税理士「LOOK UP ACCOUNTING【AI×クラウド 税務・労務のワンストップサービス】」が回答した質問・相談一覧(20ページ目)

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LOOK UP ACCOUNTING【AI×クラウド 税務・労務のワンストップサービス】が回答した質問一覧

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  • 開業前の支出入力の仕方について

    今年の9月にネイルサロンを開業しました。 そこに至る開業費用をプライベート通帳からカード決済していたのですが、フリーで入力する際、開業前の支出をどのように入力したらよいのか教えてください。

    • トレーディングカード確定申告必要か

      フリマアプリのメルカリにて１枚50万のカードを売りました。元は23万円くらいで購入しました。この場合確定申告は必要でしょうか？

      • 相手先名称不明の場合のAmazonギフト券の消費税の扱いについて

        弊社サービスに対するアンケートの謝礼として、Amazonギフト券5,000円分を回答者（社外の一般消費者）に提供しております。 この場合の使用時の仕訳は、 広告宣伝費（課税仕入）5,000円　　商品券（対象外）　5,000円 で問題ないと先日ご回答いただきました。 ただ、一般消費者相手なので、領収書等をもらうことはできません。 匿名のアンケートなので提供相手先の氏名がわからず、ギフト券送信時のメールアドレスしかわかりません。 この場合、必要な帳簿要件を満たすことができず、「課税仕入」として扱うことはできず、消費税の仕入れ税額控除を受けることはできないのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

        • 福利厚生　従業員が自分用ギフトで物を購入しても良いか

          法人です。福利厚生企画で、ホリデーギフト企画があります。全従業員対象に、一人当たり税込み数千円（金額特定します）各自が何でも購入して良くて通常の経費精算時に精算する、という通達が出ました。 社員の中には「非課税対象の福利厚生として扱うためには飲食限定」と考えている人がいます。本当でしょうか。 「物」を購入することを望む人もいます。今回の企画で「物」を購入すると、給与、所得扱いになってしまうのでしょうか

          • 業務委託契約の大学生家庭教師が気をつけるべき事

            大学1年生で、業務委託契約で家庭教師をしています。103万を超えなければ扶養を外れないと考えていたのですが、自分で調べると給与控除が無い分48万で扶養から外れると理解しました。 2023年の収入は23万程なので心配していないのですが、来年は確実に超えてしまいます。 超える場合、事前にするべき事や、確定申告で使える参考書代などの経費の記録の残し方、70万円ほど稼ぐ予定なのですが、この金額で超えるなら辞めた方が良いのかどうかご教示頂きたいです。

            • 昨年分の記帳ミス・申告ミスについて

              昨年に初めて確定申告を行った者です。 クラウドソーシングで報酬を得ており、確定申告を行いました。 しかし当時は記帳に関する知識がほとんどないまま記帳を行っており、最近になって昨年の確定申告の内容に誤りがある可能性に気が付きました。 以下の場合、修正申告が必要になるでしょうか。 誤りがある場合、どのような作業が必要になるでしょうか。 ・昨年12月の売掛金(今年1月入金)に対する支払手数料を昨年に経費として記帳・申告 ・上記と同条件の売掛金に対する源泉徴収額を昨年分として記帳・申告 特に「源泉徴収額は売掛金の入金後に記帳する」という情報を見かけたので、記帳のタイミングが間違っているのではないかと考えています。 また、昨年分の帳簿を少し修正したりしたため帳簿が昨年時点とは異なる状態になってしまい、元に戻せなくなりました。 修正申告が必要な場合は昨年分を新たに1から記帳して税額を計算し直しても大丈夫でしょうか。 ご回答のほどよろしくお願いいたします。

              • 投資用マンション売却時の処理について

                5年ほど前に購入した投資用マンションを売却しました。 ローン残績が売却価格を上回り、結果200万円ほどの持ち出し金が必要となりました。 freeでは不動産収入・経費の処理は行なっていたものの、固定資産が未登録の状態で、この場合どのように処理をすれば良いでしょうか。 ①固定資産の登録(特に未償却残高の入力について) ②free取引等に入力する内容があるか についても教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                • 家事按分率　ワンルームマンション

                  個人事業主でコンサルタントを地方都市で行っています。事業維持、拡大の為ワンルームマンションを東京に賃貸しました。全体の床面積は30m2で事業に使用するエリアの面積は14m2です。家賃及び電気代の家事按分比率は、14／30=47％で問題ないでしょうか？ もしくは、この47％の按分率にさらに業務時間割合、(例えば、週間で40時間業務時間➗168時間、24時間x7日) 24％を乗じる必要がありますか？

