税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(191ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • FXの損失について

    会社員としての給与の他に、FXをしているのですが、FXが損失の場合でも確定申告をする必要がありますでしょうか？会社員の方では年末調整はされております。

    • 個人事業主　Suica利用分を請求した場合の仕訳について

      お世話になります。個人事業主で青色申告をしようとしております。 先日顧客先に出張に行った際に専用にSuicaを作ってクレジットカードでチャージしました。 そこから出張にかかった交通費を先方から払っていただけることになりました。 Suicaに3000円チャージして、1000円交通費で使い、後日銀行口座から3000円引かれる 流れになると思います。 借方　　　　　　　貸方 前受金3000円　　　カード3000円 交通費1000円　　　前受金1000円 カード3000円　　　銀行口座3000円 ただし、後日精算で返ってくる場合は未払いになると思うのですが、Suicaの前払いとの関係でどう処理するかが分かりません。ご教示ください。

      • 個人事業主様への支払いの仕分けにつきまして（再送）

        先ほどの質問に足りない部分がございましたので、追記してもう一度質問させていただきます。 弊社は軽貨物の運送事業をしております。 免税事業者です。 ドライバー様（個人事業主）へお支払いするときに、手数料と電算処理費（支払明細書作成費として）を引いてお支払いしております。 また、車両をレンタルしている方へは車両レンタル代と自動車保険料も引いてお支払いしております。 例： 車両レンタル有り 報酬　300,000 手数料10%　△30,000 消費税　27,000 電算処理費　△5,000 車両レンタル　△33,000 自動車保険料　△22,000 支払額　237,000 このように支払い明細書を作成しお支払いをしております。 この場合は、発生時にどのように仕分ければよろしいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

        • 個人事業主様への支払いの仕分けにつきまして

          お世話になっております。 弊社は軽貨物の運送事業をしております。 ドライバー様（個人事業主）へお支払いするときに、手数料等を引いてお支払いしております。 また、車両をレンタルしている方へは車両レンタル代と自動車保険料も引いてお支払いしております。 例： 車両レンタル有り 報酬　300,000 手数料10%　△30,000 消費税　27,000 車両レンタル　△33,000 自動車保険料　△22,000 合計　242,000 このように支払い明細書を作成しお支払いをしております。 この場合は、発生時にどのように仕分ければよろしいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

          • 期末決算確定後に法人税額に誤りが判明した場合の確定申告について

            期末決算確定後に法人税額に誤りがあることが判明したため確定申告の際には正しい法人税額をもって申告しようと考えています。この際、本来なら決算書も正しいものに修正するところですが、連結子会社である故に決算書を修正することができません。この場合、確定申告で申告書と金額がずれてままの決算書を提出してもよろしいものでしょうか。宜しくお願い致します。

            • 他人名義の通信料

              個人事業主なのですが、事情があり仕事で使う携帯を友人名義で契約してもらい、使用しようと思っています。 その時の通信料は経費で計算することは可能なのでしょうか？

              • 電子帳簿保存法ー振替伝票

                振替伝票などを使った、領収書などの発生しない取引は電子帳簿保存法上どう扱われるのですか。また、銀行の金利や、銀行振替など領収書のないものへの電子証票の添付の取り扱いはどうなりますか。

                • 電子帳簿保存法ー口座引き落としの証票添付

                  Freeeでは、口座の明細で１本ずつ取引が取り込まれますが、電力会社の明細では、10件まとめて入っている場合、すべての取引に10件分の明細を添付していくイメージですか。

                  • 自宅の内装工事について

                    現在、自宅を賃貸するために内装工事をする予定です。その場合、修繕費として経費に計上することはできますでしょうか。個人になります。

                    • この場合免税事業主でもいいですか？インボイス制度と仕入税額控除について。

                      私は現在クラウドソーシング系のサイトで個人からYouTubeの動画制作協力の依頼を受けています。 YouTubeは海外の企業なのでYouTubeの広告収入は消費税の課税対象じゃないという話を聞きました。 取引先は私が制作した動画（商品）で広告収入を得るものと思うのですが、この場合は私の商品で得た収入は消費税の対象ではないため、仕入れ税額控除もないはずですよね。 この場合、私がインボイスを発行しなくても取引先に負担はないのでしょうか。 納めるべき消費税が０でも、他の税金にたいしてもこの仕入れ税額控除ができる場合は違いますよね。 わかりづらかったら申し訳ありません。よければ教えてください！

                      • 役員退職金について

                        役員退職金支給、支給後に不明点がある為質問させていただきます。 平成26年平社員から取締役へ就任した際退職金を取りました。 令和元年取締役から代表取締役へ就任。 現在退職した場合、取締役期間から勤続年数を計算するのか、 代表取締役へ就任した期間から勤続年数を計算するのかどちらでしょうか？ また、その場合功績倍率は取締役期間、代表取締役期間と分ける必要はありますか？ まとめて代表取締役の功績倍率でかまわないでしょうか？ また、退任後は役員とした在籍し、新人のフォローをするようになるのですが、 代表取締役時の役員報酬の半額を役員報酬とすれば税務上問題はありませんか？ 分かる方がいましたら、お返事いただきたいです。

