税理士「山本尚子税理士事務所」が回答した質問・相談一覧

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山本尚子税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 美容院でのカット料金の経費計上

    営業で商談があったり、セミナーで大勢の人の前で話す仕事がある場合に、美容院でのカット代を経費計上することは可能ですか?

    • 【freee】決済手数料が引かれた売上金の計上方法

      オンラインストアで売上が発生した際、決済方法によって決済手数料が発生します。 例）売上：15,000円　決済手数料：450円 freeeソフトをこの場合は売上金から決済手数料を引いた14,550円で売上計上するのでしょうか。それとも決済手数料は支出で計上した方が良いのでしょうか。

      • 年度途中での申告方法の切り替えについて（青色申告→白色申告）

        事業収入と不動産収入を青色申告にて２０２３年まで申告しておりました ２０２４年３月末で事業のみ廃業し不動産収入（不動産は事業規模ではありません）だけになります。 ２０２４年１月～３月は青色申告、４月～12月は白色申告で所得税の申告をすればよいのでしょうか？

        • 経費を友人に立替え支払いしてもらった場合について

          仕事の案件で遠方にいる際、迎えと仕事道具をピックアップもかねて友人に来てもらうことになり、 友人にレンタカーを借りてもらい、支払いは友人のクレジットカードで精算。 レンタカー代金を友人に現金で支払った場合、レンタカーの領収書はクレジット払いの記載ですが、この場合経費の支払いは現金かクレジット、どちらにしたらよいでしょうか？

          • 資本金以外の資金について

            資本金以外の資金を現金で持っていて、それから光熱費や消耗品の支払いを済ませた場合は役員借入金で処理が適切でしょうか？

            • 年末調整の還付があったときの次月以降の納付から相殺する仕訳のきり方

              年末調整により、150万ほど還付があったので、預り金をマイナス150万として処理しました。 1月以降、給与で発生した源泉預り分を納付する際に相殺をするのですが、1回ではなくならず、数か月にわたって相殺できる金額でした。 例えば、1月の発生25万納付時相殺25万、2月以降もマイナスで相殺できる限り繰り返すと思いますが、その場合の仕訳のきり方はどのような仕訳になりますか？ 預り金/預り金？？

              • 代理で支払う収入印紙代金を含んだ振込金の仕分けについて

                取引相手の会社から報酬100万円、仕事で必要な収入印紙代100万円を含む200万円の振り込みを受けた場合どのように仕分ければよいでしょうか

                • 雑所得の開始残高

                  昨年からハンドメイドをメルカリで販売しているパート主婦です。 売上から経費を引くとマイナスでほぼ趣味程度にしか活動していないのですが急に売上が上がり困る方をちらほらみていて不安なのでfreee会計を去年から使って記帳しています。 開業届などもだしていません。 クレジットカードも紐づけしておらず事業主貸で登録しています。 そこで質問なのですが開始残高の設定は必要ですか?設定していないので、今更ながら気になり質問させていただきました。よろしくお願いします。

                  • 勘定科目について

                    飲食店を営んでおります。 食品衛生協会に支払う、食品営業賠償共済や食品衛生協会会費、証紙販売代などの科目はなににあたりますでしょうか。

                    • 年末調整の超過税額の消込方法について

                      年末調整の超過税額は12月決算時に預かり金（源泉所得税）から仮払金 に振替処理しました 1月1日の期首に仮払金から預かり金（源泉所得税）として期首に振替を行いました 1月10日支払は、超過金額があったので0円申告でしたが、その申告した金額を消したいのですが相手科目を何にしていいかがわかりません アドバイスお願いいたします

                      • 旅費交通費の計上について

                        私は、個人事業主でIT系のお仕事をしています。 １２月にクレジット・カード支払いで、２月の航空券を購入して、２月に出張しましたが、この費用は、２月の経費として計上する考えでしたが、過去の質問内容を見ると、購入した時点（支払いが発生した時点）で、経費計上すべきとの記載を見つけました。 税法上ではどのように扱うべきかを、教えて下さい。

