税務等に関する最新の質問・相談一覧(574ページ目)

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17032件中11461-11480件を表示

  • 法人化について

    個人事業主です。年商が1000万円を超えた場合、法人化した方が節税面では有利でしょうか？アドバイスいただけますと幸いです。

    • 共同作業が多い夫婦の場合、各々個人事業主と合同会社のどちらがよいでしょうか

      現在私が会社員で妻は個人事業主として働いています。私が会社で担当している仕事の一部を妻が外注として受け、二人で共同で作業をしています。 私がいずれ独立し、会社から現在の仕事を契約ごと頂いた場合（ここの話はついています）、個人事業主がいいのか、妻と合同会社を作るのかで決めかねています。（収入的には二人合わせても1000万はいかないので個人事業主のほうがよさそうですが、夫婦それぞれが個人事業主の場合、外注で経費を折半できないそうなので収入が偏ってしまいそうです） また、二人とも自宅の同室で作業することになるので、個人事業主だと地代家賃や共同で使うものの経費（ほとんどすべてになるのですが）の計上が各々で可能なのかわかりません。それが難しいなら売り上げを伸ばすつもりで法人化したほうがよいのだろうかと思っています。 アドバイスを頂けたら助かります。

      • 確定申告で悩んでいます。仮想通貨のETHをステーキングし、その報酬としてstETHを受け取った場合のステーキング報酬の計算方法はどうなるのでしょうか？

        質問させて頂きます。ETHをステーキングし、報酬でstETHを受け取った場合のステーキング報酬の計算方法はどうなるのでしょうか？ 私は、複数のステーキング報酬の出る通貨を保有しております。 今年からCryptTactという計算ツールを使って、暗号通貨の損益計算も不安がなくなりました。一般的なステーキング報酬の計算の仕方も理解しているつもりです。 次はLedger Liveウォレット上でLidoを使って、ETHをステーキングしようとしております。ですがこれ、報酬としては、ETHではなく stETH を受け取ることになります。これが問題で、このときステーキング報酬はどのように計算することになるのでしょうか？ もしかして、stETHの時価でステーキング報酬を計算するだけということでしょうか？ 更にいうと、stETHをETHに組み戻すときに誤差がでますが、ここで何かまた計算が必要なのでしょうか？。 同じくLedger Liveウォレット上でKilnを使って、ETHをステーキングする場合は、報酬がETHで貰えるので報酬算出に関しては、問題なくできそうだと感じます。 前者のLidoで進めたいのですが、なかなか的確なアドバイスを頂ける場がなく、どうしたものか先に進めません。Lidoのステーキングのユーザ数は最も多いので、一番安心で早く始めたいと考えているのですが、計算方法がわからず先に進めません。。 曖昧にぼやかすと余計にわかり辛いので、バリデータやウォレットの名前まで細かく記載致しました。これと類似のケースでも構いません。こういったケースの対処法、ご存じの方がいらっしゃれば、是非アドバイス頂きたく。 宜しくお願い致します。 以上

        • 確定申告　特定口座（源泉徴収あり）譲渡損失と配当金の損益通算済の配当控除について

          確定申告の配当控除についてご質問です。 特定口座（源泉徴収あり）で譲渡損失（-88万円）と配当所得（96万円）があり、 特定口座内で損益通算後（8万円）について総合課税で配当控除を受けたいと考えております。 確定申告書作成で総合課税を選び、証券会社のXMLデータを使用し入力を進めていくと、分離課税の所得記載欄の株式等の譲渡所得等に譲渡損失（-88万円）が記載され翌年以降に繰越される金額となっております。 配当所得と損益通算済でも譲渡損失（-88万円）がそのまま繰越し損失として翌年以降も丸々使うことができるのでしょうか？

          • 夫婦で合同会社を設立 妻の役職設定・事務所の経費節約について

            以下の条件で、法人を設立した場合についてご相談です。 合同会社 ・社員構成：夫婦２名（夫：代表社員、妻：役員または従業員） ・登記、定款の本店：東京都港区 ・事務所：神奈川県（兼自宅） ・経常利益：800〜1000万円程度 ＜妻の役職ついて＞
課題：妻の役職を、役員か従業員としての雇用が良いのか判断がつきません。どのように判断すれば良いでしょうか。 ①妻（役員）は、年間報酬129万円であっても社会保険への加入は必須でしょうか？ ②妻を「従業員」とした社員の場合（出資しない）、社会保険料が発生しない雇用契約は可能ですか？その場合、労働保険への加入は可能ですか？ ＜事務所について＞ 課題 ③法人の納税地は、登記上の本店（港区）ではなく「事務所」（神奈川県）にできますか？ ④または、妻を役員とした場合、神奈川県の自宅を「役員社宅制度」とした地代家賃の計上は可能でしょうか？ よろしくお願いいたします。

