確定申告に関する質問・相談一覧(ページ目)

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確定申告の質問一覧

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  • 返済済みの借入金、貸借対照表の貸借対照表の期末の金額がマイナスに

    返済済みの借入金（パイプハウス）の貸借対照表の期末の金額がマイナスになっている。銀行口座と直結した会計ソフトを使っており、引き落としがあれば会計ソフトに自動的に登録される仕組みになっている。はっきりしたことはわからないが、借入期間中に会計ソフトの変更があり、うまく連動できてなかったものと思われるが、どうしてマイナスになったかわからず、 どのような対応が良いのか教えていただければと思います。（昨年1月13日の質問者と同じような事態となってると思います）

    • 開業費について

      21年度6月開業 開業費が973608円でした。 自動計算にしてたら、未償却残高が860020円になってます。 22年度は減価償却費をいくらに設定したらよろしいのでしょうか？ また、固定資産として記入する場合、研修費などまとめている場合、 耐久年数は何年に設定したらよろしいのでしょうか？？ よろしくお願いします！

      • 報酬から源泉徴収された額に＋交通費の時の計上について

        モデル事務所から報酬+交通費として明細をもらっています。 報酬からのみ源泉徴収されていています。 毎月の報酬明細は報酬から源泉徴収された額に＋交通費といった形です。 その場合、確定申告の売上(収入)金額に交通費は入れる認識で大丈夫でしょうか？ 入れた場合、実際にかかった交通費は全て経費の旅費交通費にする形でしょうか？ また、交通費からは源泉徴収されていないのですが、確定申告の源泉徴収額の部分は源泉徴収された支払調書の額を記入すればいいのでしょうか？ また、別の取引先からは報酬は振り込みで、交通費のみ手渡しで受け取った場合も売上(収入)金額に入れるのでしょうか？

        • フリーランス12月の売上で翌年回収の場合の源泉徴収の取り扱いについて

          ＜背景＞・個人事業主で書き物の仕事。10日締めの翌月10日に支払いを受ける。 ・10日締めのため、毎年12月10日締め日以降12月31日までに納品したものについて、その年の売り上げになるため、1月10日に送られてくる支払書を使用して、そこから該当分（前年12月10日－31日に納品したもの）の売上金額と源泉徴収の金額を仕訳入力している。 ・毎年送られてくる支払調書の金額は、12月10日締めまでの内容で記載されている。 ＜質問＞毎年12月10日－31日までに仕事はありますし、その仕事に該当する源泉徴収について確定申告の際に「未納の源泉徴収の金額」に入力して、「源泉徴収税額の納付届出手続き」というのを毎年やらないといけないものでしょうか？というのは、以前税務署に電話をしたときに、「別に支払調書に合わせてもいいと思うんだけど（つまり、12月10日以降－31日までのものは次の年の売り上げとする）」という意見や「あなたのやり方は正しいけど、支払い調書のまま、やっている人もいるよ。」ということも聞きました。もちろん、支払い調書に合わせてやるのが一番楽だし、そうやっている人もいるなら、そうした方が一番だと思うのですが、どうなのでしょうか？また、正規のいつものやり方でやっている場合において12月10－31の売り上げに対する源泉徴収額（2月10日の入金の際に実際に引かれる）を「未納の源泉徴収額」という箇所に入れ忘れた場合はどうなりますか？あるいは入れないという（金額が少額であるし、確実に2月に入金があるし、毎年繰り返しのことなので）選択はできますか？そして、①のやり方で受け入れられるのであれば、それに変えたいと思いますが、突然今年から変えていくというのは可能なのでしょうか？以上、複数の質問となりましたが、よろしくお願いいたします。

          • FXによる収入に係る住民税について

            アルバイト収入が200,000 FXでの収入が425,000 の場合住民税は課税されますでしょうか？ 2020年から住民税の基礎控除が430,000となったと認識しているのですが間違いないでしょうか？

            • 個人事業の確定申告について

              現在、個人事業主として仕事をしているものですが、2023年の4月から会社員として働くことになりました。 その会社では副業が禁止されているので、個人事業を2023年の3月に廃業する予定です。 そこで質問なのですが、もし仮に2023年の1月〜3月までの個人事業における所得が48万円よりも少なかった場合に確定申告は必要なのでしょうか？ お忙しいと思いますが、回答していただけると助かります。

