法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 仮装通貨の評価損益の決算締めのタイミングについて

    法人で仮装通貨取引きをしています。決算時にはGtaxで入力して評価損益を出す予定ですが、Gtaxで入力するタイミングと決算日での出力と時間や誤差が生じます。それはきちんと正式な数字はでないのは仕方ないと考えていいのでしょうか？ また、Gtaxで損益評価を出す時は１日の終値レートはその日の２３時５９分５９秒のレートで換算されます。 例えば１０月３１日の決算締めの場合、法人としては平日の業務なので、今年であれば①営業日の最終日１０月２９日で損益評価を出す（レートは２８日の２３時５９分５９秒） 、②営業終わり日２９日のレートで出す（３０日に出力してレートは２９日の２３時５９分５９秒） または、③１０月３１日の終わり値（２３時５９分５９秒）のレートで換算する。どちらが正しいのでしょうか？ 法人の営業日で作業したいので①営業日の最後１０月２９日で損益評価を出す（レートは２８日の２３時５９分５９秒）で算出しようかと思うのですが、いいでしょうか？ 初めて提出するので分からなくて困っています。よろしくお願いします。

    • 年払いの事務所家賃について

      12月決算の会社です。12月末に翌年1月から12月までの事務所家賃をまとめて支払い、全額費用処理しようと思っていますが、これっていけますか？また、消費税についても当期に全額控除していいですか？

    • 芸能人の個人の売り上げについて

      芸能事務所は所属するタレントに対して個人の売り上げを通知する義務はありますか。それが正しい金額か監査などあるのでしょうか。

    • 役員報酬の額について

      代表社員２名（一般従業員５名）の合同会社（設立２年目１０月決算）です。 代表社員１名は創業時より従業員として実務に対して役員報酬を毎月10万円受け取っています。 もう１名は報酬は受け取らず、今日に至ります。 今月が２期目の決算期にあたり200万円の黒字が見込めます。 この場合、節税対策も含め、期末で役員報酬をいくら支給するのが妥当でしょうか？

    • 開業費

      設立1年目で決算月を迎えています。 創立費、開業費で悩んでいます。 印鑑作成等や名刺作成等も開業前に支払いをしています。 この場合は創立費にすべきでしょうか、開業費にすべきでしょうか。 項目からすれば開業費になりそうですが、開業前の費用であれば 創立費となりそうで悩んでいます。

    • 決算処理　預かり金がマイナス　原因が年末調整の還付金と源泉税

      9月末決算で決算の処理をしています。 設立1年目で初めての決算です。 残高試算表で預かり金が125720円マイナスとなっており、原因を調べると、年末調整で291120円の還付、納税を19200円をしたのですが、源泉税を147600円しか預かっていないためだと思われます。1回納税後は還付金が多い為、納税していません。 年末調整の還付金は借方　預かり金　291120円　貸方　未払金291120円　 源泉税納税は　　　借方　預かり金　19200円　　貸方　現金19200円 で仕分けしています。 正しい仕分けはどうなりますでしょうか。 教えて頂けると助かります。

    • 現物出資の資本金額と減価償却による評価額の関係性について。

      お世話になります 当方、 資本金の一部を現物出資（自動車）としております。 毎年の減価償却により、現物出資したものの評価額が変わる（下がる）と思います。 ・これにより資本金の額も減っていくのでしょうか。 ・もし減るとしましたら、資本金の公表額を都度変更していく必要がありますでしょうか。 ・もし、資本金額の変更が必要になる際は、どのような手続きを行えばよいでしょうか。 以上、よろしくお願いいたします。 （本件の場合、カテゴリは何を選ぶのが適当なのかがわかりませんでした。カテゴリ違いの場合申し訳ございません）

      • 今期立ち上げ2年目で、免税事業者です。

        11月決算を控えて、営業利益がかなりありましたので機械購入を考えています。しかし。税理士の方に来季にした方が良いと提案がありました。具体的にお話がよく見えなくて、迷っています

        • 法人事業概況説明書について

          システム開発を請け負う合同会社を営んでいます。 「法人事業概況説明書」の2ページ-18の「月別の売上高等の状況」の記入方法についての質問です。 請負ったシステム開発のお手伝いをフリーランスにお手伝い頂いています。 決算書では、以下のように処理しています。 ・システム開発を外注したものは、売上原価-外注加工費 ・経理など事務作業を外注したものは、販売管理費-外注費 どちらも合算して「外注費」に記入するのでしょうか。「仕入金額」と「外注費」のどちらに記入すべきでしょうか。宜しくご教授下さい。

          • 法人1期目の役員報酬について

            一人法人を設立する予定です 1期目の役員報酬についてなのですが、具体的にはいつまでに決めればその払ったぶんが経費として認められるでしょうか？

            • 病気で報酬を0にしていた役員への退職金について

              当法人に20年くらい所属していた役員がいます 病気のため、ここ6ヶ月位は入院していてその間の定期同額給与は0円ということで払っていません それまでは80万円ほどを定期同額給与として毎月払っていました この役員が今回退職するので退職金をいくらにするかで考えているのですが 調べてみると、 最終役員報酬月額　×　役員在任期間　×　功績倍率 こんな感じの計算式がありますよね？ 今回の場合だと、この最終役員報酬月額というのは やはり0円ということで、退職金自体出さないほうがいいのか それともあくまで病気というイレギュラーなため最後数ヶ月だけ0円にしていて それ以外は80万円だったので その80万円で計算していいのかどちらでしょうか

