税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(64ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 学生アルバイトの扶養について

    大学2年生でアルバイトを掛け持ちしています。 親の扶養に入っていて、6月の現時点で、このままいくと1年間の収入が103万を超えてしまいそうです。 勤労学生控除を受ければ年間で130万まで稼げると聞いたことがあるのですが、年度の途中で、年間の収入が103万を超えそうだから130万まで制限を増やしたい場合、どうすればいいのでしょうか。 また、扶養に入ったまま103万を超えた場合、親の税金も増えてしまうとありますが、年度途中で130万までの制限に変えた場合、親にはどのような影響があるのでしょうか。この場合も親の収入に対する税が増えてしまうのでしょうか。

    • アフィリエイト収入を雑所得→事業所得に切り替えてよいタイミングについて

      2022年5月に開業したのですが、アフィリエイト収入の帳簿づけで悩んでいます。 ブログからのアフィリエイトのため、開業前からぽつぽつと収益が発生していました。開業前の収益は雑所得でいいかと思うのですが、開業した5月の収益は、もう事業所得としても良いのでしょうか？ 5月の収益は4月に発生・実現したものであること、収益額が数千円単位であることから、正しい付け方が分からずにいました。 どなたかご教示いただけませんでしょうか。

      • 金額の大きい接待交際費について

        代表が取引先と2名で会食を行い、ランチ代で1人税込14,000円程でした。 会社として会食の上限は規定がないのですが、弊社の中ではランチ代としては高すぎるため、接待費として受領していいのか、経費申請を拒否する場合、何か根拠があって出来るものか、アドバイスを頂けますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

      • アルバイト103万超えてしまったことについて

        令和3年分の給料なのですが、通常1月から12月までの収入が源泉徴収の対象となると思っていたのですが、12月に働いて1月の収入も入っていて103万を超えてしまいました。アルバイト先にお願いしても今更無理と言われました。どうにかできないですか？

        • 扶養控除内で働くパートさんの給与に源泉徴収は必要ですか？

          一般社団法人で、扶養控除内で働くパートを雇っています。時給計算で一ヶ月の平均給与は５、６万円くらいです。このような場合でも給与から源泉徴収をするべきなのでしょうか？ また、単発でお仕事を頼む方もいるのですが（同じく扶養控除内の方）この場合でも源泉徴収は必要でしょうか？

          • ニッセイの長期定期保険「スーパーフェニックス」半額損金の仕分け

            お尋ねいたします。2010(平成22)年に日本生命と契約した「スーパーフェニックス」（半額損金算入型）の仕分けについてです。A社で契約してきたものを昨年末にB社に名義変更しました。B社での仕分けの仕方が分からず困っています。A社とB社とのあいだで保険名義変更にともなう売買契約（？）があり、500万円程度です。その後B社から日本生命への年額払いも発生し50万円程度。それぞれの仕分けの仕方について教えて頂けますでしょうか？

            • 副業の報酬の請求書に源泉徴収が記載していない場合について

              ■前提 現在、会社員の傍ら副業をしています。 これまで２社副業をしており、１社では請求書に源泉徴収を記載していたため報酬額から源泉徴収分が引かれておりました。 しかし、もう１社は請求書に源泉徴収の項目を入れるのを忘れており、源泉徴収分が差し引かれておりません（５ヶ月分程度） ■伺いたいこと 上記の前提の上で下記について教えていただけないでしょうか。 自身で確定申告をするのが今回が初めてになり理解が浅い部分があって申し訳ないのですが、確定申告は下記の認識でよろしいでしょうか。 １：確定申告の際には源泉徴収額を記載する箇所がある ２：既に副業先（私の場合１社目）が源泉徴収しているのであれば、税金を計算する必要が無いため確定申告の際にその額を記載する →例：副業先が10万円分源泉徴収していたとしたら、私が確定申告の際に源泉徴収欄に10万円と記載する。 ３：副業先が源泉徴収をしていなければ、税金を計算する必要が有るため、確定申告の際には何も記載しない →例：副業先が10万円分源泉徴収していなかったとしたら、私が確定申告の際に源泉徴収欄に10万円と記載する必要は無い。 ４：今後取るべきアクションは、①確定申告の際に１社目の源泉徴収済の金額のみ用紙に記載する（２社目の未対応の５ヶ月分の金額は何も記載しなくて良い）　②今後は２社目は源泉徴収を差し引いたもので請求書を作り提出する 源泉徴収していなかった場合は違反などが課されるとの記載もあったので、上記の場合はどうなるか心配です。 お手数ですが、よろしくお願いいたします。

              • 車と保険について

                現在会社で車を所有しております。役員が乗っていた車をそのまま会社名義にしたのですが、金額は、新品のタイヤ代(3万円)とディーラーの車の見積もり額(査定1万円)を合計して4万円で会社に売りました。この場合の勘定科目は車両費で良いのでしょうか？また固定資産は関係ないのでしょうか？ また、自動車保険にも入りました。1年の契約で月末締め翌25日口座引き落としです。月払いの時の仕訳は毎月月末に未払い、翌25日に銀行から入った、という2つの仕訳で合っていますでしょうか？