            • 消耗品費の分割払い中に会計ソフトを変更したい

              2021年春に9万円台のIpadを購入し、オリコの24回払い（手数料無料）で支払い中です。 2021年度はやよいの青色申告オンラインを使用していましたが、2022年度はfreeeを使用して確定申告しようと考えています。 消耗品費の分割払い中に会計ソフトが変えてしまうと問題がありますでしょうか？

            • 個人事業主の簡易課税5,000万円の判定について

              よろしくお願いします 消費税の簡易課税を採用するには税抜きの売上が5,000万円までだというのはわかります 現状事業所得となる事業だけをしていて、そこでの売上が4,800万円（税抜き）なので 簡易課税を採用しています ここで更に別事業として、不動産（テナントビル）を購入し 家賃収入を追加しようと考えています この家賃は店舗としてのものなので消費税の課税対象なのはわかります ここで、この家賃収入が税抜き200万円を超えるようになると 事業所得と不動産所得で合計して5,000万円を超えるので簡易課税はできなくなるでしょうか

            • 非上場の外資ストックオプション行使時の税金の確定申告方法について

              非上場の外資ストックオプション行使権利を取得しました 2023年3月末までが権利行使期限になります この場合、権利行使時に税金が発生するようですが、 非上場のため所得計算をどのようにすれば良いか不明です ご教授いただけないでしょうか たとえば、 権利行使価格を1ドル ストック1000株 の場合、税金はいくらになりますか？ 非上場のため売却益などはありません よろしくお願いいたします

            • 業務委託とパート勤務の個人事業主申請について

              現在、業務委託とパートで勤務で働いています。（2022/12よりどちらも勤務開始） どちらもフルリモート勤務 【給与と勤務時間】 Ａ　業務委託：約5.2万円／月　　　　48時間／月 Ｂ　パート　：約12万〜13万／月　　110時間〜121時間／月 現在は、主人の会社での扶養に入っています。 今年、各勤務先の給与が増える可能性が大いにあります。 そこで質問です。 ・開業届を提出する必要はありますか。 ・開業届を提出すると、扶養は外れなければいけませんか。 ・電気代、通信費、等の経費は開業届けを行なってから出ないと申請できませんか。 ・扶養を外れるタイミング、具体的な年間収入上限等をご教示いただけますか。 ・パートの勤務時間が増え、パートの雇用保険に加入した場合に開業届を提出済みの場合はそのままでも問題ないのでしょうか。 無知ですみませんが、調べる時間がもったいないのでこちらにて先に質問させていただきます。 上記質問に関し、具体的な内容が必要であればご連絡いただけますと幸いでございます。 初めてのことですので身長に行きたく。どうぞ宜しくお願い申し上げます。

              • 廃業後の収入について（アフィリエイト）

                私は現在個人事業主としてアフィリエイトで生計を立てているものです。 ですが、4月から会社員として働くためそれまでに廃業届を提出しようと考えています。 その際に質問なのですが、もし2月に廃業届を出した場合、3月に確定し振り込まれるアフィリエイトの収入は次の確定申告の際に事業所得として計上してもいいのでしょうか？ ご回答いただけると助かります。

                • 仮想通貨の確定申告について

                  アフィリエイトを個人事業として行っているものです。 これから2022年度の確定申告をするのですが、その際に仮想通貨での所得が少なからずあることがわかりました。 おそらく2万円程度だと思うのですが、計算方法が難しく正確な所得の判断がつかないため少し多めに申告しようと考えています。 そこで質問なのですが、仮想通貨の所得を多めに申告することでなにか問題はあるのでしょうか？ お答えいただけると助かります。

                  • 確定申告の控除について

                    父が個人事業主で青色申告、母が専従者として働いています。夫婦ともに年金収入もあります。 今年、初めて母の確定申告をする予定ですが、その際、国保料や生命保険料など母の控除を入れてもよいのでしょうか。 父が確定申告時に、母の控除を入れていれば（そもそも入れられるか私は分かりませんが）母の確定申告時には入れる事は出来ないのでしょうか。 母の年金から天引きされているのは介護保険料のみです。 母の源泉徴収票は支払金額の行が埋まっているだけで、その他は全て空欄です。

                    • インターネット取引の見直しと確認

                      題名通り国税局から文書が届きました。夫宛です。 フリマサイトで夫婦ともに仕入て売ってを繰り返してました。仕入や売る金額の設定などのメインは夫です。妻は発送業務です。 この場合夫宛で、お尋ねが来たの、文書の収入と所得金額には夫のみの取引金額でいいのでしょうか？ もちろんこのあと無申告として確定申告はします。

