確定申告に関する質問・相談一覧(ページ目)

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確定申告の質問一覧

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  • Vtuber（ブイチューバー）の売上をあげるタイミングについて

    売上について教えていただけないでしょうか。これまで事務所所属のVtuberとして活動しておりましたが、この度退所し個人Vtuber（ブイチューバー）として活動するこることとなりました。 これまでは事務所から毎月売上の明細を頂き源泉を引いて売上が口座に振り込まれていいたのですが、個人になったことでリスナーの方からの投げ銭（スパチャ）や配信時間に応じて現金ではなくIRIAM（イリアム）のアプリ内のダイヤという形で報酬を受け取りアプリ内で「ダイヤを換金」するをタップすることで毎月16日～翌月15日の間に1度私の口座に振り込まれるようなのです。 この場合は売上は換金時（入金さた時）に売上として計上するべきなのでしょうか、それともダイヤを付与されたときに売上として計上すべきでしょうか、はたまた前の月分なら売掛金として計上すべきでしょうか（おおよそ12月に活動した分の売上なら12月に売上と売掛金を計上して入金時に売掛金の入金とすべき？）お教えいただけないでしょうか。 ＜売上＞ ①口座に入金されたときに売上にすればいい？ ②IRIAM（イリアム）からダイヤを付与された時に売上にすればいい？ ③おおよその活動時に応じて売上計上し、入金時に売掛金が消える？ ＜補足＞ ・活動場所➡IRIAM（イリアム） ・時間や投げ銭に応じてダイヤがIRIAM（イリアム）のアプリ内で付与されダイヤを現金に換えることができる ・換金申請は500ダイヤ以上所持していないと換金できない ・1ダイヤ＝1円として換金ができる ・源泉は換金申請を行うごとに徴収される ・厳密にいつからいつ分のダイヤが付与されるかはわからない

    • 遠隔地の宿泊用アパートについて

      白色個人事業主なのですが、自宅事務所から車で片道3時間程度の業務地で1年ほどの仕事をいただきました。 経済的、時間的な面からアパートを借りています。平日の寝泊まり用です。 この場合アパート家賃は全額経費となりますでしょうか。 経費となる場合、自宅の事務所としての按分は変化するのでしょうか。 特に土日祝日しか自宅事務所に居ない点でどうなんでしょうか。

      • 過年度の無職時の住宅ローン控除は遡れますか？

        昨年度は無職で収入がなく住宅ローン控除を受けられませんでした。今年度は収入がありますが、無職時の住宅ローン控除を今年度にまとめて確定申告することはできるでしょうか。

      • 医療費控除での確定申告をするとなると、特定口座の譲渡益や配当金を申告しないといけないのでしょうか？

        確定申告を医療費控除やふるさと納税寄附金控除で申告するなど、確定申告を行う場合でも、 ●特定口座（源泉徴収あり）の譲渡や配当金は申告しなくてもよいですか？　 同じように、 ●特定口座（源泉徴収なし）の配当金（支払い通知書）は申告しなくてもよいですか？　

        • 医療費控除の過去分還付申請後、今年度のふるさと納税ワンストップ特例は使用できるか

          2022年の医療費控除を忘れており、e-taxを使い修正申告を行いました。 一方、2024年にふるさと納税を行い、ワンストップ納税を申請しています。確定申告を行った年はふるさと納税のワンストップ特例は利用できず、確定申告が必要だと聞きました。 このように過去の分の確定申告を行った場合でも2024年のふるさと納税については確定申告をしなければならないでしょうか。

          • 個人事業主が仕事を外注した際の登録の仕方

            現在個人事業主で、法人や個人に仕事をお願いした際に、 勘定項目を外注費にし、金額を入力するだけで良いのでしょうか？ 源泉徴収等も必要でしょうか？ よろしくお願い致します。

          • freeeで確定申告する際の｢源泉徴収されている事業所得はありますか?｣という欄について

            freeeで確定申告する際の｢源泉徴収されている事業所得はありますか?｣という欄についての質問です。 私は漫画家で、原稿料を貰って生活しておりますが、源泉徴収されたものが振り込まれています。 取引一覧には源泉徴収される前の税込金額を書いています。 この場合、｢源泉徴収されている事業所得はありますか?｣という欄には｢○｣をつけて、また収入金額と源泉徴収額を打ち込んでいかなきゃいけないということでしょうか? また、私はpixivFANBOXでも収入を得ているのですが、こちらは｢副業｣になりますか? そしてこれは｢事業所得｣ですか?それとも｢雑所得｣でしょうか? 初めての確定申告なので分からずすみません。 お教え頂けると嬉しいです。

            • 雑所得同士の損益通算について

              2024年に『暗号資産の取引』と『副業』の２つを始めました。 調べてみて、2つとも雑所得として申告したらいいという所まではわかりました。 その後も色々と調べたところ、雑所得同士であれば損益通算ができるとネットで見ました。 そこで、例えばなのですが、 ①副業で10万円稼いだ ②①の副業を始めるにあたって、オンラインのスクールに50万円払った(経費) ③暗号資産で30万円の利益が出た 上記の場合、 ①+③から②の経費を引くと赤字になって、利益がなくなるかと思います。 この場合、雑所得を申告する必要はないという判断で問題ないのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

