税務等に関する最新の質問・相談一覧(942ページ目)

by

最新の質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 最新の質問一覧

20178件中18821-18840件を表示

  • 電子帳簿保護法に関して　概算見積書の電子化は必要ですか？

    はじめまして。 昨年10月より個人事業主としてスタートしました。 今年1月より開始された電子帳簿保護法の改正で各種書類の電子化について お聞きしたいことがございます。 業務の都合上、正式見積もりの前に概算見積書を作成する必要があるのですが 概算見積書も電子化する必要があるのでしょうか？ イメージとして 1．概算での見積書（30万）→２．内容確定で本見積書作成（20万）→３．請求書作成（20万）とした場合、項目１~3全てを電子化すべきなのでしょうか？ 感覚としてあくまでも概算なので、金額が確定する2及び３のみを電子化すればいいように 考えるのですが・・。 恐れ入りますがご教授賜りたく存じます。

    • 2021年11月末に開業。2021年ぶんを確定申告すべきか？

      2021年11月に帰国し、同月末に個人事業を開業しました。 2021年の収入は合計35万円なので所得税はかからない、よって確定申告も必要ないという理解です。 しかし2022年には500万円ほどの収入を見込んでおり、 2021年に開業準備にかかった費用(数十万円)を開業費として2022年に償却？することで節税したいと考えています。 https://www.freee.co.jp/kb/kb-kaigyou/deferred-asset/ この場合、この開業費は2022年ぶんの確定申告で2023年に初めて申告すればいいのでしょうか？ 2021年ぶんのものとして、2022年に何か申告しておく必要はありますか？

      • 前年度繰越費用を決済処理する方法

        ８月決算で、税理士さんで決算書作成後にFreeeに切り替え、今期初めてFreeeを使用する法人です。 初期登録は完了しています。 前期に繰越費用がありますが、全ての決済が完了しました。 その処理方法について質問があります。 口座登録は、同期している口座と手動入力している口座が2つ、クレジットカードが1つです。 前年度繰越費用が全て入力されているとする場合、口座重複しないように前年度繰越費用を処理する方法が知りたいです。

      • 住宅ローン控除を併用した時のふるさと納税自己負担額について

        細かい話で恐縮ですがご教示ください。 住宅ローン控除と併用すると、確定申告した場合に どう計算してもふるさと納税の自己負担額が2000円を超えてしまう計算になります。 復興特別所得税が住宅ローン控除後の所得税にかかるのが原因だと思うのですが。 何か勘違いがあるのか、こういうものなのか、ご教示いただけないでしょうか？ 下記例の計算に誤りがありますでしょうか？ (例) 【前提】 ・ふるさと納税無しの場合の課税所得：350万円（所得税率20%） ・住宅ローン残高：3000万円（控除額30万円） ・ふるさと納税額：5万2000円（控除額5万円） 【ふるさと納税をする場合】 税額控除前の所得税 = (350万円 - 5万円)×20% - 42.75万円 = 26.25万円 ⇒所得税からの住宅ローン控除 = 26.25万円　・・・① 　住民税からの住宅ローン控除 = 30万円 - ① = 3.75万円　・・・② 　住民税からの寄附金控除(基礎) = 5万円×10% = 0.5万円　・・・③ 　住民税からの寄附金控除(特例) = 5万円×(90% - 20%×1.021) = 3.479万円　・・・④ 所得税は0円、住民税は税額控除前の住民税 - (②+③+④)ですので、 合計の税額は（税額控除前の住民税 - 7.729）万円　・・・⑤ 【ふるさと納税をしない場合】 税額控除前の所得税 = 350万円 ×20% - 42.75万円 = 27.25万円 ⇒所得税からの住宅ローン控除 = 27.25万円　・・・①' 　住民税からの住宅ローン控除 = 30万円 - ①' = 2.75万円　・・・②' 所得税は0円、住民税は税額控除前の住民税 - ②'ですので、 合計の税額は（税額控除前の住民税 - 2.75）万円　・・・⑤' 【ふるさと納税の自己負担額】 ふるさと納税額 - 減税分(⑤ - ⑤') = 5.2万円 - (7.729万円 - 2.75万円) = 2,210円 > 2,000円 いわゆる限度額には到達していないと思うのですが、 所得税率×復興特別所得税率の分だけ自己負担額が増える計算になります。

