税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(72ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 駐車場代の税について

    派遣会社で働いているものです。 派遣スタッフさんが一般の有料駐車場を使用し、派遣先へ出社しております。その駐車場代はご本人が一度立て替えており、派遣料を弊社が請求する際にあわせて派遣先へ請求いたします。 ご本人へは弊社より給与とともに返金処理をいたします。 派遣先が駐車場代を負担してくださるのですが、その請求の際に非課税または課税どちらにあたるのでしょうか。 ご教示頂ければ幸いです。

    • 未払の役員報酬に関する源泉所得税の納付

      役員報酬が６ヶ月未払いになっていますが源泉所得税の支払いはどうしたらよいのでしょうか？ 例え未払いであっても役員報酬を支払ったものとして源泉所得税を納付しないといけませんか？ もし納付が必要ない場合でも、源泉所得税の徴収高計算書（納付書）は「0円」と記載して提出する必要があるのでしょうか？ 年末調整にあたって気を付けることもあればご教授お願い致します。 よろしくお願いいたします。

      • 確定申告について

        今年の1月から業務委託(ネットショップ)をやる上で開業届けが必要ということで提出。先月体調不良により業務委託の方を辞退させていただき、11月まで頂いた報酬は役75万程。私の方は経費が全くかかっておりません。 毎月報酬の金額を紙に書いていました。 確定申告する場合は、事業所得として申告することになりますか？

      • 施設に入金され職員に渡すコロナ就職祝金の勘定科目

        施設の該当する職員にコロナ影響離職者介護業界参入促進事業給付金が市より支給されました。施設口座に入金され、その後その職員さんに全額支払います。その場合、施設の雑収入、支払い時は職員さんへの給与としますか。それとも預り金として処理して大丈夫でしょうか。 昨年度、緊急包括支援交付金が全職員に支給された時は預り金で処理しました。 処理方法をお教え頂けませんでしょうか。

      • 代表社員の給与

        合同会社の代表社員です。これまで別の法人から給与があったので代表社員の給与は０円でした。4月から自身が代表社員の合同会社の事業見込みが立ったので、4月から代表社員へ給与を払う予定です。この合同会社は9末決算です。 ・代表社員へ給与/報酬を払うのに社内規定を整備し、どこかに提出する必要はありますか？ ・役員報酬は毎月同額の必要はありますか？（年に3回とかは可能でしょうか） ・期の途中から役員報酬を払うことは可能でしょうか？ ・代表社員に対し役員報酬以外に給与を払うことは可能でしょうか？ ・代表社員へ役員報酬以外の給与を支払える場合、収益が上がりだす4月以降とすることは可能でしょうか？ ・代表社員の役員報酬と代表社員以外の役員報酬を別の金額とすることは可能でしょうか？ ？ お忙しいかと存じますが、何卒よろしくお願い申し上げます。

        • フリーと銀行口座、現金が全くあいません

          質問です。 フリーと実際の銀行口座の金額が全く合っていません。また、現金のところもマイナスになっており全くあいません。どうすれば良いでしょうか？

          • クレジットカード利用時の振替伝票の登録方法

            クレジットカードで電子印鑑を購入した場合の振替伝票の登録方法に困っています。 利用したクレカ、引き落とし口座共にプライベート兼用でfreeeへの登録はありません。 振替伝票登録時、借方、貸方それぞれの勘定項目は何と記載すればよいのでしょうか。 またこの振替伝票は、クレカ利用時と引き落とし時の2回分登録が必要でしょうか。

            • ウイルスソフトの前払費用計上について

              はじめまして。ウイルスソフト（5年）の費用計上についてお伺いしたいです。 こちら、既に業者に満額（15,400円税込）を振込済です。 今まで支払手数料で計上していたのですが、社内で長期前払費用で計上しようとなりました。 ・取得日は2021年5月20日なので長期ではなく、単なる前払費用かと思うのですがいかがでしょうか。 ・社内で、振替伝票ではなく、通常の取引登録を行いたいとなっているのですが、通常の取引登録であればどのように登録すればいいのでしょうか。 恐れ入りますが、ご確認とご教示をお願いいたします。

              • YouTuberの家庭菜園

                ブロガー兼YouTuberをやらせてもらってます。 ブログやYouTubeで家庭菜園の様子を撮影しようと思ったのですが、その際、種苗や肥料にかかった費用や水道料金は経費に出来ますか？

