税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(284ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 法人成りに際する各種資産・負債の移管／取り扱いについて

    個人事業主で物販を行っているのですが、法人成りを行い、事業を法人に引き継ぐことを予定しています。この場合、個人事業主として保有している各種資産や負債について、法人に引き継ぐための具体的な手順を教えていただけないでしょうか？（おそらく引き継ぎ時点の在庫や負債を計算して、個人から法人に売却するなどの手続きが必要かと考えていますが）

  • プライベート口座に振り込まれた場合

    今年の6月から個人事業主としてUberなどを始めました。 プライベートの口座と事業用の口座が一緒なのですが帳簿に記帳するのは開業日からでいいのでしょうか？ それともそれ以前のプライベートのやつも今年の初めから記帳しますか？

  • 相続税について

    たとえば、1月から12月の間に親から子への贈与は年間110万円以内であれば贈与税は発生しない認識です。 仮に、1月から12月の間に親から子へ500万円を口座に移し、その後、子か親へ400万円を口座に移した場合、贈与税は発生するのでしょうか？

    • 経費申告否認された場合

      経費として申告したが、税務調査で否認された場合は役員賞与となるようですが、この場合、調査された年度の所得となるのでしょうか？ 例えば、過去、3年分を調べた結果、2年前の経費等が否認された場合、2年前の所得となるのか？それとも、調査された年度の所得とされるのか？ 文章にまとまりがなく、申し訳ありませんが、宜しくお願いします。

      • 決算申告の訂正について

        ６月に１期目の決算でしたが、売掛金と短期借入金がマイナスのまま申告してしまいました。 訂正する方法はありますでしょうか。（売掛金のマイナスは現金での支払いの入力ミスで、短期借入金のマイナスは長期借入金との入力ミスです。） 又、役員借入金も入力していなかったため、残高に誤差があるのですが、こちらも今から訂正できるものでしょうか。よろしくお願いいたします。

      • 確定申告について

        特定口座で所有していた3株の米国株が一般口座に払い出しされてしまったのですが、確定申告は必要になるのでしょうか？

      • 扶養と保険について

        現在大学院生で、親の扶養に入っています。 アルバイト、チャットレディ(業務委託)にて収入を得ています。 どのようになると扶養から外れるのか、 また、もっと稼ぎたいので 親の扶養から外れて、自分で確定申告をし、税金を払い、保険に加入しようと思うのですが、 税金は確定申告を行なって納税、 保険は国民保険に入る。 という手順で、間違いないでしょうか？ また、そのデメリットはありますか？ 忙しいとは思いますが、ご回答よろしくお願い致します。

      • 役員報酬からの社会保険料天引き開始月に関して

        ６月に会社設立（一人法人） 給料は月末締め翌月10日払い ６月のみ国民健康保険・国民年金に加入 ７月から社会保険に加入（初回の７月分、8/31に納付） 前月分の社会保険料を当月徴収するの（翌月徴収）が一般的のようですが、７月10日の給料から、社会保険料を天引きしてしまったことに気付きました。10月の給料で、社会保険料の天引きをしないようにすればいいのでしょうか。それとも、そのままでも大丈夫なのでしょうか。(当月徴収ということになるのでしょうか。) 会計処理は、法定福利費マイナス計上という方法で行っていますが、月末に給料を計上しているため、元帳では6月の法定福利費がマイナスになってしまっています。6月30日に計上した分の社会保険料のみ、法定福利費マイナスではなく、預り金として計上し、法定福利費がマイナスにならないようにした方がいいのでしょうか。 どなたかご回答いただけますと幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。

        • 消費税課税業者選択届出書について

          令和４年４月に会社設立しました。設備投資が大きため消費税の還付を受けようと考えています。そこで消費税課税業者選択届出書についてお教え願います。 提出期間は１年目であれば事業年度中ということですので、決算の令和５年３月31日までに提出すればよろしいのでしょうか？ また、課税期間を３か月に短縮する場合についてですが、９月末までに提出すれば１０月から課税事業者になるという認識でよろしいでしょうか？この時、起業した４月から９月の間の消費税の取り扱いはどのようになりますか？ ３か月に短縮した場合は４～９月分の消費税還付は受けれなくなるのでしょうか？ 説明が拙く申し訳ありませんが、よろしくお願いいたします。

          • 預け金の損失分の記帳方法

            海外FXを法人でしておりました。 役員借入金で法人に入金、 法人から預け金でFX会社に入れ運用、 損失を確定して全額資金を引き上げました。 日本の役員口座に海外FX会社から入金、 役員口座より法人口座に入金しました。 この場合のfree記帳方法を教えていただけませんでしょうか。 役員借入金、預け金700万 損失200万、 法人口座に戻し500万 どうぞ宜しくお願い申し上げます。

            • 個人事業主になることによる節税

              1, 本業の収入を個人事業主用の口座A（個人名義）に振り込み 2, 個人事業主で適切な経費精算 3, 1から2を引いた額を給与用の口座B（個人名義）に振り込み と言う場合、以下のどの額が所得税の課税対象額となるのでしょうか？ - 1で受け取った本業の収入 - 3で受け取った差額 - 1と3の両方