      • 法人決算　申告書の消費税について

        はじめまして。現在、法人設立初年度の決算書の作成を行っています。 税務署に問い合わせたところ、設立後２年間は消費税の支払いは免除とのこと。 そこで質問です。 free申告ガイドでは、添付書類（法人事業概況説明書）の作成時、 free会計の「消費税集計表」で金額を確認し消費税金額を記入とされています。 設立初年度の当社は、ゼロで良いのか、または金額を記入するのかお教えください。

      • 家族名義の駐車場収入について

        弟名義の土地にて駐車場収入があります。 収入が入ってくる口座や固定資産税を払っているのも私ですが、私の所得として確定申告してよいでしょうか。 また、この収入以外は給与所得のみとなります。 駐車場収入は年30万ほどですが雑所得と事業所得どちらで申告すればよいでしょうか。

      • 勘定科目について

        個人事業主として物販を行っています。 支払い時、一時的に個人口座から事業用の引き落とし口座に資金を充填し、その後元の個人口座に資金を移動させた場合どのような処理を行う必要がありますか？ 会計ソフトはfreeeを使用しています。 お手数ですがよろしくお願いします。

      • 個人事業主が賃貸を借りている場合の経費について

        個人事業主として活動しております。 賃貸の家賃を一部経費にできる認識です。 ですが、事務所として契約しているわけでは無いです。 一部を仕事場として使っている場合は賃料を案分して経費計上しても問題ないのでしょうか。 もしくは事務所利用の契約ではないため、案分して経費計上はできないのでしょうか。

      • 実家売却に伴う節税について

        昨年実家売却(相続した土地と建物)を行ったために税務申告が必要だが、不動産屋に控除するものが無いと10千万円以上税金がかかるかもと言われた。 この土地は借地権があった祖父がかつて等価交換で得たものです。 しかし残念ながら当時の資料は見つけられません。

        • NFT販売手数料は雑損処理が必要なのか？

          例えばopenseaなどのNFTマーケットでNFTを１ETHで売却、販売手数料として0.1ETHがopensea側に入って、0.9ETHがNFTを売った本人のウォレットに入ったとします この場合は単純に0.9ETHを、収入・取得原価として計算で大丈夫ですかね？ それとも1ETHが収入・0.1ETHが経費で、0.1ETH分は使用したと見なされ、含み益が出ていた場合、経費＋雑損処理で利益が出た分は計算するべきなんでしょうか ガス代の場合は仮想通貨を使用している以上、経費+雑損処理が必要だと思いますが、 本人のウォレットに入る前の仮想通貨の動きまで、計算するべきなのか悩んでます

        • 給与支払いについて

          今年個人で飲食店をオープンしました。が、最近になり従業員(アルバイト3名)の雇用保険など給与支払い事務所等の開設届出書を提出していないということを知りました。 今月には提出しないものがいくつかあり、源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書でアルバイト代の給与を記入したいのですが、雇用保険など加入していないのでするべきではないのでしょうか？税金を多く払う他ないのでしょうか？最善の方法をお聞きしたいです。

        • 立替金にマイナスが出ているときの対処法

          確定申告書類の作成画面で仕入総額を確認したところ、マイナスになっていました。 総勘定元帳を確認すると、立替金にのみマイナスが出ていたのでこれが原因と思われます。 立替金は、送料を購入者に負担してもらい、それを支払って消し込んでいます。 立替金がマイナスになっているのは、送料支払い時のレシート紛失（どの郵便局＝取引先を利用したのか分からないので出金伝票も使えなさそう）によるものです。 マイナスを解消したいのですが、どう処理すればいいのでしょうか？ 1点1点は100円前後の少額の取引です。アドバイスよろしくお願いします。

