経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 商品券を謝礼としてユーザに渡した場合の仕分け方法について

    とある商品の口コミサイトを運営しているのですが、 ユーザからの口コミを常時ネット上で受け付けており、 口コミして頂いた方にAmazonギフト券を謝礼として2000円程度渡しています。 Amazonギフト券は、EメールタイプをAmazonのサイトより事業用クレジットで、 都度ユーザに渡す分を購入し、即時にユーザにamazonからメール送信されています。 この場合の仕訳方法を教えてほしいです。 特に疑問に思っているところ ・ネット上にはアンケート謝礼などの勘定科目は、交際費として扱うような記述を見つけました。 　しかし、謝礼といっても、サイトのコンテンツを作成して頂いた対価なので、 　交際費とは違うなと思いました。 　どちらかといえば外注費と考えています。 ・消費税がどういう扱いになるのか 　非課税になる、仮払消費税など、情報が多く判断ができずわかりませんでした。 ・ギフト券はEメールタイプで、Amazonで購入と同時に相手に渡すことになり、 　手元には残りません。 　その場合も、購入時と利用時で分けて仕分けしないといけないのか

    • 役務提供期間を超えて分割で代金が支払われる継続的役務提供の仕訳について

      当社（非公開の中小企業、「中小企業の会計に関する指針」を採用）で、10年間にわたるITコンサルティング契約を締結することとなりましたが、契約総額の一部を初期費用として受領、その残金を役務提供期間を超えて分割支払で受け取る契約を締結する予定です。 仮に、下記のような契約内容であった場合、「収益認識に関する会計基準」における収益認識の原則や基本通達2-1-21の2、同5、同6を読むと、初期費用を除く対価を期間の経過に応じて収益として計上することとなるように思われます。 （下記設例の場合、初期費用400万円を除く600万円を120ヶ月で除して5万円/月） ただし、分割で支払われる代金が計上される収益よりも少ないため、役務提供期間中は毎年売掛金が増え続け（下記例で24万円/年、10年経過後240万円）、提供期間終了後の分割での支払を受けるごとにこの売掛金が減少していき、分割払い終了と同時に売掛金を全額回収したことになりますが、そのような会計処理でよいのでしょうか？ あるいは他に、このような契約では別の会計処理をした方が簡便であったり、問題が少ないということはありますでしょうか？ 【仮設例】 ・契約総額1000万円 ・うち初期費用400万円を契約締結後一括で受領（初年度収益計上？） ・残600万円を200回分割で毎月3万円の分割受領（任意の繰上支払い可） ・ただし途中解約による初期費用の返戻、残契約期間に応じた支払残額の軽減・免除はなし ・契約の対価は10年分一括したもののため、途中解約等しても返金しないとの契約 →初期費用を除く600万円を120ヶ月で除して売掛金5万円を毎月計上、うち分割払を受けた3万円を既経過期間分の売掛金の一部回収とし、都合2万円/月を売掛金として残す？ →毎年売掛金の未収分が積み上がってしまうことになるのでモヤッとします… ややこしい内容で申し訳ありませんが、よろしくお願いいたします。

      • 協同組合の会計処理（消費税について）

        協同組合で経理をしています。 今回組合会館の修繕代150万支出しました。これを各組合員に均等に負担してもらう場合、受ける負担金は課税対象になりますか？ また組合所有の緑地帯の管理（消毒、剪定）街灯の電気代の支出合計が毎年100万かかるので、これも面積按分し、各組合員負担を計算し、12ケ月で分割し管理費負担金として徴収しています。これについても課税対象になりますでしょうか？

      • 法人応接室に飾る絵画購入品の仕訳について

        お世話になります。 法人を設立し初年度決算を控えております。 応接室へ飾る絵画を購入しました。 11万円　1点税抜き10万円 22万円　1点税抜き20万円 88万円　1点税抜き80万円 計3点、全て消費税込み、現代アートになります。 販売はしないので仕入れではないのですが 今後事業でも同じようなアート仲介をし手数料を見込んでおります。 素人ながら調べたところ、上記2点は30万円未満で一括償却 88万円のものは5年償却と思っています。 お手数おかけしますがどのように仕分けをしたら良いかご教示いただけたら助かります。 よろしくお願い致します。

