税理士「山本尚子税理士事務所」が回答した質問・相談一覧

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山本尚子税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 常連のお客様からのお誘いを受けた場合の食事代は経費になる？

    個人事業主の美容師です。常連のお客様からお誘いを受けお食事に行きました。 お客様との関係性を保ち、失客しないためにも行きました。 このような食事代は 経費として計上して問題はないですか？

    • 2024年度より白色申告から青色申告へ変更予定です。

      質問恐れ入ります。フリーランスをしている夫に雇われている妻です。会計を担当しており、最近freeeに登録しました。 2024年度の確定申告より、青色に変更する予定です(税務署へは申告済みです)口座やクレジットカードがまだ生活用の物と混同してしまっています。青色申告を始めるのは2025年度からに変更した方がよろしいでしょうか？ 事業を開始したのは2022年10月で、2023年は白色申告をしました。 白色での知識しかなく、どの様に進めて良いのか悩んでおります。 お手数おかけしますがご回答の程よろしくお願い致します。

      • Amazonの領収書について

        Amazonで領収書を発行すると、商品を販売しているお店の名前が記載されず、Amazonからの発行されています。これは、販売しているお店ではなくAmazonから購入しているという認識でよろしいのでしょうか？　 またお店の記載はなくても大丈夫なのでしょうか？

        • フリーターが103万以上130未満稼いだ時の親の所得税と住民税の上がる金額について

          24歳フリーターです 103万以上稼いだ時に親が払う税金の増える量をついて教えて欲しいです。 親の年収は950万くらいです。 ①950万の場合所得税率が33%で合っていますか？ ②あっている場合の計算式として24歳フリーターなので所得税が 38万円×33%＝12.54 ③住民税もざっくりの増える金額も分かれば教えて欲しいです。 よろしくお願いいたします。

          • 業務に関連する物品購入に関して（勘定項目）

            地域創生関連のコンサルティングを個人事業としてやっております。現地にて視察時に購入する物品（例えば酒蔵を視察した際に資料想定で購入した酒など）は経費勘定できるのでしょうか。（基本業務で現地を知るためや事業者とのコミュニケーションとして必要経費だと考えております）またできる場合その勘定項目は何になるかご教示いただけると幸いです。

            • 送料の仕分けについて

              小規模事業者（簡易課税業者）です。簿記初心者です。 商品をお客様負担でクリックポストで発送しています。クリックポストがクレジット決済ですが、クレジットカードが法人ではなく、役員のクレジットカードから支払われて立て替えております。その場合の会計処理、仕分けや勘定科目はどうすればいいのか教えてください。

              • 媒介者交付でインボイス発行する場合

                媒介者交付でインボイス発行する場合、適格請求書への記載事項は通常の適格請求書発行時と変わりありませんか？媒介者交付である旨の記載等は不要でしょうか？

                • 住宅ローン控除とペアローンの場合の事業割合の質問

                  夫婦でペアローンを組みます。 土地建物をそれぞれ6:4（夫が6妻が4）で設定します。建物が2,800万くらいです。 夫が個人事業主です。 事業割合が10%以下であれば、住宅ローン控除が100%がうけれると思います。 その場合の事業割合は、建物全体の10%以下なのか夫の1,680万円に対しての10%なのかどちらでしょうか。

                  • 確定申告　青色申告か白色申告か

                    現在配信業をしています。 １～９月会社員　給与有り ４～１２月副業　収入有り １１月中に開業届を提出予定です この場合１～９月は給与所得で ４～１１月は雑所得 １２月は事業所得　になるのでしょうか？ 今年度は青色申告はできず白色申告になるのでしょうか？

                    • 個人事業主から会社員へ

                      現在個人事業主を行なっており、 2025年4月1日から会社員となります。 個人事業主は2025年3月31日まで行います。 個人事業主の2025年3月時の売り上げが4月にお客さんから入金されるのですが、この場合副業に当てられるのでしょうか？ また確定申告は1〜3月(4月の入金分も含む）は会社の年末調整とは別で確定申告が必要になりますでしょうか？

