税理士「山本尚子税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(27ページ目)

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山本尚子税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 試作に使用した食材、食品について

    食品営業、開発のコンサルタントをしております。主な業務の一つに小売、メーカー、飲食向けの提案として試作品、試食品を用意しております。また、提案書のための写真やレシピ開発、工場製造を想定した加工工程の組立などをしております。調味料の提案の際には対象となる料理への使用方法なども検討しております。 上記の業務に必要な食材、食品を購入した場合はどのような勘定科目になりますでしょうか。ご教授の程よろしくお願いいたします。

    • 交通費の税区分について

      個人事業主として家庭教師をしているものです。 各家庭にお伺いする際に、バスなどの交通機関を利用しています。 経費として登録する際の税区分を何にすれば良いのか分かりません。 交通費はひと月あたり1万円程です。

      • パーティーの会費領収書

        個人事業主で無い者が個人でパーティーを開いた場合会費の領収書を出すのにあたり、 インボイス制度の管理番号が必要になるのでしょうか？

        • 大学生で掛持ちバイトをし103万円内で調整したのですが、1箇所のバイト先が1月からは12月の働いた分となっており翌1月支給分も入ってしまい103万円を超えてしまう件について

          バイトを掛持ちし103万円を超えない様に調整したのてすが、1箇所のバイト先の対象期間が1月から12月の働いた分となっており実質2月から翌1月の支給分となっていました。 その為翌1月分も加算すると103万円を超えてしまいます。 この場合はもう諦めるしかないのでしょうか? 何か救済方法があれば教えて頂きたいです。 そこは7月から始めたため昨年の年末調整は経験してないので知りませんでした。

          • 収入が入ってくる口座はすべて決算書に報告の義務がありますか？

            今年初めて個人事業主として確定申告をします ２０２３年度に収入が入ってきた口座が2つありますがどちらもfree会計と同期をして収支を記載しないといけないのでしょうか？ 以前、区の青色申告の講習では収入のあった口座はすべて決算書に乗せなくてはいいけないと習ったのですが、free会計ガイドの動画内では個人名義の口座でプライベートのお金の動きが多い口座ははなるべく同期せずに現金口座で収支を入力した方がいいとのことでした。 ちなみ１つのメイン口座に収入が入ってくることがほとんどで、もう1つのサブ口座への事業のお金出入りは3回程度でした。（どちらの口座も事業口座とプライベートの口座はわけていないため事業とプライベートのお金が入出金があります。）

            • 飲食店を開業しましたが、口座から材料費として現金を引き出していますが勘定項目がわかりません

              2023年７月に飲食店を開業し、同時に会計ソフトfreeを導入しました。 売上は週に一回、日ごとの売り上げ額を口座に入金しています。 そして、月に２、３回ほどある程度まとめて材料費を現金として引き出しています。 材料を買った領収書の値段を、会計ソフトに【原材料】の勘定項目で毎回登録しています。 しかし、まとめてひきだしている材料費のお金は何の勘定項目で登録すればいのでしょうか。 そもそもこの方法で正解なのか不安です。

              • 源泉税の算出のやり方について

                税込み金額￥11,000の場合の源泉税の算出 ￥11,000（元本＋消費税）×10.21％（源泉税）＝￥1,123 あるいは ￥10,000（元本）×10.21％（源泉税）＝￥1,021 どちらが正しいのでしょうか？ 専門家やネットで尋ねても皆さん回答が別れおります。 宜しくお願いいたします。

                • 耐用年数経過したトラクターの減価償却について

                  耐用年数経過したトラクターの減価償却について 当方農家です。 中古のトラクター（20年前のもの）を100万円で購入する予定です。 調べたところ、農機具の耐用年数は7年ですが、それを過ぎている場合の減価償却はどのようになるんでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                  • 開業前に支払ったコンサル料は開業費になりますか？

