法人税に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人税の質問一覧

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  • マイクロ法人について

    個人事業主で美容室を面貸しで運営しています。今後については人を雇って、その後にお店をもとうと思っています。少しずつ売り上げが上がってきていているので、節税についての知識が必要だと思っています。その中で、マイクロ法人を知りました。 ２つの収入があると１つを法人にしてある一定の収益で節税効果を得られるということらしいです。 こちらは、美容室に当てはめるとカット・カラーなどの施術技術売り上げを個人事業で計上して、店販と言われる商品の売り上げを法人化して分けて申告するという方法は合法的に可能でしょうか。 それから、店舗を持たない個人事業主がスタッフを雇う際には社会保障がないのですが、アルバイト扱いのみになるのでしょうか。 ご指導宜しくお願いいたします

  • 経費になるかどうか

    役員借入金は経費になるのですか？

  • 合同会社の利益分配について

    お世話になります。合同会社を設立し、訪問看護ステーションを立ち上げようと考えております。3人での共同経営で設立を考えておりますが、利益を平等にする分配する方法をお聞きしたいです。 無知な私どもの考えでは、 ①全員で役員になり役員報酬をうけ、残った利益は内部留保とする。 ②一人代表となり、他は社員で給料性にする。社員の給料が役員報酬より上回った場合は、代表の奥さんを社員とし、上回った分を給料として振り込み平等化する。 以上の2つが平等に分けられるのではないかと考えました。 しかしこの方法が果たしてよいのか、他にも方法があるのか、お聞きしたいです。 よろしくお願いいたします。

  • 決算時に残高証明書は必要でしょうか？

    設立1年目です。 法人銀行口座を作る際、決算時の残高証明発行をするか選択する欄があります。 決算時、残高証明はあったほうがよいでしょうか？ 発行しなかった場合、どのような問題や手間が起こりえますか？ ご回答頂けますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

  • 自宅とは別に店舗近くに事務所を借りる場合の家事按分の割合

    現在自宅からある程度離れた場所に店舗を運営しているのですが自宅とは別に事務作業用の物件(マンションかアパート)を借りようと思っています。仕事が遅くなって、寝泊りする場合も出てくるとは思うのですがこの場合の家事按分の割合はどうなりますでしょうか。

  • アパート1棟年間480万円ほどの家賃収入があります。法人化したいのですが。

    別目的で設立した株式会社が毎年売上ほぼゼロ円、経費毎年数十万円のみ処理、で推移しています。この会社をうまく活用して節税できないでしょうか。アパート1棟年間480万円は毎年個人で確定申告しています。

  • 経費について

    ITで法人化しております。 自宅を社宅とした場合、 以外を経費にすることは 可能でしょうか。 また計算方法があれば 教えて下さい。 ・食費 ・光熱費 ・携帯代 ・wifi代 ・水道代 ・引越し代 ※家賃は以前に質問して回答頂いております。

  • 社宅について

    現在ITで法人化しております。 自宅を社宅扱いにしたいと考えております。 その際、家賃を100%経費とすることは可能でしょうか。 また100%が可能でない場合、どのように経費として計算するのでしょうか。

  • グループ会社間取引について

    個人事業主として賃貸不動産を所持しています。又、法人の株主(ほぼ100%)でもあります。個人事業主のアパートの清掃業務を法人に任せても大丈夫でしょうか？月4回で2万円程度を予定しています。

  • 給与収入900万円のサラリーマンは、個人事業主or法人設立どちらの方が節税メリットがあるか。

    昨年の年収が900万円のサラリーマンです。 今年より副業を本格化したことを受け、節税目的で個人事業主or法人設立を検討中です。 （※会社は副業容認しています。） ＜背景説明＞ 今年より①不動産投資(都内区分マンション1部屋購入)、②個人事業(物販)を開始しました。サラリーマン収入のみで、900~1,000万円ほどの収入が安定的にある為、副業の利益を合算すると、所得税額が大きくなってしまうことを懸念しています。 ①②の利益は以下の通りです。 ①不動産投資：家賃収入は112万円/年。但し、管理費やローン支払などの諸経費を引くと利益は殆どゼロ、または若干赤字です。 ②物販事業　：売上は1,200万円/年、純利益は120万円/年。ニッチな商材の為、売り上げは安定しており、今後2~3年以内に収益規模を2倍にする計画です。 ＜ご質問＞ 上記を鑑み、以下(1.)~(3.)の質問事項につき、ご教示頂けないでしょうか。 (1.) 所得税の計算における課税所得金額は、【サラリーマン年収+①の利益+②の利益】の認識だが、合っているか。 (2.) (1.)の認識が正しい場合、節税を第一の目的とすると、個人事業主として青色申告するより、法人化(合同会社を想定)した方が大きな節税メリットがあるとの理解だが、正しいか。 (3.) 合同会社を設立する際に、管理のしやすさという観点(①②別々の法人登録は管理が面倒と想定)、節税という観点(①で出る赤字も会社の損失として計上できる)から、①②両方まとめて会社の事業とした方が良いと考えているが、懸念点はあるか。 以上、長文となってしまい大変恐縮でございますが、何卒お力添え頂けたら幸甚です。 宜しくお願い申し上げます。