                  • 青色申告について

                    学生です。半年前から毎月、研究開発費を公的機関から謝礼金という形でいただいています。 今から個人事業主の開業届の手続きをして、今年の青色申告はできるのでしょうか。 届けを出す際、登録の住所は実家（遠方）で問題ないのでしょうか。（賃貸アパートに住んでおります。） よろしくお願いいたします。

                    • 仮想通貨の確定申告

                      仮想通貨を100万円で1BTC購入したとして、 値が上がり0.5BTCを400万円で売った場合、 取引所には残り0.5BTCと400万円の資産がある状態となります。 今年度分の確定申告を、 400万円（収入)-100万円(経費)=300万円(雑所得) そして次年度以降の確定申告の際、 残りの0.5BTCの売却価格 - 0万円(経費なし)=雑所得で良いのでしょうか？

                      • 株の確定申告と住宅ローン控除について

                        確定申告において株の利益10万ほどを申告する場合、給与と利益を足して、諸々控除されたものが課税所得となり、所得税が計算されるという認識でよろしいでしょうか。 株は源泉徴収ありの特定口座で取引をしていますが、株の利益の税金についても住宅ローン控除によって所得税が還付されることになりますか？

                        • メルカリやPayPayフリマなどで売った売上金の確定申告について

                          給与所得者です。 メルカリやPayPayフリマでの売上金が20万円を超えそうなのですが、主に趣味で買ったキャラクター雑貨やトレーディングカードです。 キャラクター雑貨は定価を下回る利益だったりしますが、中には少し定価を上回る売上の物もあったりします。 また、トレーディングカードは少し相場が高めの物には相場相当の売上がありました。 この場合20万円を超えたら確定申告が必要でしょうか？ ちなみに8割以上の物が定価以下です。

                          • 保険料控除申告書について

                            会社から年末調整の紙をもらいました。保険料控除申告書について お聞きしたいのですが？ 親が払っていると聞きました。 証明書類の添付を忘れずにと書かれていたのですが？ どうすればいいですか？

                            • airキャッシュ(ファクタリング)記帳方法

                              Airペイのファクタリングサービスでairキャッシュというものがあるのですが、借り入れをした後の返済方法が、決済期間のAirペイクレジットカード売上から30%くらい(返済分とたぶん手数料)引かれて売上として入ってくるのですが、どのように記帳すればよいですか？

                              • インボイス登録番号の取得が遅延した場合

                                インボイス登録番号の取得の申請を10月1日以降にし、取得が11月以降になりました。10月〆分の請求書を作成分は、登録日11月18日で発行日を記載し、インボイス番号入りの請求書で送付しました。 この場合は、問題ありますか？

                                • モバイルsuicaの残高ズレの解消方法

                                  モバイルsuicaを同期しているのですが、登録残高が同期残高よりも170円多くなっています。 どこでズレたのか確認したのですが原因がわかりませんでした。 ズレを解消するにはどのような手順を踏めばいいでしょうか。

                                  • 立替金がマイナスになっているのを直したい

                                    立替金が2000円ほどマイナスになっており修正が必要と表示が出ています。 振替伝票で雑収入として処理する方法がいいというのを見たのですが、 振替伝票の書き方がわからないので教えていただきたいです。

                                    • パーソナルトレーナーの業務委託費

                                      よろしくお願いします 今月から、フリーランスのパーソナルトレーナーとして仕事をし、10月分を11月25日にまとめて振り込まれます。 その場合。 11月25日に振り込まれたものをまとめて、売上として計上できますか？ 10月の日々売上計上をしたほうが良いのでしょうか。 内訳は、日々の指導料は、各日で計上できますが、 毎月定額で事務作業を請け負っていて、それは定額の支払いとなります。 またその際に源泉徴収されたものは、支払い時に処理すればよいのか、 仕事をした、売上日に処理した方が良いのでしょうか？

                                      • 自宅兼会社に設置したエアコンの事業使用割合の按分について

                                        2023年7月にエアコンを購入しました。 エアコン取得価格：163,000円 設置日:2023年7月5日 固定資産台帳への登録までは完了しましたが、設置場所が自宅兼会社であるため、事業割合などの按分が必要だと感じています。 入力・編集画面上では按分の入力ができなかったので、固定資産台帳では100%事業用として処理して良いのか分からない状況です。

                                        • 副材料のサンプル（0円）計上について

                                          仕入先より副材料のサンプルが納品されました。 サンプルの為、0円なのですが仕訳処理は必要でしょうか？ よろしくお願いいたします。

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