                    開業前に今の事業のためのコンサル料を支払いました。10万円以上ですが開業費として計上できますか？

                    • 材料費の勘定科目をfreeeに入力したい

                      ハンドメイドアクセサリーの材料を購入しました。 材料を仕入れたことになるのですが、勘定科目は何にすればいいでしょうか？

                      • 口座をプライベートと仕事用一緒に使用している

                        楽天の口座をプライベートと仕事用一緒に使用しているのですが、会計ソフトを使用する際、それは大丈夫なのでしょうか。

                        • 確定申告について

                          2023年2月末まで公的機関で勤務しており源泉徴収票を頂いております。3月からフリーランスとして働いております。会社から頂いている源泉徴収票は今回の確定申告で申告する必要はありますか？

                          • 個人事業主プライベートと事業口座が同じ場合の勘定科目

                            プライベートと事業口座が同じ場合、プライベートで使用した勘定科目はどうなりますでしょうか。 FREEEでの登録方法が分からなかったため質問させて頂きます。

                            • 住民税の申請について

                              去年メルカリでハンドメイドを初めまして、年間売上が20万円以下でした。 今年、住民税の申請をしないといけないのですが必要な書類に前年中の所得金額の計算に必要な収入や必要経費などがわかる書類と書いてあったのですが、これはどのように用意したら良いのでしょうか？

                              • 還付金の申告について教えてください

                                2022年の確定申告した還付金が少額ですが振り込まれています。還付金分は収入として報告が必要なのでしょうか。 白色申告で副業をしていましたが、2023年は本業（会社員）が忙しくなり、副業収入がありませんでした。確定申告、住民税の申告共に、2023年の確定申告は行わないつもりでいますが、2022年の確定申告で還付金（１万円未満）振り込まれている分は、確定申告及び、住民税の報告の対象になるでしょうか。

                                • 年末調整(住宅ローン控除4年目)後に株等の確定申告

                                  年末調整で住宅ローン控除の書類を会社に提出しました。12月給与で還付済。 一方で、株による利益と医療費控除、ふるさと納税分があるため確定申告をするのですが、その場合住宅ローン控除は確定申告のほうでも申告するのでしょうか？ (原本は会社側に提出済みですがデジタルのデータは手元にあり)

                                  • 家族名義口座への年金振込について

                                    現在妻名義の口座で経費管理をしているのですが、その口座に私の売上以外に妻への年金の振り込みがされています。この際の仕訳の仕方がわからず大変困っております。 ⠀ ⠀ また、本来私名義の口座や事業用口座を設けるべきところですが、家賃や車など事業に関わる固定費は全て妻名義になっている為このような形をとっているのですが、法的に問題はないのでしょうか？ ご回答やアドバイス頂けたら幸いです。

                                    • 税務署からのお尋ね

                                      去年分の申告で納付の目的が不明ですという紙か10月上旬に税務署からきました。e-taxでの申告で何に不備があるのかわからず相談もできず放置してました。どうしたらよいでしょうか？

                                      • 外注費について

                                        従業員8人の会社を経営しています。 従業員とは別に業務委託を結んでいる外注の個人事業主に、毎月30万の外注費を支払いをしています。 今月は年始から仕事をお願いして頑張ってくれたので少し上乗せして渡したいのですが、外注費は月毎に変動しても問題はないでしょうか？ 何か処理は必要でしょうか？ご教授願います。

                                        • 確定申告に向け、売上の計上タイミングについて教えてください

                                          こんにちは。 個人事業主1年目のライターで、今度はじめての確定申告をします。 納品は済んでいる案件で、まだ請求書の発行ができていないものがあります。 “売上は「納品」ベースで計上”と書かれている記事を多く目にしたのですが、 2023年度の売り上げに含めて確定申告の準備をしても問題ないのでしょうか。 （2月中には請求処理も完了する予定です） また、1年目ということもあり赤字となってしまっているのですが、 こういうケースは普通にあることなのでしょうか。。 保険料のためにも確定申告はする予定ですが、その際のデメリットはありますか。 はじめてのことだらけで、ちゃんと税理士さんに相談に行くべきかも悩んでいます。 アドバイスをいただけますと幸いです。

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