税務等に関する最新の質問・相談一覧(321ページ目)

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  • 勘定科目について

    個人で飲食店を営んでおります。 ・同期している通帳への売上金を入金した場合の項目 ・同じく通帳からの毎月のクレジットカードの引き落とし項目 以上２点の科目を教えてください。

    • 法人開設時の仕訳について

      8/4に法人を設立しましたが、法人口座が開設される前に8月の役員報酬が発生しました。 9月に法人口座が開設された際、資本金から「創立費、開業費及び8月の役員報酬」を差し引いた金額を入金しました。 freee会計の開始残高設定において、入金した金額を「現金」とし、創立費、開業費についてはそれぞれの金額を入力しましたが、8月の役員報酬については貸方科目を何にすれば良いのでしょうか？もしくは開業費に含めてしまっても良いものなのか、全く違う仕訳をしなければならないのか、ご教示頂けますと助かります。

      • 48か月たった500万円の中古車購入　減価償却　残価等を含めて一番上手なローン購入のしかた　

        ４８か月たった中古車（450-500万予算）を会社で購入したいのですが　100万くらい頭金を入れて とりあえず２年間ほどの使用後　売却を考えています 残価（未払い金)280万くらいが　売却の時に　利益が出ずにかつ損が出ずに売却できると思うのですが　減価償却をいっぱいいっぱい償却してかつ売却利益が出ないもしくは　最小の売却益で売り切るbestな購入方法は　ありませんか

        • 法人、社長宅を借りての家賃について

          法人を設立し、社長宅（持ち家）を事務所としました。 法人から社長に事務所使用分面積を勘案して家賃を支払います。 その際、水道光熱費、通信費（電話、インターネット）も家賃に含めてしまいたいのですが問題はないでしょうか。 その際の仕分けは「地代家賃」でいいでしょうか。水道光熱費、通信費と細かく分ける必要はありますか。 また、社長は上記を確定申告しますが消費税の課税事業者ではありません。この場合でも事務所の家賃として課税仕入（80%の仕入税額控除）として問題ないでしょうか。

          • 法人が社長から借り受ける車両費の消費税について

            法人代表個人の車を法人が借り受け使用します。 車代は無償としましたが自動車税、保険料、車検定期点検、ガソリン、オイル交換代など維持費は使用割合を考えて按分（50%,50%)します。 その際のガソリン代などの消費税の課税支払いについてです。 ガソリン代を代表個人がクレジットカードでスタンド（課税事業者）に支払い、後に法人が50%分を代表個人に支払う場合だと代表個人は消費税の課税事業者では無いためインボイス未登録者からの仕入れとなってしまう事になるのでしょうか。 また、法人がスタンド（課税事業者）に支払い、後に代表個人が法人に支払う場合だとどのような項目で仕分けることになるでしょうか。 他にいい仕分け方法などがありましたら教えてください。

            • 税効果

              税効果会計で質問事項がございます。 役員賞与引当金は別表4で加減算留保してますが、税効果対象外としております。 これに伴う役員賞与の社会保険料の未払費用は、従業員分と同様、減算一時差異として税効果対象としておりましたが、本来、税効果対象外にすべきでしょうか。

              • 扶養内で働きたい

                去年までの事業収入は年間25万ほどだったので 主人の扶養から外れることはなかったのですが 今年は事業収入は48万ほど、給与収入は42万ほどになりそうで、その場合は、市民税や社会保険の扶養はどのようになるでしょうか

                • 事業収入と給与収入

                  個人事業主です 来月からアルバイトで給与収入も入ります 市民税や社会保険料は 事業収入と給与収入の合計額でかかっていますか

                  • 法人設立直後の事業年度変更について

                    今年３月にマイクロ法人として会社を設立し、４月から事業を開始しています。 ただ、定款作成時に勘違いをしており、事業年度を4月～3月として設定してしまいました。 この場合、初年度は24年3月の1ヶ月だけになるでしょうか。 その期間は、特に売上もないため、４月以降も含めて決算をしたいのですが、いまさら事業年度を3月～2月などに変更することは可能でしょうか。