                        • 事業用に登録した口座をプライベート口座に変更する仕訳

                          フリーランスになった時に、訳も分からず、事業用で使えそうな口座を全て登録してメインの「事業用の口座」と「プライベート兼事業用の口座」の2つ登録していたのですが、そのうちの一つの「プライベート兼事業用の口座」は事業用にめったに使わなかったため、プライベート口座にして、帳簿から外したいと思っております。 この場合、どのような仕訳をすればよいのでしょうか？ ちなみに、「プライベート兼事業用の口座」にはまだ残高が残っております。 色々ネットを調べたのですが、見つけることが出来ず、質問させて頂きました。

                          • 建設業一人親方売上から控除の仕訳

                            一人親方です。親会社から応援に来てもらった外注費を控除され入金されます。 例 400万売上 外注費 100万　振込入金　300万 どの様な仕訳になりますか？

                            • オークションでの商品の仕入れ

                              オークションでの商品の仕入れについて教えていただけますでしょうか。 商品代金50,000円 手数料2,500円 送料1,000円 オークション参加料1,000円 合計54,500円 この場合の仕分けは、 仕入　52,000円（商品代金50,000円、送料1,000円、オークション参加料1,000円） 支払手数料　2,500円 で合っていますでしょうか。

                              • 経費（旅費交通費）の適用範囲について

                                フリーランスで活動をしております。 遠方へ出張することも多く、仕事のために宿泊が必要なことがあります。 仕事道具の運搬のため移動は車がほとんどです。 長距離移動の場合、運転を友人に手伝ってもらうことがあります。 その際お礼に食事代を出したり、宿泊が必要な際はこちらで費用を負担したりしています。 この場合の食事代は報酬として、宿泊は業務に必要な費用として経費処理することは問題ないでしょうか？ 食事、宿泊共に常識の範囲内の金額です（1食1500円程度、ビジネスホテル） また、これが友人ではなく夫に依頼する場合は、報酬は経費として認められないと思いますが、宿泊費は経費としても問題ないでしょうか？ ご回答よろしくお願いします。

                                • 長期借入金開始の仕訳間違いの訂正方法

                                  3期目の法人です。1期目に銀行から借入金をしております。 お恥ずかしい話になりますが、借入をした際に手数料を引かれて入金されているそのまま 口座預金／長期借入金　と仕訳をしてしまいました。その後も毎月の返済の際に 長期借入金／預金口座　というような仕訳をしております。1期目と2期目の修正申告をどのように行えばよろしいでしょうか。

                                  • 小口現金処理について

                                    現金を小口現金に移動した仕訳をしたい。

                                    • 家族への給与支払いについて

                                      夫(会社員)が事業の手伝いとしてお店に出てくれていますが、給与の支払いはどうしたらいいでしょうか？ 本人は無給でいいと言っています。税金の支払い等も教えて下さい。 ちなみに白色申告で夫は平日は会社員として本業を行なっていててた代は土日です。

                                      • 【至急】消費税申告での「基準期間の課税売上高」はどこを見ればいいでしょうか？

                                        昨年10月1日からインボイス番号を取得して課税事業者になり、今回初めて消費税申告をしますが、基準期間の課税売上高の項目が、どこを見たらいいのかわからず困っています。 下記2点、ご教示いただきたくお願い致します。 ●基準期間は令和3年分の確定申告書でよろしかったでしょうか？ ●その年ですと青色申告をしていますが、その中のどの書類のどこを見たらいいのかわかりません。 よろしくお願いいたします。

                                        • 年度またぎのクレジットカード明細

                                          3月締めの法人でクレジットカードを会計フリーに連携しています。 毎回、使用から1ヶ月後ほど経ってから上がってくるクレジットカードの明細があるのですが、3月末の利用明細もおそらく4月末ごろに上がってくると思います。 この場合、決算締め前であれば、通常通り処理すれば問題ないでしょうか。 また2023年度の経費精算(役員が立て替えていた法人経費を法人口座から役員へ支払う)は4月に入ってから行っても同様に問題ないでしょうか、よろしくお願いします。

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