            • 合同会社設立時　現物出資する方法

              夫婦２名で、合同会社設立を予定しています。 資本金を「現金」と「現物」で出資したく、 現物出資の方法と、気をつけることがあれば教えてください。

              • 居住に使っている海外不動産について

                初めて質問させていただきます。海外在住で住民票を抜いており非居住者です。 在住国で、主人（現地人）と共同購入し居住に使っている家について、現在登記上の所有者が主人になっていますが、これを私に名義変更したいと思っています。この場合、日本で贈与税などの対象になりうるでしょうか？住宅ローンの支払いも共同口座から行っており、実態としては共同で購入・所有・居住しているものですが、どのように解釈されるのか知りたいです。よろしくお願いいたします。

                • 会社設立に関して

                  はじめまして。 資本金が400万円の株式会社を設立する予定です。 その際に登録免許税等の費用がかかると思うのですが、それらを支払った段階で口座残高が400万円を下回ってはいけないのでしょうか？ 回答いただければ幸いです。 よろしくお願いいたします。

                • フリマアプリの税金について

                  会社員ですが、不用品をフリマアプリで売却を考えています。この場合、20万円を超えたとしたら確定申告は必要になりますでしょうか？

                • インボイス制度と法人成りについて

                  フリーランスでソフトウェアエンジニアをしており、 レバテックというエージェント経由で業務委託の案件を受けています。 2023年1月から参画する案件の月単価が、税込み85万円にあがりました。 順調に行くと年間1,000万を超えるのですが、ネットではそのくらいで法人成りを考えるべきという記事が散見されています。 もともと課税事業者登録はするつもりでしたが、法人成りも考えた方が良いのでしょうか？ また、法人成りすると2年間は免税されると思いますが、インボイス制度後はどうなるのでしょうか？ よろしくお願い致します。

                • ネットショップ売上仕訳の勘定科目について

                  お世話になります。 表題の件、最寄りの税務署に確認済みではありますが、気になる点がありご質問させていただきます。 最終的に判断するのは税務署と理解しているのですが、自身の勉強のためにも他に可能な仕訳方法や、管理面・節税面で良い案があればご教示いただけますと幸いです。 【現状】 ・ネットショップを運営中。売上はプラットフォームに預けられ、毎月1日に前月分売上を入金依頼し、数日後入金されている。 ・現在は免税事業者のため、帳簿付けは税込経理。 【発生取引の例】 1,000円の商品が売れたが、手数料等が差し引かれ640円が入金される。入金時には銀行の振込手数料100円が引かれる。 売上から引かれるのは、取引手数料100円、取引手数料の消費税10円、お客様に使ってもらったクーポン50円、当方負担配送料200円の計360円。 ①想定していた仕訳 【売上時】※お客様からの受領通知日 売掛金640／売上高1,000 支払手数料(取引手数料)100 租税公課？(消費税)10 売上値引(クーポン)50 荷造運賃(配送料)200 【入金時】 普通預金540／売掛金640 支払手数料(振込手数料)100 ②税務署に教えていただいた仕訳 【売上時】 売掛金640／売上高1,000 支払手数料(取引手数料)100 支払手数料(消費税)10 売上値引(クーポン)50 支払手数料(配送料)200 ※支払手数料はまとめてもよい 【入金時】①同様 以上を踏まえ、3点ご質問です。 ・②では売上値引以外全て支払手数料ですが、消費税を支払手数料にすることに違和感があります。①の租税公課が正しいのかも判断がつかないのですが、他に可能な方法はあるでしょうか。やはり支払手数料とするのが正しいですか？ ・配送料について、取引によって売上から引かれる場合と引かれない場合があり、後者では発送時に送料を支払います。どちらの方法でも荷造運賃の方が実態に近い気がするのですが、支払手数料にするメリットはありますでしょうか。 ・売上値引以外を支払手数料とする場合、金額をまとめてしまってよいでしょうか。補助科目を用いて分けた方が実態に近いとは思うのですが、おすすめはありますか？ 開業して日が浅く、おかしな点がございましたらご教示いただけますと幸いです。 お手数ではございますが、どうぞよろしくお願いいたします。

                  • 青色申告から白色申告に切替希望。副業所得が20万以下なら確定申告は必要ですか？

                    はじめまして。 パート(103万以内)+副業中です。 前年度の確定申告事に、これから副業も頑張ろうと青色申告申請しましたが、業績が伸びず経費を除いても副業所得が赤字です。 その場合は、白色申告に戻して雑所得として確定申告をするのか、 また副業所得が上記額の場合、確定申告の必要はありますか？ よろしくお願いします。