                    • デビットカードで決済後、キャンセルしたが返金がないまま決算を迎えた

                      法人のデビットカードにてMacBook（税込284,800円）を一度決済したが、 注文内容に誤りがあったため、一度キャンセル、その後もう一度注文をしました。 そしてそのキャンセル分の返金がないまま決算を迎えてしまいました。 この口座のマイナス分が変に経費として計上されてしまうのもおかしいですし、 一度工具器具備品の科目で登録しようにも固定資産で計上されるのも変だなと思い 困ってしまっています…

                    • 妻の社会保険加入と夫の税金について

                      106万の壁があるパート先で4月から社会保険に加入します。 自分なりに調べたところ、150万までは夫の方の税金が増えることはないと結論づけたのですが、夫の会社の担当の方から扶養を外れると夫の税金が増えるよと言われたようです。 それが本当なら夫の税金は月々何がどのくらい増えるのでしょうか？？ お答えいただけると幸いです。 よろしくお願いします。

                      • free会計 開始残高設定について

                        2024年4/1付で開業しました。 2024年3/31までにかかった 開業費を入力したのですが 夫のカードから買ったもの 私のカードで買ったもの 現金で買ったもの 様々な所からお金を出しており 開始残高をどのように設定すればいいか分かりません。 フリー会計のヘルプには 開始残高がわからない場合 現金のところを0円にすると 書いてあったので0円にしましたが マイナススタートになってしまうのような注意書きが出てきてこれでいいのだろうか不安です。 現在 車両運搬具 115,060円 工具器具備品 254,800円 開業費 144,454円 合計514314円 上記を借方に入力して 手が止まっている状況です。 貸方は記入していません。 処理の仕方をどなたか教えて頂きたいです。

                        • FX関連の損益通算に関して

                          現在個人事業主です。 ①FXの海外プロップファームの報酬と動画配信事業の損益通算はできますか？ ②海外プロップファームの手数料と試験代金は経費として計上できますか？ ②国内損失繰越金額と海外FXの損益通算はできますか？

                          • 不動産売却益の仕訳入力の件

                            個人事業主です 賃貸収入を得ていたマンションを売却、利益がでます。 FREEEの個人事業主としての仕訳に入力する必要がありますか？その場合どのような勘定科目になりますか？ または確定申告時に、不動産売却益の申告だけ別ですればよいですか？

                            • 除却済み資産（有姿除却）を無償で譲受した場合の取扱いについて

                              中古設備（約3千万円）を購入して設置したところ、設備の一部に不具合が生じていることがわかりました。 代替設備を探していたところ、ある業者の除却済み（有姿除却　減価償却済み）の資産を流用することができることがわかり、相談の結果当該資産を無償で譲受けることになりました。（新品購入で約100万円　中古品の市場価格で約20～30万円程度） 無償譲受のお礼として、10万円の商品券を設備を譲ってくれた会社の社長に贈りました。（交際費として経理処理） （要約） ・減価償却済みの廃棄品を無償で譲受けたので固定資産の編入をしていない。 ・無償なので受増益の計上はしていない。 ・売買契約ではないので、10万円の商品券の贈答（交際費）とした。 （確認点） ・除却済み（償却済み）資産を無償で譲受した場合に、客観的な資産評価（市場価格） 　による受増益の計上と固定資産編入が必要ではないか？ ・商品券の贈答行為が、当該設備の売買による対価として認識されないか？ 　（10万円で当該設備を購入したことと見做される） ご教示よろしくお願いします。