            • 科目内訳書の記載

              法人で決算書類を作成するにあたり、借入と支払利子の内訳書の記載について教えてください。 1行の銀行から融資をしていますが、借換をして複数あった借入を１つにまとめてもらいました。 決算で1年以内に返済する借入金と長期借入金にわけて計上しましたが、下記の3つ、相談お願いします。 ①期末現在高は1年以内返済借入金と長期借入金の合計を記載するのか、分けて記載でしょうか。 ②借換前の借入金残は0円ですが、記載は必要でしょうか。 ③法人・代表者との関係欄がありますが記載の仕方について教えてください。 よろしくお願いします。

            • 役員報酬を現金主義から発生主義に変更した場合に定期同額給与に該当するかどうか

              1月分の役員報酬を2/5に支給し、現金主義で損金経理していましたが、当期から1月分の役員報酬は1/31付で未払計上すること変更しました。 その結果、1月には役員報酬が2回 計上されることになり、当該事業年度は役員報酬が13回分計上されることになりました。 この場合でも定期同額給与に該当し、全額損金算入できますでしょうか。 よろしくお願い致します。

              • 固定資産組み入れと減価償却

                本年度、乗用車を会社名義で役員資金で購入登録いたしました。役員資金が例年より大幅に増えると、税務署からの調査に加えて融資先銀行のマイナス評価となると聞いております。現時点で繰越利益がマイナスであり、敢えて固定資産として組み入れず、単年度益転化とするのが良策でしょうか。

                • 短期借入金と役員資金

                  車両費、旅費交通費などの経費を役員資金より支払う場合、その際の仕分けは借方に車両費、貸方に役員資金となるかと思います。この仕訳で正しいでしょうか。

                • 勘定科目内訳明細書の「固定資産(土地、土地の上に存する権利及び建物に限る。)の内訳書」の記入について

                  勘定科目内訳明細書の「固定資産(土地、土地の上に存する権利及び建物に限る。)の内訳書」の記入について、今年度以前に購入した建物が売却等行っておらず、前年度と変動がない状態であれば、記入の必要がないとどこかで聞きました。 これは本当でしょうか。本当であればどのような意図で今年度に購入したり変動があったもののみを記入するのでしょうか。 素人で申し訳ございませんがよろしくお願いいたします。

                  • 収益認識基準

                    当社は、いわゆる中小企業に該当しますが、収益認識基準の適用を検討しています。 当社が提供するサービスは、橋梁の点検調査と補修設計になります。 この２つのサービスはいずれも提供完了までに数か月間要します。 具体的な仕事の流れは、 橋梁点検調査の場合…現地での下調べ→点検調査計画→実地点検調査→報告書作成→納品 ※基本的には１つの契約で複数の橋梁をまとめて請負います。 橋梁の補修設計の場合…現物の調査→補修設計→報告書作成→納品 これら二つのタイプのサービスの履行義務は「一定の期間にわたり充足されるもの」となるのでしょうか？それとも、「一時点に充足されるもの」となるのでしょうか？ もし、「一定の期間にわたり充足される履行義務」であると判断された場合、 収益認識基準のやり方に則ってきちんと定められた財務諸表注記を行うなどしなくてはいけないのでしょうか？もはや従来の工事進行基準のように特に注記を行わずに申告書を提出することはできないのでしょうか？

                    • 前期の修正損の申告書記載について

                      法人で決算を迎えました。 毎年黒字で納税しています。 今回決算で前期損益修正損と未払金を4,005円計上しています。 前期の決算で未払金の残高が合わず上記のようにしましたが、 申告書にどのように記入すれば良いかご相談させてください。 別表4の加算で区分に「修正損損金不算入」、総額欄と留保に4,005と記載 別表5の１で、当期の増減の増③と差引翌期首～に4,005記載 区分は「未払金残高」で合っていますでしょうか。 申告書についての記載本を読んでも何となくしかイメージ出来なかったので 教えてください。

                      • 事業の売却が役員報酬の減額の原因にできるか

                        現在法人の役員です 当法人のメインの事業を他の法人に売却することにしました 資産を相手に売却して、お金を代わりにいただくというものです その後もしばらくは当法人を存続させるのですが その際定期同額給与は変更は可能でしょうか？ 調べてみると分割などの場合には対象になるようなのですが 事業譲渡の場合にも、減額の理由になりますでしょうか

                      • コロナ融資利子補給について

                        法人を設立して2回目の決算になります。 コロナ利子補給として地方銀行から融資をしました。 借りたのが今年の2月、毎月元金均等で元金と利息を毎月返済支払いしていますが、 決算（9月）では支払った利息をどのようにすれば良いのでしょうか。 利子補給の入金はまだありませんが、決算までに払った利息を未収金／雑収入計上 するのか迷いご質問致しました。 いま、手元にあるのは返済予定表と借りた時の計算書、保証協会の保証料（全額国負担）の資料です。 よろしくお願いします。

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