      • 購入代行のレシートや履歴の件について

        現在、私は購入代行をしてもらっている側にいます。 お客様にネットで購入してもらい、後日、商品代、送料、代行手数料を振り込みしています。 確定申告の際、経費の証拠となるものを提出しないといけないかと思いますが、 購入履歴も代行していただいてるお客様の名前、送料のレシートもお客様の住所に合わせてバラバラ（しかも原本ではなくレシートの画像）代行手数料は証拠になる書類もありません。 このような場合、私の名前でもないですし、証拠書類にならないですか？ 振り込みは、口座やPayPayで払っているので、提出できるものは振り込み履歴の画像や通帳のみです。 それだけでも大丈夫なのでしょうか？ 確定申告を提出することが初めてなので、何も分からず質問させていただきました。 よろしくお願い致します。

        • 地代の徴収代行分を前納のため、立替えた時と、立替分を回収する時の振替伝票について

          借地に建っているマンションで、管理組合で地代を徴収代行しています。会計年度は６月～翌年５月です。徴収をスタートしたのはある年度の３月からです。最初の年に前納と言うことで、３月に管理組合が、その年の３月～１２月の１０ヶ月分を立て替えて地主に支払いました。この期は３月から５月分の３ヶ月分しか徴収できていませんが、地主への支払いと各月の徴収代行分の入金の伝票以外は起こしていません。どのような伝票処理が必要だったのでしょうか。その後、年末に翌年一年分の地代を地主に支払っています。今期で一年分の地代を徴収し、１月～５月の５ヶ月分を地主に支払い７ヶ月分を管理組合に戻すことになりましたが、その記帳もどのようにしたら良いのでしょうか。

          • 前払い費用のものを一旦解約し、新たに契約する場合の伝要の書き方

            マンションの管理組合で、火災保険を５年契約で加入しています。５月～翌年４月を１年としています。毎年、前払い費用から保険料に振り替えています。今後の保険料の値上がりを考慮し、残り１０ヶ月前に一旦解約し、改めて５年分の契約を行う案が出てきました。 年間の前払いの費用は395,688円で令和4年５月～令和5年4月までが該当します、新たに契約するのは５年間で2,212,850円の予定です。 この場合の振替伝票はどのように作成するば良いのでしょうか。

          • 個人事業主が別の事業を並行して始める場合

            今年１月から音楽家として個人事業主をしておりfreee会計を利用していますが、本年度中に飲食店も開店する予定です。この場合、新たな開業届は不要だとは思うのですが、部門を分けたり損益計算書を分けたりする必要があるでしょうか？freee会計上はどのようにすればよいでしょうか？また、あとから始める飲食店の準備にかかった費用は「開業費」として仕訳することができるでしょうか？

            • 掲載キャンペーンによる入金の経理処理について

              あるプラットフォームにレンタルスペースを3月に掲載しました。キャンペーンの時期であり、掲載のインセンティブとして４，０００円の入金が5月末にございました。この場合の経理処理として、雑収入で宜しいでしょうか？また税区分、処理日についても教えて頂きたいです。宜しくお願い致します。

              • 保険金の処理方法について

                損害保険金（約2000円）が入金されました。freee会計上での会計処理方法を教えて頂きたいです。雑収入になると思いますが、税区分はどうすれば宜しいでしょうか？保険金なので、税区分はなしで問題ないでしょうか？ 宜しくお願い致します。

              • Amazonビジネスやクレジットカードの登録ミスによる登録残高のズレについて

                freeeの「口座」でAmazonビジネスやクレジットカードを登録しているのですが、freeeで経理業務を行う際の計上ミスや口座振替処理を間違えたことに気が付かず、第1期目からすで登録残高にズレが生じていたことがわかってきました。このズレは修正できますか？または修正する必要はありますか？ 現在Amazonビジネスでの登録残高は「-11,000円」ほどで創業時から何度かミスがありこの金額に達したようでした。クレジットカードは取引が多くどこでミスをしたか特定することは難しいです。すでに3期目に突入しているため前期や前々期の決算は既に終わっていてやり直しはできないと思いますが、freeeの中で間違いがあるままにしておいてはよくないのではと思い質問させていただきました。

