税理士「平塚充孝税理士事務所」が回答した質問・相談一覧

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平塚充孝税理士事務所が回答した質問一覧

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53件中1-20件を表示

  • 消費税が課税される売上金額について

    今年の年収が1000万円を超えそうなのですが、消費税の課税対象になる課税売上高について、よく分からないので教えて下さい。 消費税について自分で色々と調べたのですが、課税売上高というのがいつも申告している内容のどの部分を指すのかが分かりません。 所得税の確定申告をした場合、控除前の売上ではなく、経費や保険などの控除分を引いた分が課税対象になると思います。消費税の場合も同じで売上から経費等が引かれた金額が1000万を超えたら場合課税対象となるのでしょうか？それとも単純に引かれる前の売上が1000万を超えたら課税対象になるのでしょうか？ 例えば売上1000万（消費税率10%）で、経費等引いて700万円が所得税の課税売上の場合は消費税の納付は不要ですか？必要ですか？ 仮に必要な場合は1000万円だと簡易課税計算でみなし仕入れ率が50%の場合は50万円ほどの消費税を納付しなければならないということでしょうか？ 色々と分かりにくくてすみませんが、細かく教えて頂けると助かります。 よろしくお願いいたします。

    • 残存簿価1円の車に30万円の下取り価格が付いたのですがこの仕訳を教えていただけないでしょうか

      当方個人事業主でございます。先日車を購入しまして、償却が終了した（残存簿価１円）の車に30万円の査定がつきました。車両合計価格は300万円、下取り30万で、支払いは契約時に前金を現金で1万円、後日預金から振り込みで269万円支払いました。この場合の仕訳を教えていただけないでしょうか。

      • 新役員迎い入れに対する役員報酬について

        私は昨年５月に合同会社を起業してから役員報酬の設定はしておりませんでした。 ２期目にあたる６月から新役員を１名迎い入れ、新役員のみに役員報酬を設定する予定です。 この場合、私は引き続き役員報酬なしのままで、新役員のみに役員報酬を支給することはで問題ないでしょうか

        • 青色申告時の雑所得と事業所得の損益通算について

          個人事業主でサービス業を営んでいるものです。（青色申告） コロナの影響で取引先と契約終了また倒産等が相次ぎ売り上げが激減しました。知人からFXを勧められ（海外FX）運がいいのか利益が出ております。 この場合確定申告の際には損益通算は可能なのでしょうか。 書籍やインターネットの情報等でも（例　事業所得が３５０万、FX等の雑所得が－50万の場合　は損益通算ができないため）事業所得３５０万円に対し各種税金がかかると記載がありましたが逆の場合 これは極端な例ですが、（減価償却費、リース代等で）事業所得が－50万、FX等の雑所得が350万円あった場合 ■①事業所得が－のため税金はかからず　雑所得350万に対して各種税金がかかるのか。 ■②事業所得と雑所得を相殺の上　－５０＋３５０＝300万に対して税金がかかるのか。 どちらでしょうか。 （※事業所得、雑所得双方についても帳簿管理はしています） また、雑所得が事業所得をを上回るような場合はどのような計算方式になるのでしょうか。 雑所得に関しては白色申告で青色申告のようなメリットは受けられないと記載がありましたが、 ②のケースの場合は青色、白色の申告区分についてはどのように区分訳がなされるのでしょうか。 ご教授頂ければ幸いです。よろしくお願いいたします。

          • 非居住者役員の源泉徴収の対象は？

            日本法人の代表取締役（非居住者）の所得税の計算について質問です。 所得税の求め方は課税対象額ｘ20.42％でしょうか？ 役員の場合には社会保険料控除前の課税対象額に直接20.42％がかかるという認識であっていますでしょうか？

            • 個人事業主の納税先と住所について

              個人事業主は住所＝納税先と思っていましたが、必ずしもそうではないということを聞きました。例えば住所は北海道で、納税地が沖縄なども認められるのでしょうか。納税地が住所と異なる場合、何か理由がいりますでしょうか？

              • 休業中の営業補償について

                自営業でテナントを借りてストレッチサロンを運営しています。 先日テナントの内装工事が実施されたのですが、 その間休業になったため、ビルオーナー様から管理会社経由で営業補償が支払われました。 こちらは勘定科目はどのように処理すればよろしいでしょうか。 教えてください。よろしくお願いいたします。

                • 信用保証料の入力について

                  3月27日から地銀で融資を受けました。 信用保証料を一括払いしています。 返済開始は4月からです。 弊社は決算は3月です。 この場合、当期の3月27日〜31日までを支払手数料、翌期を前払金、翌期以降（最終期は3月26日まで）を長期前払金としてそれぞれ勘定科目をあてて、金額を算出して入力すれば良いでしょうか？