                      • 確定申告の業務委託先への支払いに関する勘定科目について

                        個人事業主です。 確定申告の勘定科目について2点質問です。 1)業務委託をしている方への対価支払いは「外注費」として問題ないでしょうか。 （おそらく、準委託契約に該当すると思います） 2)私の個人事業主口座には200万円あり、来期に業務委託先へお支払予定の資金です。この200万円を売上と見なされないようには、来期の日付で振込予約をすれば良いでしょうか？また、その場合の勘定科目については「未払金」「外注費」のどちらかで処理しようと考えていますが合っていますか。 上記間違っていれば、正しい処理の方法をご教示いただきたいです。

                        • マイホーム売却時の譲渡所得の新築マンションの修繕積立基金の扱いに関して（取得費に入るか）

                          質問要旨：マイホーム売却における取得費に新築マンションの修繕積立基金は入るか？ マイホーム売却時しました。 3000万特例を利用しても譲渡所得が発生しました。 新築マンションの修繕積立「基金」（新築時に引渡に必ず支払うもの、毎月の修繕積立費ではありません）を取得費にいれてよいか？ 税理士が答える他のサイトでは、修繕積立「基金」は新築マンション引渡に必須のものなので（支払わないと引渡できない）取得費にいれてもよいという回答がありましたが、しっくりいなかったので、国税局の電話相談にしたところ、修繕積立「基金」は毎月の修繕積立費と性格が似ており、取得費に入れるのは妥当ではないとのことでした。 ※電話相談なので、修繕積立「基金」を修繕積立と誤認した可能性もあり

                          • 業務委託によるオンライン診療で青色申告が可能であれば手順をご教授頂きたいです

                            私は病院で勤務医(常勤)をしていますが、それとは別のクリニックの院長より業務委託契約でオンライン診療による患者の医療相談や薬剤処方を行っており、後者を事業所得として青色申告をさせて頂きたいと考えております。 決められた勤務時間や場所の指定はなく24時間なため、診察希望の患者がいれば基本的には自宅で自身のスマホあるいはPCを通して診療し必要に応じて処方を行い、1診察・1処方ごとに決められた報酬を月末にまとめて頂いている形式です。 2022年11月開業として12月にfreeeを使用し開業届・青色申告承認申請書を提出してみたのですが、「複式簿記で取引を記録」「貸借対照表と損益計算書を添付した決算書の作成」 といった事をどのように進めてよいか分からず困っております。 ご教授頂ければ幸いです。よろしくお願いいたします。

                            • 投資用不動産の減価償却について

                              昨年投資用不動産を購入し、今回が初回の申告になります。 そこで不動産の取得にかかった下記の費用の扱いがわからなくて困っております。 ・仲介手数料 ・登記費用 ・不動産取得税 ・銀行融資手数料 ・印紙代 【質問①】 これらは減価償却の対象として取得費に加えるべきなのでしょうか？ それとも今期の経費として計上して良いものなのでしょうか？ 【質問②】 また、バリューアップして10年以内に売却することを想定おり、その際の譲渡所得税の計算に影響がないか心配しております。 過去に一度3000万控除の申告をしたことがあるので譲渡所得税の計算は頭にありますが、その際は単純に上記のような費用はすべて譲渡益の計算の際の取得費に入れてました。 例えば、「仲介手数料を減価償却の対象に入れた場合には、譲渡益の計算の際の取得費に含めることができない」といった決まりがないか知りたいです。

                              • 130万未満の社会保健控除の扶養内について

                                FXや株の副業で15万円の収入があり、パートの収入が125万円あるとします。130万未満の社会保健控除から外れてしまいますか？ 副業は20万未満は確定申告しなくていいとのことですが？

                                • クレジットカードのリボ払いを任意整理した場合の取引

                                  こんにちは。確定申告のクレジットカードの帳簿について質問です。 クレジットカードでの買い物をリボ払いで利用していましたが、支払いが厳しくなり、弁護士に任意整理を依頼しました。弁護士への報酬も含めて毎月2万4千円を支払っています。 この場合、帳簿ではどう記載するのが正しいのでしょうか。 例）4月に接待交際費としてレストランで5000円の会計をリボ払いで支払いました。その後任意整理を行い、7月から弁護士へ2万4千円の支払いがはじまりました。この際帳簿にはどう記載したら良いですか。キャッシングなどの借り入れは経費対象外だと知りましたが、ショッピング利用なども、この場合借り入れ扱いになるのでしょうか。

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