしょうか？ 振替伝票を書いて残しておき、現金売上として計上すれば問題ないでしょうか？
- 投稿日：2023/02/25
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件