              • 取引先から売上見合いを現物支給された場合の会計処理

                取引先A社がB社の商品を10万円（食品のため軽減税率8%）で仕入れ、弊社に商品10万円相当を無償提供してくれました。 この取引についてA社から10万円分の請求書ないし領収書を発行するよう求められています。（但し書きは「業務委託費」や「スポンサー料」などを指定されています。） B社が発行した10万円分の請求書のコピーをもらっていますが、請求先は弊社ではなくA社です。 どのような会計処理を行えば良いのでしょうか。

              • 修理代行の仕訳について

                お客様からお預かりした商品が修理が必要な状態でしたので、修理業者へ発注し現金にて支払いました。この時に発生した修理代はどのように仕分けすれば良いのでしょうか。 修理代＋手間賃、という金額でお客様には後日お支払い頂いています。

              • 組合員の手当の勘定項目について

                労働組合において 執行役員以外の組合員が組合の仕事を手伝った場合に謝礼として支払う手当を会計処理する場合の勘定項目が何になるのでしょうか？

                • 自治体の創業融資により利子補給を受けた際の経理処理

                  先日、創業融資をうけました。融資の利息が本来、年利1.8％でありますがその内1.5％は自治体からの利子補給を受ける（当社に直接年利1.5％の金銭を受けるわけではございません）ので金融機関から0.3％しか当社は負担しない状態です。この場合、1.5%の利子補給について仕訳を必要はございますか。

                • サブスクの税区分について

                  現在個人事業主で映像関係の仕事をしているものです 仕事でソフトウェアのサブスクを使用しているのですが、調べたところ勘定項目は「支払手数料」にするのがいいと見かけました 勘定項目を支払手数料にすると税区分のところが、自動で課対仕入10％となります 仕事で使用するサブスクなどに関しては税区分は何が適切なのでしょうか

                • 役員借入金と役員貸付金との相殺

                  法人成りと同時に 個人事業主の時の在庫を 『仕入れ　　　役員借入金』 という仕訳で 個人事業主から法人に売却をしていますために 役員借入金が役員貸付金よりも多い状態の帳簿となっています。 役員借入金を減らしたい場合は 法人成り時の在庫移転（個人事業主→法人への在庫売却）のために 『仕入れ　　　役員借入金』 と仕訳した役員借入金の分も含めた役員借入金と 役員貸付金との相殺をする仕訳を 行なっても良いのでしょうか。 ご教示をお願いさせてください。

                • 電子帳簿保存法のタイムスタンプについて

                  紙でもらった領収書もデータ化してPCで保管したいと考えています。ネットで検索してみましたが、タイムスタンプが必要とのことで、利用料金がかかるような事が書いてありました。私はfreee会計を契約しているのですが、アプリでレシートを撮影して取引登録をすると画像データも一緒に登録されていました。紙の領収書を保管したい場合はfreee会計を利用している場合でも、タイムスタンプは必要なのでしょうか？よろしくお願いします。

                  • 法人成り前後の確定拠出年金（イデコ）の登録について

                    個人事業主から法人成りをした前後の確定拠出年金（イデコ）の登録について 個人事業主から法人成りをした際に イデコは法人名義に変更をしています イデコは当月分が翌月引き落としとなりますが 発生主義のfreeeでは イデコは発生日で「未決済」で登録して 引き落とし時に引き落とし日で決済完了と登録しますかと思いますが 法人設立月に「引き落とし」されたイデコは 法人の「退職給付引当金」としては登録できない という解釈をして合っていますでしょうか 「イデコは法人設立月の翌月の引き落としから 法人の退職給付引当金として登録できる」 という解釈をして合っていますでしょうか よろしくお願い申し上げます

                    • 事業用カードの引き落とし口座をプライベート口座にして事業主借で処理

                      事業用カードの引き落とし口座を事業用口座でなくプライベート口座にして 事業主借で処理すれば一回で処理でき仕分けが楽になるそうなのですが （例） 6月28日：（借方）新聞図書費1,000円 / （貸方）未払金1,000円 7月 3日：（借方）未払金1,000円 /（貸方）普通預金1,000円 　↓ 6月28日：（借方）新聞図書費1,000円 / （貸方）事業主借1,000円 この場合のfreeでの登録の仕方はどのようになるのでしょうか。

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