税理士「山本尚子税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(2ページ目)

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山本尚子税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 家賃収入に消費税はかかるのか？

    法人設立を予定していて、居住用の家賃収入が発生予定です。 家賃収入は消費税非課税かと思いますが、売り上げ（家賃収入の合計）が1,000万円を超えても免税事業登録はできるのでしょうか？ それとも課税事業登録をして消費税0で申告が必要でしょうか？ また、敷地内に自動販売機などを設置すると消費税関連に影響はありますか？

  • 次年度の税金について

    来年4月から社会人になります。社会人一年目は住民税が引かれないと聞きました。現在親の扶養に入っており、アルバイトではなく業務委託で働いている場合も、年間収入が103万円以下であれば、社会人一年目で給料から引かれる金額は通常の扶養内アルバイト(103万円まで)の場合と同じですか？

    • 年度締巻き戻しについて

      2025/4/30決算で2025/6/4に消費税の申告が完了し、実際に2025/6/9に役員資金で支払いを済ませましたが、この取引を発生日を2025/4/30として未決済取引として取引登録しようとすると年度締巻き戻しを要求されます。年度締巻き戻しをすると決算申告に影響し修正申告の必要がございますでしょうか。

    • 定額小為替の勘定科目について

      定額子為替の仕分け方法を教えてください。

    • 勘定科目がわかりません

      作家の講演会で出版社から本を仕入れて、会場で売りました。 仕入れた本の代金を出版社に振り込んだのですが、この場合、勘定科目は何になるのでしょうか？

    • 自動車税の勘定科目について

      自動車税を役員資金で支払いました。 適切な勘定科目を教えていただければと思います。 よろしくお願いいたします。

    • 個人事業主のふるさと納税の上限額がわかりません。

      独身、売上500万、経費200万の個人事業主のふるさと納税の上限額を教えていただきたいです。 宜しくお願いいたします。

      • 生活用動産

        １つ３０万を超えてしまったら、生活用動産でも確定申告が必要ですか。 骨董品や宝石ではないです。

        • フリーランスですが源泉徴収がされていません

          私が現在、とある会社からフリーランスとして 業務委託を受けて給与をいただいているのですが、税金が一切引かれておりません。 会社指定の請求書に時給換算した金額を記載し、会社に送付するという形で給与を振り込んでいただくのですが、給与明細書には税金等１円も引かれず、時給と交通費がそのまま記載されており、額面通りの金額が振り込まれます。 おそらく会社で源泉徴収がされていないと思うのですが、こちらは私が年度末に確定申告をすればよいのでしょうか？

          • 消費税の申告が必要かについて

            個人事業主をしており、以下の内容で消費税の申告が必要か教えていただけますでしょうか。 なんとなく２年前が免税か課税か等で判断することはわかっているのですが、いつもこんがらがってしまいます。 令和3年度　売上8,227,100円　　２年前免税事業者 令和4年度　売上10,121,700円　２年前免税事業者 令和5年度　売上10,598,700円　２年前免税事業者 令和6年度　売上10,476,900円　２年前課税事業者 令和7年度と令和8年度は消費税の申告は必要でしょうか

            • 店舗の造作工事や電気工事の減価償却

              フランチャイズで店舗を開業しました。フランチャイズ契約は５年で、物件の賃貸借契約は２年で更新です。この場合の減価償却期間はどうなるのでしょうか？

              • 逸失利益のしかたしかた、ご教示願います。

                登録制派遣で働いています。エンドユーザー事由によりキャンセルになり、キャンセル料が逸失利益として事務所から振り込まれます。課税対象外なのだそうですが、私自身が記帳する場合は売上ではなく、どういう勘定科目、項目で記録したらいいのですか？

                • 年収の壁について

                  扶養控除を受けられる金額が年で103万円であったのが、令和7年度から、学生は123万まで引き上がるというニュースを見たのですが、これはいつから施行されるものですか？

                  • 店舗の造作工事や電気工事の減価償却

                    お世話になります。買取専門店を開業しました。工事費の減価償却期間を教えていただけないでしょうか（内装工事：２００万円、サイン工事１２０万円、設備・電気工事６０万円、図面作成費２０万円、その他管理費や諸経費７０万円）。よろしくお願い致します。

                    • プライベート資金で自動車購入の為、事業主借の金額が上がる事について。

                      個人事業主をしております。 プライベート資金で現金一括購入した車を固定資産に登録しました。 家事按分し減価償却しようと思います。 気になるのが決算書の事業主借の金額が多額になりました。 こういう場合には確定申告時、本年中における特殊事例に記入したほうがよろしいのでしょうか。

                      • 法人印鑑作成の経費計上

                        個人事業主から法人化します。 それに伴い法人印鑑を発注するのですが、こちらの金額は個人事業主のほうと法人のほうのどちらで経費計上しますか？ 法人印鑑を購入したのは個人事業主の間のことです。

                        • 確定申告について

                          Uber配達を専門にしていたら確定申告は所得が48万以上だったと思うのですが、2025年から58万以上という風に引き上げられたのですか？ また他にアルバイトをしている場合そのアルバイトの給与所得控除を含めた所得とUberの所得を合計して58万を越えなければ確定申告は不要ですか？ 例としてアルバイト50万、Uber50万だと確定申告は不要ですか？

                          • 従業員に支払うガソリン代について

                            従業員が業務に使用車を使用した時にガソリン代として1km×20円を支給しています。 この場合にはインボイスがないため課税仕入れとすることはできないのでしょうか。 もしくは、QAに記載されている「従業員等に支給する通常必要と認められる出張旅費等」に該当し課税仕入れしてもよいのでしょうか。

                            • 譲渡物による譲渡所得

                              少額だが、アルバイトでの収入はある者です。 タダでもらった音響機器、エフェクター、CDプレーヤー等をいらなくなったのでヤフオクにて出品したら20万以上になってしまいました。これは確定申告が必要ですか？ また、このような機器は生活用動産になりますか？

                              • リゾートバイト　国民健康保険

                                ２ヶ月未満の期間でリゾートバイトに行こうと考えています。１ヶ月約20万円ほどの収入になります。 ３ヶ月連続して10.8万円を超えると扶養から外れてしまうと聞いたことがあるのですが、国民健康保険に関しては1ヶ月超えたらアウトになるのでしょうか？それとも２ヶ月ならセーフなのでしょうか？ それとも年間で130万円を超えなければ大丈夫なのでしょうか？ ちなみに親は自営業なのですが、もしかしてもう加入済みなのでしょうか？

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