税理士「土橋公認会計士税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(7ページ目)

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土橋公認会計士税理士事務所が回答した質問一覧

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666件中121-140件を表示

  • 過去の源泉徴収税を業者に返金した場合の対応

    デザイナーをしています。 取引先が過去（前年度と今年度の頭）の源泉徴収税を差し引くのを忘れていたということで、先日（今年度）に返金しました。 私はどういう処理をすれば良いでしょうか？ 取引発生時も売上計上時も源泉徴収税分は記帳しておりませんでした。 前年度分は遡って修正申告をする必要があるようにも思います。 よろしくお願いします。

    • 源泉徴収納付時の1円未満の端数分切り捨て扱いについて

      最近、法人設立しまして試行錯誤している者です。 フリーランスに源泉徴収を行っており毎月納付をしているのですが、複数人（複数回）に対しそれぞれ1円未満の端数分を切り捨てて処理を行っているため、納付書に記入すると支払合計額と源泉徴収した税額が10.21%で対応しておりません。 具体的には、 支払額が265,000円（それぞれ25,000・30,000・105,000・35,000・35,000・35,000円の請求額で処理）、 実際の源泉徴収した税額が27,054円がになります。 265,000円に単純に10.21%をかけると27,056.5円になり上記とは差異が出てしまいますが、あくまで実際に源泉徴収した額での納付で問題ないでしょうか。 ご教授いただけましたら幸いです。よろしくお願いいたします。

      • 請求書を誤って発行して、入金がされた場合の対応

        先月の請求書をお送りし、請求額が誤って内税になっておりました。すでにお客様から入金もされています。今月も先方へ請求書を発行するのですが、先方への業務負担を減らしたいため、今月の請求分と金額を相殺したいと考えています。 その場合、請求書の備考欄に先月分誤りと明記して、今月の請求書上は割引として作成してもよいのでしょうか？もしそれが可能であれば、お相手の業務上の負担はなしと考えてよいのでしょうか？ご教授ください。よろしくお願いいたします。

        • 6月に個人事業者で軽貨物の配送を予定しております。車両を融資で購入の場合は一括現金購入の考え方ですか？

          車輛をローンでもなく、リースでもなく、融資で購入する場合、現金購入と同じ考え方で減価償却する考え方でよろしいでしょうか？融資金額を借入金？で処理するのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

          • 収入印紙について

            収入印紙をまとめて購入したのですが、こちらは未使用分も租税公課として処理してよいのでしょうか。（個人事業主になります）

            • 消費税の判定について

              消費税の判定について質問ですが、売上高に給与は含まれますか？ 現在、給与収入と事業収入があり、合わせると1000万円を超えてきます。事業収入だけでは超えていません。

              • 不動産売却の税金

                嫁所有の不動産を売却しました。購入金額より、売却金額は1/3です。 来年の確定申告で扶養がはずれて、税金は上がりますか? 嫁も税金を払いますか？

                • 給付金の勘定科目

                  個人事業主です。 以下の勘定科目は何で取引に登録したらよいでしょうか？ ①市からの子育て支援金 ②府民共済からの給付金

                • 少額減価償却資産の特例

                  「中小企業者等の少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例」は、連結決算をしていると適用出来ないのでしょうか。

                  • 勘定科目

                    会社側から個人事業主扱いで、と言われました。そのため青色の個人事業主になりました。振り込みという形で今まで通り給与を入金してもらってるのですが、「勘定科目」は、「売上」に、なるのでしょうか？

                    • 出張手当について

                      2023年より法人を設立した者です。法人から出張手当を支給した場合には、源泉徴収や確定申告は不要という理解でよろしいでしょうか。

                      • 相手方勘定科目　売掛金または売上　の選択の仕方について

                        簿記の仕訳について教えてください。例えばメルカリで1000円の商品を売った場合以下の２パターンの仕訳のうちどちらが正しいでしょうか。 パターン１ 売掛金 1000 /売上 1000 販売手数料 100 /売掛金 100 荷造運賃 210 /売掛金 210 パターン２ 売掛金 690 /売上 1000 販売手数料 100 荷造運賃 210 要するに販売手数料や荷造運賃の相手方勘定科目を売掛金とするのが正しいのか、３つの勘定科目をまとめて売上の相手方勘定科目とするのがいいのかがわかりません。 ご教示よろしくお願いいたします。

                        • 開業前のPCの取得について

                          23年5月1日付で個人事業主の開業届を提出しました。事業用に３月15日に40万円程度のパソコンを購入したのですが、取得日や事業用用開始日はいつにしたらよろしいでしょうか。

                          • 個人事業主で他に給与所得がある場合の控除について

                            個人事業主としてこれから事業を始めようと考えています。 事業所得とは別に ①1月から3月の前職の給与＋②4月から講師としての給与（人数による歩合）<103万 があります。 確定申告の際は、給与所得控除55万が適用されますか？ また、①＋②-55万が２０万未満の場合は、申告書への記載もしなくていいのでしょうか？ ※事業所得はこれからなのでまだ未定です。 よろしくお願いいたします。

                            • 得意先の部活動後援会の会費について

                              得意先の部活動後援会の法人会員として会費を支払うのですが、その際の勘定科目は何で処理したらよいのでしょうか。

                              • 水回りリフォームしてます

                                浴室壁塗装のご依頼をいただき、ホームセンターにて、缶の塗料1缶と刷毛を1本、業務でのみ使用しているクレジットカードにて購入しました。 この際の、缶塗料と刷毛は消耗品費の勘定科目になるのでしょうか？ 毎現場、ほぼ使い切ってますので、消耗品費にて経費計上しておったのですが、最近になり、仕入高や、材料費でしょ？という声をちらほら聞いてしまったもので… 御回答いただけると助かります。

                                • e-Taxでの電子納税について

                                  現在の顧問税理士がe-Taxを使った電子申請に対応しておらず、いつも書面での確定申告をしています。なので現在も弊社e-Taxで使う利用者識別番号などはいまだ取得していません。 そこで質問なのですが、確定申告自体はひきつづき書面、納税自体はe-Taxを使って電子納税ということは可能でしょうか？可能ならe-Taxの利用者登録をしようと思います。

                                  • 売掛金処理について

                                    〇年度をまたぐ売掛金の回収について ・年度始まり：4月 ・一人会社 ・会計freeeで会計処理を行っている 〇状況 昨年9月に請求書発行し、相手には10月末までの振込をお願いした。 （その後、振込を確認してこなかった） 昨年10月回収すべき売掛金55,000円（ホームページ作成）を計上している。 2022年度の決算処理を今急いで行っている。 今月5月にホームページ入金されていないことに気づき、相手の会社に連絡した。 相手会社によると送金漏れしていたとのこと。 その後、入金された。 この場合の仕訳はどうなるのでしょうか？ 昨年10月時点と年度末、年度初めと今年5月時点の仕訳の仕方がわからない お手数をおかけしますが返信いただけると幸いです。

                                    • 青色と法人

                                      知り合いが青色でしたが、法人になりました。 決算が、一年の半分青色として決算して 残りの半年は法人として決算しました。 これは、違法なことでしょうか？

                                      • freeeで預り金を預かった登録が不足している場合の仕訳方法について

                                        お世話になります。 freeeで過年度において預り金を預かった登録が不足している場合は、どのような仕訳で調整するかについてご教示頂けますでしょうか。年末調整から預り金の残高がマイナスになっておりました。 お手数をお掛けしますが、よろしくお願いいたします。

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