              • 社会人サークルの法人化について

                社会人サークルの運営をしており、規模が大きくなってきたため法人化が必要なのでは？と検討しております。 なるべく法人税など税金をおさえられたらと考えているのですが、どの法人形態をとれば安くおさまるでしょうか。 ・利益を目的をしたサークルではなく、SDGｓのことなど勉強会を開催して意見交換が主軸となっています。 ・会場代などで、月に1万円前後会員から集めて、経費にあてている（余った分はプールしています。余った分のお金で法人税を支払う想定です） ・会員の中には経営者の方もいるので、話の流れでサービスの紹介を行い、間接的に会員の方の利益が発生することがあります（その方は、利益を発生させるためにサークルに参加しているわけではありません）。

                • 開業の手順について

                  登録はさせていただきましたが開業をしていません。 開業にかかわる書類、手順を教えてください。

                  • 口座からお金を引き出した時・預け入れたとき

                    会社の口座で、引き出したり預け入れることがあると思うのですが、その度に通帳のその部分のコピーをして領収書などと一緒に保管しておくのでしょうか？明細書が出る場合はそれを保管すればいいのでしょうが、出ない場合はどうすればいいのでしょうか？ また、売上が入金されたり、自動車保険料などが引き落としされたりするときも、その都度コピーをしておけばいいのですか？例えば売上が5/1に入金、自動車保険が5/3に引き落としの場合、2枚コピーしておくということでしょうか。

                    • 12月から開業した個人事業主の確定申告

                      2021年の11月までは社会人として働き、退社しまして、 12月8日に個人事業主で開業届けを出しました。 青色申告です。 12月の売上は1万円ほどで、 開業費用は200万ほどかかりました。（設備などです） 2022年の1月から5月までには売上が150万程になりました。 2022年に2021年12月分の確定申告はしませんでした。 収入が少ないので確定申告をしなくてもいいという意見と、収入がなくてもした方がいいという意見があり、錯乱しています。 もう2021年分の確定申告の期限が切れている中で申告はできるのでしょうか？また、確定申告をしない場合、何かペナルティみたいなものはあるのでしょうか。

                      • 固定資産税からのマンション減価償却費の算出方法

                        高齢の母名義のマンション１室（賃貸しています）につきまして、親に変わり確定申告を行う予定です。これまでの原価償却費の根拠が判らず、契約書など見ましたが、建物と土地それぞれの価格は判りませんでした。また消費税なども判りませんでした。そこで固定資産税から算出してみようと考えていますが、計算方法が判りません。また違う算出方法があるなどアドバイスを頂けましたら幸いです。

                        • 開業前の会社からの給与と副業の確定申告の仕方について。

                          今年の５月１日で開業したのですが、来年の確定申告する際に〜4/30まで勤務していた派遣会社からの給与と副業の収入をどのように来年確定申告すればいいか分からず困っています。1/1〜4/30までの会社からの収入分（源泉徴収票有）と副業の収入分（20万超）は白色申告し、開業後の分は青色申告する。という認識で合っていますでしょうか？ よろしくお願いします。

                          • 不動産売買により損失ありの確定申告の必要性

                            祖母から不動産の相続がありました。600万分の半分の350万円分が売れました。解体費用に400万かかっています。他に家賃収入などある場合、こちらも併せて申告する必要はありますか？400万は経費処理出来ますか？

                            • 個人事業主が個人事業主に払う報酬

                              飲食店経営の個人事業主です。別の個人事業主に報酬を払う場合の必要な手続きを教えてください。

                              • 立替金の領収書につきまして

                                取引企業の仕事で出張をして交通費が発生しました。その際、立替して支払いを行いました。新幹線は領収書、バスなどは、駅スパート（交通費検索）の資料を添付し、企業に提出し、後日、報酬と一緒に振込入金されます。さてそこでご指導頂きたいのですが、領収書原本は企業に提出して手元にはなくなります。コピーなどとって保管する必要はありますでしょうか？対処方法を教えて下さい

                                • 前年度の決算書（freeeで作成）の不備を銀行に指摘されました

                                  表題のとおり、借入をしている信用金庫に定期的に決算書を提出しているのですが、 先月提出した前年度の決算書について指摘を受け、正しい数字を知りたいと言われたのですが、当方必要事項の記入だけですので、なぜ違う数字が決算書に載ってしまっているのか分かりません。 指摘を受けたのは、決算報告書内の損益計算書の「当期純利益」と株主資本等変動計算書の「当期純利益」の数字が異なっているということでした。 正しい当期純利益の計算式をご教示ください。

                                  • 会社への返金

                                    決算が4月末で、仮締めしたら、経費が使いすぎでした。 会社へ50万ほど返却する場合の仕訳（またはfreeeへの登録）方法を教えてください。 （合同会社で、5年目、黒字維持、社員1名です）

                                    • 報酬としての消費税

                                      下請けですが、業務委託ではなく 報酬として処理いたしますので 消費税は、お支払しません。と 連絡が来ました。 上の会社から、私たちの働いた金額に消費税をもらっていることは 請求書を見て知っています。 ですが、私たちに消費税を支払ってくれません。

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