                              • freee人事労務で定額減税実績表作成の際の支払月について

                                定額減税の実績表が作れるようになったということで早速確認してみました。 支払月との関係で、情報取得元となる月が下記の様になるとありました。 　当月支払の場合；2024年6月 　翌月支払の場合；2024年7月 弊社は末締め翌10日払いなので、この設定だと6月分7月支払給与から定額減税スタートとなりますが、私の認識としては5月分6月支払給与からのスタートと思っておりました。 つまり定額減税の期間が、 ・freee人事労務　6月分7月支払給与～12月分1月支払給与 ・当初認識　5月分6月支払給与～11月分12月支払給与 と1カ月ずつずれてしまうことになります。 上記の件について、 ・どちらの方法でもいいのか ・当初認識のようにfreee人事労務の設定を変更することが出来るのか をご教授いただきたいと思います。 これから始まる制度で分からないことも多々あるのですが、 宜しくお願い致します。

                                • アルバイトと業務委託の掛け持ちの扶養について

                                  私は今大学生で飲食店と業務委託形態の採点バイトをしています。飲食店では年90万円、採点バイト（業務委託）では年10万円ほどの収入が見込まれるのですが、合計で100万円で103万円を超えていないので扶養が外れてしまうことはないという認識で合っていますでしょうか。 また、もし1年で飲食店で75万円、採点バイト（業務委託）で25万円稼いだ場合は扶養はどうなるのでしょうか。 知識不足で申し訳ないのですが、よろしくお願いします。

                                  • 海外在住者が日本企業から業務委託契約を受託した場合の税金と確定申告について

                                    現在、海外に在住しております。今後、日本企業から業務委託契約を受け、収入を得る予定です。収入は日本円で、日本にある個人の銀行口座に振り込まれる予定です。仕事はオンラインで完結するため、日本への出張はありません。海外転出届は提出済みであり、日本に住民登録がございません。私は非居住者として、住民税や社会保険料などの支払い義務はないということと理解しております。この状況下で、日本における税金や確定申告について3点お伺いしたいです。 私の場合は、日本国内源泉所得の対象になりますでしょうか？ 所得税や消費税は私のようにオンラインで完結する業務においても、日本で課税対象となるのでしょうか？それとも、在住国にて課税対象になりますでしょうか？ 本人が確定申告ができな場合、代理人を立てることができるとの情報を得ましたが、家族が代理人になり確定申告を行うことは可能でしょうか？ 3点異なる質問を含めており、申し訳ございませんが、ご回答いただけると幸いです。よろしくお願いいたします。

                                    • インボイス制度以降の消費税差額について

                                      前月繰越金がある場合の請求金額における消費税の計算方法について教えてください。 先方は(前月繰越金+繰越分の税)+(当月分+当月分の税)で請求されるのに対し、 当社は(前月繰越金+当月分)×0.1で消費税を計算しているので前月分と当月分の端数によっては繰り上がり、1円の違算が発生する場合があります。 原因は先方は出荷ベースで請求されますが当社は入荷ベースなので締め日を跨ぐ明細(前月繰越金)は当社としては当月分となる為です。 上司に相談した所｢どちらも間違ってはいない。うちはうちの計算で良い｣と言われたのですが先方からは｢それはそちらの都合ですよね？｣｢こちらは訂正しません｣｢御社の他の営業所からは言われた事ないですけど｣等かなり強気な態度で対応された為やはり当社が間違いではないのかと不安になりました。 かなり分かりづらい説明で申し訳ないのですが、この場合どちらが違算の1円の訂正をするのが正しいのでしょうか？ よろしくお願い致します。

                                      • 副業の収入について

                                        本業で年収が400万弱ある正社員です。暇な時間に単発バイトを始めて年間の給与所得は20万以下に抑えようと思っています。その場合、確定申告は必要になるか住民税の申告だけで良いのかがイマイチ分かりません。 本業の所で年末調整はありますが副業の収入はどのように確定申告（または住民税の申告、納付）をするのかを教えて頂けたらと思います。札幌市在住です、よろしくお願いします

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