              • 源泉徴収しないはずの業務で源泉徴収された場合の仕訳について

                個人事業主として仕事をしておりfreeeで記帳しています。 取引先の１社が、源泉徴収の対象でない業務についても全て源泉徴収額を引いてきます。向こうの言い分としては「個人に対しては全て源泉徴収して振り込んでいる。引かれすぎた分は後で戻るんだから良いだろう」ということだそうです。 本来対象ではない業務が源泉徴収されて振り込まれた場合、仕訳はどのようにしたら良いのでしょうか。源泉徴収の対象業務と同じように記帳するのでしょうか？また、確定申告時に特別注意する点などあるでしょうか？

              • 消費税納税に関する質問

                2018年10月に個人事業主として人事コンサルティング業を開業し、2021年度より納税事業者となりました。 消費税の納税に関して知識が乏しく、本則課税がいいのか簡易課税がいいのかなど、よくわかりません。 来年度よりの簡易課税の届け出をしたのですが、freeeで消費税の機能を利用しようとすると、課税売上が95%以上かつ5億円以下なので本則課税を選択してください。と出てきます。 となるの、来年度より簡易課税を行うよりも来年度以降も本則課税を行った方がよいのでしょうか。 その際、簡易課税の申請は取り消すことが出来るのでしょうか。 ご回答、よろしくお願いいたします。

              • 法人確定申告における固定資産台帳及び減価償却明細表の提出

                別表十六（一）に係る固定資産台帳及び減価償却明細表の提出は必須でしょうか。freee申告での電子申告では当該資料の提出選択ができないため、郵送による別送が必要となりますか。

                • 障害者控除。ダブルで申告できますか？

                  21歳の子が障害者手帳を持っています。 私は小さな個人事業主、夫は会社員です。夫が控除を受けていますが、私も確定申告の際に控除の欄にチェックしても良いのでしょうか？

                  • カード決済した3万円未満の経費はカード明細のみ証跡になるか？

                    お世話になっております。 記帳効率化のため、経費は可能な限りカードに集約しております。 以下の税理士の方のサイトで3万円未満の経費については領収書は不要な旨記載がありますが、カード明細を証跡とすることは可能でしょうか？ http://www.sugitax.jp/14931302219348

                    • freeeで労働保険の仕分けについて教えてください

                      6月に支払った労働保険の勘定科目について教えて頂きたいです。 労災保険分\8,031 雇用保険分\16,416 一般拠出金\53 不足分\10,935 のトータル\35,435を支払いました。 労災保険の\8,031と一般拠出金の\53は全額会社負担として、法定福利費として処理を行い 雇用保険分の\16,416に関しては3分の2に当たる\10,944は法定福利費、3分の1に当たる\5,472は立替金として処理を行いました。 この場合、不足分の\10,935は前払金として処理をして良いのでしょうか？

                      • 【ひとり法人】年末調整電子データの提出方法

                        お世話になります。今年からひとり法人（厳密には妻が非常勤役員）を経営しています。 国税庁の年末調整アプリを使って、電子データが完成しました。 この後の流れがよくわかりません。全て電子で完結するのか？他に作成すべき書類はあるのか？年末調整の全体感がわかりません。 電子データ作成後の流れをわかりやすく教えてください。

                        • Amazonギフト券での購入について

                          飲食店を経営しています。 Amazonで仕事用のパソコンを購入しました。 Amazonギフト券を購入し、そのギフト券でパソコンを購入した方がポイント還元率が高かったため、ギフト券でパソコンを購入しました。 このような場合、パソコン代金は経費として認められるのでしょうか。 また、ポイントで購入した場合はいかがでしょうか。 よろしくお願い致します。

                        • 修正申告について

                          弊社は2017年に設立をし現在6期目になります。当初より青色申告(のつもり)で申告して参りましたが、2021年11月21日に所轄税務署より「青色申告承認申請書の提出が行われていないため、提出の有無の状況を確認後に、対応をお願いします」と連絡がありました。 確認後、たしかに法人設立届けを提出はしておりましたが、青色申告承認申請書の提出が行われておりませんでした。つきましては修正申告を行わなければならないのですが、どういった形で行うのがよいのか、税理士様にお願いするのがよいのか、ご教示頂けないでしょうか。よろしくお願い申し上げます。

                        • 電子取引の経費領収証　紙保存廃止について

                          インターネット注文をした物の経費領収証について２０２２．１月から処理方法が変わると聞きました。今まで請求書や領収証をパソコンを通じて印刷して紙保存していましたが、それは違法になるそうです。今後どのように処理していけばいいのでしょうか。

                          • 消費税について

                            すみません 消費税の課税事業者の話です 商品の仕入れについては、あくまで仕入れたときに全額仕入税額控除の対象になるのでしょうか？ 例えば極端な話ですが 課税事業者の人で 売上は0 仕入は1,100万円(税込み) 全て在庫として年末まで保管 という場合、消費税は100万円の還付 ということでいいでしょうか？

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