            • 法人の領収書について

              大前提の質問になって恐縮です。 今年ひとり法人を設立してから 支出に関しての領収書を保管しております。 この領収書は、どのタイミングで必要になるものでしょうか？ 決算書作成の際に、必ずまとめるものなのでしょうか？ 基本的なことで申し訳ありませんが プロのご指導を頂きたいです。

              • 「飲食レビュー」での飲食費用の経費計上について

                事業の一つに 「飲食レビューのSNSメディア運営」 がある「ひとり法人」を経営しております。 飲食費用の全てを経費としたいのですが 各種SNSへの投稿の際に 明確な線引きがあるようでしたら、ご教示頂きたいです。 ------------- 1. Instagram （投稿・ストーリー） 2. Twitter 3. YouTube 4. ブログ ------------- （"ただ投稿写真をSNSメディアにPOSTするだけでは 事業活動とは言えないので経費とできない"など） 法人での支出は営利目的なので 一律かかる費用は、基本全て経費計上できると考えておりますが 何か注意点ありましたら、ご教示いただけると幸いです。 （経費計上できない例など）

              • 電気工事（動力配線）の仕訳方法

                今回、電気工事にて動力のコンセントの増設工事をいたしました。 動力配線工事は付属設備は使えないと分かったのですが、どう仕訳けるのかがわかりません。 金額は１８万円です。 仕訳方をお教え願えますでしょうか？よろしくお願いいたします。

                • 無主物の無償譲渡に伴う法人税

                  勤務している法人が海で無主物である稚魚を捕獲し、加工せずに販売しております。 今回、捕獲した稚魚の一部を任意団体に無償で譲渡し、任意団体で育成後、資源増殖を目的として放流する予定です。※任意団体は非営利（収益事業なし）です。 この場合、無償譲渡する稚魚を寄附として扱えるのでしょうか。それとも贈与となるのでしょうか。その場合、法人税上の益金として時価で計上が必要でしょうか。 ご教授下さい。 よろしくお願いたします。

                • 個人事業主廃業年度の確定申告について

                  会社員の副業で行っている個人事業にて利益があまり出ず、廃業を考えております。今年廃業の予定ですが、廃業届けの年の確定申告で、利益が300万にとどかず雑所得として申請する場合は、青色申告でやっていた帳簿は年度半ばで中断しても構わないということなのでしょうか。 またfreeeを使い帳簿、領収書を管理しています。帳簿や領収書保存の義務の期間はfreeeを解約せずにシステムを維持する必要があるのでしょうか。ご教示いただければ幸いです。よろしくお願いいたします。

                  • 会社員が給与収入と事業所得で確定申告を行なう際に、事業用口座とプライベート口座の2口座で損益通算を行なうことは可能なのか？

                    現在会社員で副業をしており、給与収入と事業所得がある状態で、プライベート用口座しかない状況です。そこで事業用口座を作成した場合に、これまでの口座と新しく作成した口座の取引を合算して損益通算することは可能でしょうか。

                  • 現金主義による所得計算の特例

                    2022年度に海外FX、ポイ活を申告することになるのですが、 ウェブページで検索していたら「現金主義による所得計算の特例」というのが出てきました。 (1)2年前の雑所得の収入額は300万円未満なら現金主義を採用して申告していいのでしょうか。 何か事前に申請などありますでしょうか。ちなみに個人です。 (2)現金主義で申告する場合の追加質問ですが、 海外FX会社を複数利用している場合、雑所得欄に海外FXという項目を1つ作って、１つにまとめて申告してよいでしょうか。それともFX会社ごとに分ける必要があるでしょうか？ ポイ活も複数社を利用しているのですが、全ポイ会社を１つまとめて申告してよいでしょうか。それとも会社ごとに分ける必要があるでしょうか。 (3)クレジットカードを使って海外FXに入金をしたことがあるのですが、 現金主義を採用した場合、その入金はカウントしないのでしょうか。 クレジットカードが決済されるタイミングでカウントしてよいのでしょうか。

                    • 海外の非営利法人から受け取る給与についての納税義務

                      海外で非営利法人として登録している組織から受け取る給与について、日本でどのような税金が課されるかについてご教示ください。 具体的な条件は、以下の通りです。 雇用主種別：非営利法人、米国で登録 雇用種別：コンサルタント契約 支払い方法：海外の（私の）個人銀行口座へ送金 支払い元口座の国：米国 支払い先口座の国：米国 給与の支払い通貨：米ドル 給与への税金：米国で所得税は納める必要はない 住民票：抜いている（転出届提出済み） 契約期間：1年以上（確認中） 海外居住予定期間：1年以上（契約書に沿う） 以下、質問です。 １）上記条件の場合、日本での納税義務は発生しますか？ ２）どのような税金が発生しますか？所得税のみ？ ３）納税義務がある場合は、どの時期にどのような方法で行うべきですか？ ４）その納税方法（例えば確定申告）では、日本で行わなければいけませんか？それともオンラインで行えますか？

                      • 住民税における給与所得

                        いつもお世話になっております。 上場企業の財務・経理担当の者です。 個人住民税の計算における「給与所得」とは、所得税における給与所得と定義、金額ともに同じですか？ ここで言う、個人住民税の給与所得は「給与所得に係る市民税・県民税　特別徴収税額の決定・変更通知書」の左上に記載されている金額です。 初歩的な質問で申し訳ございません。これまで実務をこなしたことがなく、、

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