                        • １３０万以内で働く場合、６５万控除を目指す必要はあるのでしょうか？

                          ■在宅ワーク１年目、不要ない（１３０万いない）で働いています。開業届けを出して青色申告をした方がいいとネットで言われているので申請をこの間してきました。税務署での記帳指導も申し込んできたところです。でも１３０万以内で働く場合、６５万控除を目指す必要はあるのでしょうか？収入の額が大きくないので、もしかしたら１０万控除でも変わらないのかな？と思っていたところでした。帳簿など全くやったことがなくちんぷんかんぷんで現段階で６５万控除の必要がないならそ１０万の方を選びたいと思っています。よろしくお願いします。 ■開業届は出した方が良いのかがよく分からず、教えて頂きたいです。 ■在宅ワークでの年末調整の明細書は、いただけるのでしょうか？ ■去年一昨年頃から勤務をしていて確定申告等一切していないのですが、これから申告した場合多額の金額を請求されたりなどありますか？ ■在宅ワークで、家賃や光熱費がどのくらい経費として落ちるのか知りたいです ■お世話になります。 下記、2点ご確認ご回答を希望致します。 宜しくお願い致します。 【家内労働者特例について】 ～事例～ 年収300万円の場合 ①業務委託のみで特例を受けた控除金額 ②業務委託+パートで特例を受けた控除金額 【インボイス制度について】 業務委託ですべきこと パートですべきこと

                          • 実質所得者課税の原則について。

                            私は未成年でYouTubeに動画をアップロードしており、収益化もしています。 形としては、自分が動画を作成し親のYouTubeアカウントでアップロードしており、GoogleAdSenseのアカウントもYouTubeアカウントと同じ親のものです。 ここで質問があります。 ・収益は親の口座に振り込まれるため私の所得とはならないのでしょうか？ ・自分の口座に振り込まれるようにし、確定申告も自分の名義で行った場合、実質所得者課税の原則に抵触してしまいますか？ ・私のような形式で動画をアップロードしている場合、どう対策をとっても、YouTubeアカウントが親のものであるため親の収益となってしまうのか。 長文ですみません🙇

                            • 住宅ローンが払うのが厳しなりつつある件

                              私が会社員時代主人と ペアローンで購入したマンションが あります。 しかし、そのあと会社員を卒業し、 フリーランスとなりましたが、妊娠出産。 現在育児中のママですが、 フリーランスとして在宅として働いてますが、 会社員時代より収入が多い訳ではありません。 自宅は気に入っているのですが、 このままペアローンで進めるのも 限界を感じつつあり不安です。 （育児ができる範囲で 収入が増える手段は探してます） 主人はそこまで収入が多い訳ではありません。 こんな私でも出来る節税対策など 何かあれば教えて欲しいです。

                              • 繰延資産か繰越欠損金か

                                開発費のメリットについて 法人の決算について、質問があります。 今期がサービス開発費用40万円の赤字であることが確定していて売上がないとする時に ①40万円を開発費として、繰延資産として計上する。 ②40万円を今年度の費用として経常し、 繰越欠損金として資産計上する。 この場合は①と②は来期以降の節税効果として全く同じ気がするのですが、どう使い分けるのでしょうか？ 頑張って開発費という勘定科目を使う必要が全くわからないです。

                                • 有価証券購入時のfreee会計の入力方法について

                                  合同会社で資産運用をメイン事業として行っております 証券会社にて有価証券を購入した場合、 購入した銘柄名は　取引先、タグメモ、備考などどこに入力するのが 正しい方法でしょうか

                                  • メールレディの税区分について

                                    メールレディで免税事業者です。 freeeの会計ソフトで、口座と同期して振込金額を登録してるのですが、その際の税区分は何になりますか？ 課税売上10％といった区分は入力しないですよね？区分は対象外を選んでいいのでしょうか？ いまいち合ってるかよく分からないので、回答お願いします。

                                    • プライベート口座に支払われた報酬について

                                      初心者質問で恐縮ですが、標記についてお尋ねです。 当方、開業2ヶ月目の個人事業主です。 事業用銀行口座を作り、Freee会計とも連携させて記帳を進めていくつもりでしたが、新しく業務委託を受けた企業の報酬支払いを、先方の依頼によりプライベート口座へ振り込んでいただくことになってしまいました。 このような場合、報酬を事業用口座へ移動させる際は、その手数料も含めてどのような会計処理になるでしょうか？ ご回答のほど、何卒よろしくお願い申し上げます。

                                      • NPO法人です。「形のない」サービスの提供は寄付金に計上できますか 。

                                        施設の提供等の、物的なサービスを無償や低価格で受けた場合、「施設等受入評価益」とできると思います。また、ボランティアなどの役務も、「ボランティア受入評価益」とできます。 ここで、「形のないサービス」を無償で提供された場合、何らかの形で寄付として計上が可能かのご相談です。 例えば、通常は年間数十円するオンラインツールを、ある会社より無償で提供を受けています。 他にも、例えば本来数十〜数百万円する広告枠を、無償で使わせていただいた場合などがあります。 このような、「物的」でないサービスの提供について、寄付として取り扱えるのか、取り扱えないのか、取り扱えるとしたらどのような項目になるのか、お聞きできればと思います。 よろしくお願いいたします。

                                        • 副業について

                                          本業の会社に副業を許可してもらい勤務開始するにあたり、誓約書の内容に"会社が副業先に対して勤務日・勤務時間等に関する問い合わせをすることに同意し、実現に協力すること''とあったのですが、同意したとして実際に副業先が本業の会社に勤務の詳細について回答できるようになるのでしょうか。

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