                  • 相続時精算課税制度を利用して、株の譲渡を行う場合の注意点について

                    相続時精算課税制度を利用して、株式を譲渡してもらいます。 上限2,500万円分を1度で全て譲渡してしまうと基礎控除が110万円1度きりしか受けられないので、数年に分けて譲渡を行う予定なのですが、 証券会社から、同銘柄の譲渡の場合、翌年からは特定口座ではなく一般口座での受け入れになると言われました。 そこでご質問です。 1年目に譲渡された特定口座の株、2年目以降譲渡された一般口座の株、共に相続発生時には取得費加算の特例を使って売却する事になると思うのですが、 その際、特定口座と一般口座に別れていると申告手続きの手間は増えますか？（複雑になりませんか？） また、一般口座の譲渡益を申告する事により、どのような影響がありますか？ 主婦の私は扶養から外れる、会社員の兄は税金があがる、年金受給者の兄は社会保険料があがる､､､でしょうか？他にも影響はありますか？ もし、贈与を特定口座だけにしていても、売却時に上記特例を受ける為に申告した場合は、同じ様に扶養から外れる等の影響があるのでしょうか？ 色々と質問ばかりで申し訳ありませんが、ご回答よろしくお願い致します。

                    • 相続の申告と税金おきまして

                      質問をお願いいたします 令和5年10月に家族がなくなり 令和5年12月建物と土地を相続登記完了しました。 基礎控除3000万+（600万×相続人数）これを越えなければ発生しないとおもうのですが ただ、 この建物（600万）と土地（2000万）を令和6年6月に売却した場合は相続控除が適用されるとおもうのですが 令和6年12月に売却した場合は所得税など税金がかかるのでしょうか よろしくお願いいたします。

                      • 暗号資産(BTC)の贈与と換金の際の税について

                        当方会社員です。 日本円換算で150万円相当のBTCをいただくことになりました。 ①贈与税の申告はどのように金額計算しますか？(いつの時点の評価額で計算するのか？) ②もらったBTCを換金する場合、どのような税がどういった計算で発生するのか。 ③2の申告方法 よろしくお願い申し上げます。

                        • 赤字の場合の青色申告特別控除

                          税務調査の際に何かしらの経費を否認されると赤字ではなくなってしまうケースにおいて、黒字分の金額が青色申告特別控除の65万や10万の枠に収まる場合、当該控除が適用されて結局追徴課税なしとなるのでしょうか。 前提として、当該税務調査における青色申告の取り消しはないものとし、また当時の期限内申告要件も満たしているなど、青色申告特別控除を受けるにあたっての不備はないものとします。 気にしているのは、当時の申告では赤字だったため結局青色申告特別控除枠が使用されてませんが、その枠が税務調査時に有効なのかどうかです。 なお、いただく回答について、法人と個人事業主で違いはありますでしょうか。

                          • 課税売上高1000万について

                            現在個人事業主で免税事業者なのですが、今年仕事の売上高が税込900万ほど見込め、この状態で株の配当金を100万得た場合、課税売上高1000万円となって、インボイス(消費税支払い)対象となるものでしょうか？

                            • 適格請求書の取引日について

                              業務委託に関する請求書を作成したいのですが、 よく適格請求書の見本にあるような、内訳それぞれに対して取引日が存在するわけではなく、 ２か月にわたる業務の実施期間全てに対する請求になります。 その場合、取引日は請求書のどこかに「業務実施期間：〇月〇日～〇月〇日」と記載しておけば問題ないでしょうか？ その他、最適な記載方法がありましたら、ご教授ください。

                              • 源泉徴収されている事業所得税の入力方法について

                                源泉徴収されている事業所得税はどのように入力したらよろしいのでしょうか？

                                • 商品をサンプル提供した時の仕訳について

                                  前期に仕入した商品を、今期でサンプル提供しました。 また、今期は仕入を行っておりません。 この場合、期首商品棚卸高を販売促進費へ振り替える仕訳で良いのでしょうか？ 教えてください。 よろしくお願いいたします。

                                  • 相続時精算課税制度選択届出書

                                    10年前に相続時精算課税制度を適用して、不動産(マンション)を息子に生前贈与しました。その際の「贈与税申告書」の控え(受付印付き)は残っており、相続資産に加算される評価額はわかるのですが、「相続時課税制度選択届出書」の控えが残っていません。提出したかどうかの記憶もありません。当時の手続きはすべて税務署の指導を得て、自分で行ったものですが、このままで大丈夫なのでしょうか、また、平成27年度の生前贈与評価額は相続時の相続資産に加算されるのでしょうか。

                                    • 社会保険に加入させている専従者の勘定科目は？

                                      現在個人事業主で整骨院を経営しております。 2024年1月～妻を雇用しているのですが、経営相談所に相談した際に社会保険に加入してみては？とのことで現在社会保険に加入しております。 この場合妻の給料は「専従者給与」なのか「給料手当」どちらの勘定科目で処理すればよいかわからず相談させていただきました。

                                      • 個人から法人への貸付について（確定申告）

                                        個人から会社へ貸付を行った場合、確定申告の際に経費として計上できるのでしょうか。

                                        • タイヤ交換を自分で行う場合の工具の勘定科目について

                                          事業用自動車のタイヤ交換を自分で行うため、トルクレンチ等の工具を購入しました。 これらの勘定科目はどのようにすればよいでしょうか？

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