        • 2021途中から個人事業主として開業した場合の確定申告について

          6月に開業しました。1月から4月までの前職の給料を(源泉徴収票の額)を申告しなければいけないのでしょうが、freee上で入力して現在の収入と合わせて出したいのですが、どこの項目に打ち込めばよいのでしょうか？

        • 会社員兼個人事業主の青色申告

          現在、とある企業に勤めていますが、2021年、将来の独立を目指し、 開業届、青色申請を行い、本格的には約半年ほどですが、営業してきました。 ２０２１年は、売り上げが400万超くらいでしたが、初期投資、設備投資や 年末の棚卸等の影響で、トータルでは、若干の赤字になりました。 ただ、１２月あたりは軌道に乗り始め、売り上げ、利益も出だして、2022年 フル稼働して、黒字化を進めていきたいと考えています。 質問としては、給与収入がある場合、そもそも論として、青色申告できない、 という記事を目にしたのですが、やはりできないのでしょうか。 給与収入があるうちは、雑所得で出して、独立した年から初めて 青色申告に変わる、というイメージですか？ これまで、青色申告しようと、会計ソフトfreeeを導入したり、複式で帳簿つけたり、 書籍などで勉強したりしていたのですが、もしかしで無駄だったのでしょうか。 このまま青色で出しても、無効とか、突き返されたりしますか？ その場合、青色申請出したのも、独立するまで、取り下げておいた方がいいですか？ よろしくお願いします。

        • 扶養内での副業収入について

          質問内容まとまっているか不安ですがよろしくお願いします。 扶養に入っているので、主にパート収入で年間103万以内で働いています。 趣味で配信をしていて、収益化ができるようになったので今年から収益化をしようとしています。 その収入がどのくらいになるかはわからないのですが、 1、配信収入は副業という形になりますか？ちなみにパート先は副業okです。 2、その収入は年間で20万以内であれば年末での申告関係は必要ありませんか？ (配信での収入によってはパートでの収入は調整して103万以内にするようには考えています)

        • 年度途中で退職し、同じ年度から個人事業主になった際の確定申告についての質問です。

          年度途中（令和3年6月末）で退職し令和3年7月から個人事業主になった場合、確定申告する際の注意点を教えてください。 前職の収入（退職金等）を含めて確定申告するのでしょうか？ 年末調整？はしておりません。 宜しくお願い致します。

        • 益金不算入について

          決算が終わり法人の確定申告書を提出後、最近になって益金不算入の事をネットで知りました。ですがイマイチよく分かりません。本当に税金が安くなりますか？

        • 一般会社員が投資した太陽光発電設備の減価償却費と株取引利益の損益計算について

          前職から会社員で21年4月1日に転職し、退職金が入ったこともあり太陽光発電投資、株式投資もしながら新勤務先で仕事をしています。40代で年金はまだ先です。 太陽光発電投資で現時点は収入12万円、減価償却費が16万円、差引-4万円発生、一方で株取引で40万円程度利益が生じました。 質問としてはこの場合に、株取引の40万円の利益から、太陽光投資の損失分-4万円を差し引いた税金に出来ますでしょうか？ ちなみに、株取引は特定口座の源泉徴収有りで、会社で年末調整も行っています、こういった状況でも今から確定申告すれば株取引で発生している税金が太陽光投資の損失分で少し税金が返ってきますでしょうか？

        • 損益通算に係る介護保険料増額について

          会社員です。証券会社Aで株譲渡益1000万円、証券会社Bで譲渡損失100万円があり、損益通算したいと思います。1000万円×20％＝課税200万円のところ900万円×20％＝課税180万円となり20万円が還付されるかと思います。 一方、住民税は申告不要制度で処置しても、介護保険料は増額となり、年収1000万円（介護保険料6万円）のケースでは、年収1000万円＋900万円＝1900万円が計算根拠となり約２倍の12万円位になるというイメージで認識合っておりますでしょうか？

          • 個人事業主で、役員報酬もある場合

            個人事業主として、複数の企業と仕事をしています。 そのうちの1社の役員となったため、その1社からは役員報酬をもらっています。 消費税は売上1000万以上から支払いですが、役員報酬は「売上」に含まれるのでしょうか？

            18821~18840件 / 20178件