  • 納税について

    お世話になります。 昨年会社員をしながら、合同会社を起業しましたが、コロナの影響で、営業職から事務職になり、立ち上げた会社の稼働をさせる事が全く出来ませんでした。8月に決算となりますが、この様な時はどの様に税申告をしたら良いでしょうか？ ご教授の程よろしくお願い致します。

  • 合同会社の代表社員が受け取る、報酬の振込口座について

    現在フリーランスとして、毎月委任契約上の報酬を個人口座に振り込んで頂いています。現在、合同会社設立中ですが、振り込み先を会社名義へ変更する事は必須でしょうか？

  • クレジットカードのポイントについて

    クレジットカードのポイントを商品券に交換して福利厚生費に利用しました。商品券が届いて使用する際の一般的な登録方法を教えてください。

  • 起業を考えています。

    アパレルのDtoCの起業を考えています。起業するにあたり、パソコンなどの業務の備品を購入する必要があると思いますが、個人の出費と会社の出費をちゃんと分けたいため、登記等が終わって、ビジネスクレジットカードを取得してから、それらを購入すべきかと考えています。が、そもそも起業の準備段階でパソコンなどは使用するため、どうしようか考えています。 ご指南よろしくお願いいたします。

  • 助成金をもらう際の勘定科目

    ある機関から、経費の一部として出版助成金を受けることがあります。50万、100万円とかいった金額です。 この勘定科目は何になりますか？ また仕分ける場合の注意点があれば教えてください。

  • スーツ、シャツ等の経費について

    スーツ、シャツ等は通常、経費とならないと思いますが、 例えば、福利厚生費として就業規則に全従業員一律に規定し た場合は、経費にすることは可能でしょうか。 その場合の勘定科目をご教授願います。

  • 勘定科目つけかたについて

    飲食費をはじめ下記経費の 計上方法につきご教授願います。 ・飲食費 　①接待交際費　主に顧客との面談・商談の際に使用の飲食費用 　　と考えていますが、下記ご教授願います。 　　・5000円未満の場合でも接待交際費としたほうがよいでしょうか。 　　　それとも5000円以上のものだけに限定したほうがよいでしょうか。 　　　※5000円を超えるケースは現在あまりない状況です。 　　・領収書に記載すべき事項はありますでしょうか。 　　　※極力手間を省きたいため、記載なくてもよければその点も 　　　　ご教授願います。記載するとしても最低限の記載項目をご教授願います 　　・その他注意すべき事項はありますでしょうか。 　②会議費　私の業務多忙（プレイヤーもしている） 　　につき昼食中にメンバーとランチミーティングを 　　実施するようにしています。また下記ご教授願います。 　　・顧客との面談・承諾の際に使用の飲食費用は現在ほぼ 　　　5000円未満なのですが、5000以上は接待費、未満は会議費 　　　でしょうか。 　　・メンバーとのランチミーティングでたまに5000以上となる 　　　こともあるのですが、その場合は、実施内容は同じでも 　　　5000以上は接待費、未満は会議費となりますでしょうか。 　　・5000円の基準ですが、あくまでもネットで調べただけなのですが、 　　　実はあまり気にしなくてもよいのでしょうか。また5000円は、 　　　1回1名につき5000円が基準でいしょうか。それもと複数名で 　　　5000円以上が基準でしょうか。 　　・領収書に記載すべき事項はありますでしょうか。 　　　※極力手間を省きたいため、記載なくてもよければその点も 　　　　ご教授願います。記載するとしても最低限の記載項目をご教授願います 　　　※当社の会議では効率重視のため、会議資料や議事録は極力作成 　　　　しないようしています。その場合は議事録や会議資料はなくても 　　　　問題ないでしょうか。 　　・その他注意すべき事項はありますでしょうか。

  • 簿外債務についての確認はどのように進めれば良いですか？

    M&Aを検討しておりまして、決算書を確認しております。決算書には記載されていない時間外労働に関する未払いなどの簿外債務はどのような手順で確認をすれば良いでしょうか？

  • 売上ゼロの時、役員報酬もゼロにすることの是非について

    コロナ禍により法人としての売上がゼロになったことに伴い、役員報酬もゼロにするか休業しようと思いますが、そのメリット、ディメリットをご教示ください。 顧客は偶然、個人契約をしたいとの申し出もあり、同じ仕事を個人で継続しています。属人的な仕事なのでそういうことが可能なのですが、顧問税理士さんとの契約も止め、自分でやるためにｆｒｅｅｅを採用いたしました。

  • テレワーク環境として郊外の不動産の購入もしくは賃貸費用の経費算入について

    はじめて質問させて頂きます。よろしくお願いいたします。 テレワーク環境として郊外の不動産の購入もしくは賃貸を考えてます。 不使用時は、シェアハウスとしての収益化も合わせて考えてますが、 購入の場合、頭金等の経費算入は可能でしょうか。 ご教示のほどよろしくお願いいたします。

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