                      • 個人事業主の確定申告について

                        現在フリーランスでハンドメイドと物販を兼業しています。 この場合、確定申告書を作成する際、ハンドメイドはハンドメイドと分けて記入した方がいいのでしょうか。 もし分けて記入する際はどのような流れとなるのか教えていただけますと幸いです。

                        • 1度プライベート資金で経費として登録したものを…

                          消耗品をプライベート資金で支出したと登録しました。後日それを口座に登録してある現金からその分を引き出して、始めから現金で支出したようにするにはどうしたら良いでしょうか？

                          • ミュージシャンが楽器を売却した時の収益の仕訳について

                            ミュージシャンとして生計を立てているものです。 減価償却資産として購入した楽器(購入時の価格は60万円ですが、5年経過しているため備忘価格1円)を100万円で売却した際の収益は、100万円-1円=999,999円で間違いないですか？ またこの収入は事業所得になりますか？或いは譲渡所得になりますか？ 併せて資産の売却に関する勘定科目や控除などもご教授いただけますと幸いです。

                            • 個人事業主の中古車購入費用の経費計算方法について。

                              お世話になります。 2024年7月に独立し、個人事業主として活動しております。 現在プライベートで使う車一台に、追加で仕事のみで使う車を中古で購入しようとしております。 4年落ちで200万円の中古車を11月or12月に納車した場合、 耐用年数2年で減価償却率50%になり、100万円分の経費を納車月から残りの事業年度で月数按分した金額で計上するのでしょうか？ もしくは11月or12月で納車した場合でも100万円で経費計上して問題なかったでしょうか？ お手数ですがご確認のほどよろしくお願いいたします。

                              • 電気代の領収書について

                                現在電気代を口座振替で引き落とししているのですが、領収書がありません。 この場合、ネットバンキングの引き落とし明細のスクショでも領収書代わりになりますか？

                                • 確定申告について

                                  今年3月に退職し、私学共済の任意継続、失業保険受給中の者です。 12月の認定日(12月中旬)で失業保険の受給終了となるため、その後は夫の扶養に入る予定です。 １〜3月までの所得(退職金含む)が約80万円ですが、確定申告は必要でしょうか？ 無職の状態が初めてなので、分からないことが多く、どこに聞いたら良いのか分からずこちらに相談させていただきました。 よろしくお願いいたします。

                                  • 退職所得の取り扱い

                                    令和1年9月より令和6年8月31日まで嘱託として会社に就職しておりました。6年度分の給与所得の源泉徴収票を会社よりもらっておりますが、別に退職所得の源泉徴収票・特別徴収票が送られてきました。支払い金額は、42万円ですが、これは、雑収入として申告する必要があるのでしょうか。9月より個人事業主として開業しており、青色申告の予定です。

                                    • 法人成りした場合の法定調書合計表など

                                      よろしくお願いします 個人事業主から今年法人成りしました 個人事業主自体に雇っていた人にお給料を払っていたのですが 法人成りした場合も年明けに法定調書合計表や市に給与支払報告書を個人名義で出す必要がありますか

                                      • ヤフオクなどでバイク車体とバイク部品を売った場合の確定申告の必要性について

                                        会社員です。下の例でヤフオクなどフリマアプリの年間所得は確定申告が必要か教えて下さい。 趣味で不要になったバイク部品の利益が20万円以下。 50万円で購入したバイク車体が80万円で売れ30万円の利益。 合計50万円の利益だとした場合は確定申告が必要ですか？ 確定申告不要な場合は申告書の提出もいらないと言う事ですか？ 宜しくお願い致します。

                                        • 開業後に請求される開業前に決済したクレジットカードの振替

                                          9月1日から30日までに決済した楽天カードの支払いが10月28日に銀行から引き落しされました。 私は10月に開業したため9月までfreeeに取り込まれた取引は全て「明細を無視」して開業費などとして登録しました。 この場合、10月28日に楽天カードの支払いのために銀行から引き落とされた取引はどのように対処したら良いでしょうか？

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