                    • 海外での収入について

                      はじめまして。フリーランスでイラストレーターをしている者です。 現在、海外のサイトでイラストを販売しているのですが、国内の仕事の収益と同様の扱いになりますでしょうか？確定申告の際に二重に課税されないか不安で…海外での収益はW-8BENを作成し海外で源泉徴収されているかと思います。 また消費税についても海外と日本で二重に納める必要があるのでしょうか？ お答えいただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

                    • 電子保存による領収書の宛名空欄について

                      アマゾンなどecサイトの領収書は宛名欄が空白です。 以前は印刷してから自分の名前（個人事業主）を記入、保存でした。 電子保存により今はPDF又は領収書画面をスクリーンショットしてfreeeに保存しています。 そうしますと宛名欄が空白のままとなってしまいます。 そこから画面上にて名前を書いて手を加えるのも良くない気がするのですが 税務調査の際におそらく経費としては問題ないと思われますが仕入税額控除（交付を受ける事業者の氏名または名称）として認められるでしょうか。 宛名は空欄ですが自分の名前は「注文者」又は「お届け先の氏名」として記載されています（どこかに名前が記載されていたらok？）。 宜しくお願い致します。

                      • 確定申告により扶養から外れることのデメリットについて

                        妻が株式売買にて令和３年に500万円の損失を計上し、同年確定申告にて繰越を計上。令和４年は同額の500万円の利益を計上したため、損失の繰越控除により所得税・住民税の還付を受けるべく、確定申告の準備を進めています。一方、この確定申告により扶養から外れることとなり、当方の配偶者特別控除の適用除外になるのに加え、国保・健保等の加入が必要になる可能性があり、果たして確定申告を行うべきなのか、悩んでおります（ちなみに妻の証券会社の口座は特別口座・源泉徴収ありのため、損失の繰越控除をせず、扶養を継続することも可能です） 恐縮ながら扶養から外れた場合のコストと損失の繰越控除のメリットを勘案し、上記ケースにて確定申告を行う方が良いのか、アドバイスを頂戴できれば幸いです（何か節税対策になるものがあれば、併せてご教示いただけると大変助かります）

                        • 確定申告

                          質問が3件あります。 まず軽い自己紹介ですが、 開業届は出していないフリーランスで活動しております。 業務委託で主にITサービス業の業務に従事しております。 質問1. 月末締の翌月15日払いで、 請求書を発行するのは翌月1日です。 例 　12月1日から12月31日まで、 　作業完了後、翌日の1月1日に請求書を発行し送ります。 　この場合、12月の売上に含めるのでしょうか？ 質問2. フリーランスとして活動するのは、 2022年1月からですが、 前職の給料が月末締め、月末払いだったため1月に前職の最後の給料が支払われましたが、これも所得に含まれるんでしょうか？ 質問3. フリーランスで主に活動してますが、FXのアフィリエイトによる収入も得ています。 フリーランスの活動は事業所得。 FXのアフィリエイトは雑所得。 とネットで把握したのですが、 確定申告の際はそれぞれ別に確定申告するのでしょうか？ それとも合算して一つの確定申告とするのでしょうか？ またその場合、FXの収入の勘定科目は何になるのでしょうか？ 初めての確定申告で、 無知な質問も多いかと思いますが、 よろしくお願い申し上げます。

                          • 副業(派遣)での確定申告　項目について

                            副業で派遣会社に登録し、 １００万円以上の給料をいただいております。 派遣の給料は確定申告の際、 申請項目はなにに該当しますか？

                          • 税込み(10％)の配達案件を受託しアルバイトに振った時の消費税納付義務について

                            配達料に消費税10％が含まれた配達案件を受託し、1件1時間換算でそれをアルバイトに時給で支給するとき、この消費税10％分は納付義務が生じますでしょうか？ (例) 1件2000円 税込み2200円 を受託します。 2200÷1.1=2000円 2200－2000=200円 消費税200円を納付。 残り2000円を1件1時間としてアルバイトに支給。 このような流れになりますでしょうか？

                          • 売れないNFTの確定申告に関して

                            購入したNFTを第３者へ売却しようとopenseaなどのNFTマーケットで低価格で出品しましたが誰からも購入されませんでした。 そこで、そのNFTを処分するためBurnアドレスへ送付したのですが、この場合はNFT購入時の費用を損失として計上して申告することはできますでしょうか？

                            • フリーランスの妻　夫の扶養に入っていられるには

                              青色申告でフリーランスの妻の収入が200万近くある場合経費などを引いて130万以内になった場合、 旦那の扶養を抜けなくても大丈夫ですか？ もし問題ないのであれば 今まで通りに旦那の申告と併用しながら青色申告も追加で申告すれば良いのですか？

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