税理士「山本尚子税理士事務所」が回答した質問・相談一覧

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山本尚子税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 前受金が年度を跨ぐ場合の仕分け、繰越について

    リラクゼーションサービスにて回数券を販売しております。 前年度、回数券購入時点で現金100,000/前受金100,000を記帳し、 施術毎に一回分を前受金/売上高と記帳をしております。 仮に前年度末時点で前受金が\50,000残った場合、 ・本年度への繰越方法 ・繰越する場合の仕分け 上記二点をご教授頂けますでしょうか？ 宜しくお願い致します。

    • 事業用不動産の売却

      　個人事業主です。事業用の不動産貸付（青色申告・５棟以上の事業的規模）を行っております。　賃料収入は９００万円ほどで、免税事業者です。　 今年、法人に貸し付けている不動産（事業用の不動産）を、３０００万円で売却しました。 ❶この３０００万円は、事業売上として考え、賃料収入とあわせて申告するのでしょうか？ （その場合、２年後は、消費税課税事業者となるのでしょうか？） ❷それとも、事業とは関係なく、譲渡所得として申告すればよいのでしょうか？ ❸あるいは課税売上か否かと考えるのでしょうか？

      • （法人）私物パソコンを業務用に使用する場合

        法人を設立したばかりです。 １）2023年9月に購入したパソコンを業務用として転用したいのですが、これは創業者から買い取った固定資産と考えるのでしょうか？　できればその場合の処理についても教えてください ２）価格は以下のように算出してよいのでしょうか？ 耐用年数4年×1.5＝6年、2023年9月購入→2年 購入金額×90％×0.167×2年＝減価償却費 購入金額−減価償却費＝転用時点での資産価格（十数万円） または、一般的な中古品買取価格を参考にすべきでしょうか？　その場合は十万円を切るようです。消耗品とすべきですか？　 よろしくお願いいたします。

        • 減価償却費について

          車の経費について質問です。 5年落ちの軽自動車を3年ローンで購入したのですが、減価償却の年数は2年だと思うのですが、利息を経費計上して、減価償却費が毎月の返済金額よりも多くなるのは、問題ないのでしょうか？ 購入金額が１００万円だとしたら利息を考えないは毎月の返済金額は、約28000円 減価償却費は100万わる24だと約42000円

          • 個人事業主の不要品売却の際のインボイスと確定申告について

            個人事業主で適格請求書発行事業者です。 ゲームなどの不要品を売却しようと思っているのですが売却の際にインボイスの登録の有無を聞かれた場合、事業に関わりのないものの売却(買取)はインボイス登録番号などを教える必要はないと見ました。 今回は事業に関わりのないものなので番号を教えなくても良いでしょうか？ また、教えなかった場合、その取引は確定申告の際に消費税の計算に入れなくていいのでしょうか？

            • 海外出張

              海外出張の時に仕事で使う工具箱を預け荷物の超過手荷物料金を払いました。 勘定科目は何になるのでしょうか？

              • 借入金返済仕訳忘れ 確定申告

                借入金返済仕訳が間違ったまま 確定申告提出してしまいました。 期首期末で借りたままの金額になっていました。。 修正申告で間に合いますか？

                • 商品開発に関係して購入した資材は会計上どのような項目にするのが正しいでしょうか

                  商品開発で資材を購入していますが、FREEの項目になく、検索しても見つかりません。 どれを選択すればよいか教えて下さい。

                  • どの勘定科目になるか

                    清掃業をしています。掃除道具（モップ、タオル等）の洗濯費は どの勘定科目になるのかわかりません。

                    • 勘定科目について

                      パソコンの保守点検費、毎月支払いするものは何ですか

                      • ネットワークビジネスの製品代について

                        ネットワークビジネスの製品代はどの勘定項目になりますか？ なお、その製品は人に売らず、自分で使用している物です。

                        • 立替金の入力方法について

                          業務委託で事務代行を行っている個人事業主です。 切手代など立て替えて支払いし、後日業務委託費と共に支払いいただいております。 この場合、立替金は売上金額にも含めて良いのでしょうか？ また税区分は、売上に入れる場合「課対仕入１０％」、経費も「課対仕入１０％」で良いのでしょうか？

                          • 勘定科目を教えて下さい

                            フリーランスです。 報告書保存の為にかかる費用（製本テープ、CDROMなど）の勘定科目は何になりますか？ 取引先に提出する資料です。 また製作を外注した場合の勘定科目も同じでよいですか？

                            • 振替伝票

                              確定申告を進むにつれて、仮払消費税、仮受消費税の勘定科目に残高があります。振替伝票を登録してください。 とでました。 いつもこんなのでなかったのですが、どうすればよろしいでしょうか？

                              • 現金残高が実際よりも大きくなってしまった場合どうしたらいいでしょうか。

                                現金残高が実際よりも大きくなっている場合、正確な金額に直すにはどのような操作をしたら良いでしょうか。 原因としては帳簿付を開始した2022年度から2023年度分で ・預金口座からプライベート用の財布に現金を引き出した際に「事業主貸」ではなく「預金口座」から「現金」への口座振替をした ・プライベート用の財布から預金口座へ入金した際に「事業主借」ではなく現金からの口座振替とした ことが原因かと思います。 この場合、確定申告が完了している2022・2023年度分の修正は可能でしょうか。 もしくは、今年度分で合わせる操作などあるでしょうか。 ※現在フリーランスで活動しており、活動を開始した2022年度から今年度まで確定申告は不要な収入額なのですが、念の為申告していました。 ご教授いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                • ダブルワーク職員で、弊社が区分乙の場合、弊社でも特別徴収でしょうか。

                                  標題の場合でも、特別徴収となりますでしょうか。

                                  • 【確定申告】2025年分のセミナー代を2024年に支払った場合の申告について

                                    青色申告で確定申告をする個人事業主です。 研修費として、オンライン塾の費用を申告したいと考えています。 オンライン塾の費用：半年で5万円 オンライン塾費用の支払い日：2024年12月9日(個人用クレジットカード) クレジットカードの引き落とし日：2025年1月27日 オンライン塾の開催時期：2025年1月～6月まで 2025年分の上半期分のオンライン塾代を2024年に支払いました。 この場合、2025年3月17日までの確定申告で申告する必要があるのでしょうか？ 申告する必要がある場合、青色申告ではどのように申告すればよろしいでしょうか？ またネット決済のため、領収書などはありません。 経費申告が初めてのため、なにも分からず困っています。 何卒よろしくお願い申し上げます。

                                    • 中古PC

                                      基本的な質問で恐縮ですが、ご教示ください。 中古で購入したPCを白色で申告する場合、耐用年数×20%と教えて頂きました。 例えば、購入する前の使用期間が不明なウィンドウズ11のPCを4万円で購入した場合の耐用年数と原価償却費の金額はどうなるのでしょうか。 中古品の原価償却の考え方が調べてもよく分からないため、ご教示頂ければ幸いです。 宜しくお願い致します。

                                      • 利子割引料が入力できない

                                        利子割引料という科目を使いたいのですが、入力できません

                                        • リボ払い

                                          個人事業でカード決済(リボ払い)を利用そていますが、一般的にリボ払いでの手数料は金利のことでしょうか その場合、消費税は非課税になりますか？

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