              • 自己負担の通勤用交通費を確定申告で向上する方法

                派遣会社からの紹介で働く日雇い労働者で年末調整を受けていません。源泉徴収票は９枚ありいずれも時給制ですが給与所得控除の金額がすべてゼロです。派遣先によって交通費込みの収入と別建てのところがあります。別建てでも定額支給で不足分は自己負担となります。１日8時間立ち仕事で最寄駅から徒歩通勤がつらく路線バスを利用しています。2024年は年間で自己負担分が73千円ほどになり必要経費として控除可能でしょうか？もし可能な場合、eTax確定申告作成コーナーの「所得控除」には社会保険料控除や生命保険料控除など６項目しかありません。自己負担した通勤に用した交通費はどこに記載すればよろしいでしょうか？よろしくお願いします。

                • パソコンの分割払いについて

                  副業で昨年7月に148,800円のパソコンを購入しました。 ペイディにて分割24回払い（月々6,200円支払い）で、現在も支払い途中です。 今年初めて確定申告を行うのですが、 経費として計上する場合の進め方を確認させていただきたいです。 下記の流れであっておりますでしょうか？ 【取引の一覧・登録】→【取引（収入・支出）】の画面で 支出・未決済、勘定科目：工具器具備品、金額：148,800で支出を登録。 その後支払いを行なった分（分割払いの分）は、 決済を登録から本日までに支払った金額を1ヶ月分ずつ登録する方法で合っておりますでしょうか。 ご確認のほどよろしくお願いいたします。

                  • 休業中の営業補償の勘定科目

                    自営業を営んでいます。 先日内装工事による約2週間臨時休業をしたのですが、 ビル側の事情だったのでビルオーナーから管理会社を通じて 営業補償が支払われました。 こちらは雑収入なのかそれとも一時所得にあたるのか 分からないのでおしえてください。 営業補償に関しては工事という一時的な事情で得た収入なので 一時所得な気がするのですが・・・ よろしくお願いします。

                    • 減価償却費

                      昨年、減価償却したものは今年の確定申告の際また入力しないと駄目でしょうか？ それとも、自動的にしているのでしょうか？

                      • 同一請求の電話回線とネット回線の利用日が異なる場合の経費計上日について

                        個人事業主で白色申告なのですが、電話料金の明細を確認すると、電話回線の利用日が月またぎ、ネット回線の利用日が月初から月末という形で毎月請求されていました。 例： 請求日：2月請求分 請求額確定日：2/6 回線使用料：12/26～1/25 屋内配線使用料：12/26～1/25 ネット利用料：12/1～12/31 消費税等相当額：合算の10% これがまとめて請求されています。 この場合、経費計上するタイミングはいつになるのでしょうか？ 利用月として1月分として計上してもよいのでしょうか？ あるいは12月分となりますか？ 最悪のケースとして、回線使用料＋配線使用料を12月分と1月分に日割り、ネット利用料12月分として別々に消費税等相当額を再計算して計上しなければならないのでしょうか。日割りや消費税等相当額再計算した場合の端数はどうしたらいいのかもわかりません。 あるいは、請求日または請求金額確定日の2月分として計上してもよいのでしょうか？

                        • 通関代行手数料の税区分について

                          輸入代行会社を通して中国の商品を仕入れし、 通関を代行していただいています。 その際の代行代金の内訳で、 「税金代理支払い手数料」（もしくは「通関税金立替手数料」） 「通関手数料」 の税区分は何になるのでしょうか？ 課対輸本で問題ないでしょうか？

                          • メルカリの取引の登録について

                            青色申告をする個人事業主です。 メルカリで販売した際、利益はメルカリ内に残高として貯まっていきます。 このメルカリの残高をある程度のお金が貯まったら、プライベートの銀行口座に振り込んでいるのですが、この場合は銀行口座の全ての入出金を入力する必要がありますでしょうか？

                            • 開業前に購入した10万以上の消耗品について

                              昨年8月に美容室を開業したのですが、シャンプーなどの消耗品を10万円以上購入しています。固定資産ではないこと、開業費の条件に満たさないことから、経費として落とすことは厳しいのでしょうか。

                              • 国民年金の金額確認方法について

                                青色申告予定です。会社から給与ももらっているので、年金は国民年金と厚生年金が対象かと思います。 厚生年金はねんきん定期便にも月額料が書いてあるのと、ねんきんネットでも確認ができました。 国民年金の欄は定期便を見る限り空欄となっていました。国民年金はどこで確認ができるのでしょうか？これは支払っていないということでしょうか？ また、それとも国民年金の金額記入には厚生年金の年額を書いて申請すればよいのでしょうか？お手数ですが、よろしくお願いします。

                                • 中古PC

                                  基本的な質問で恐縮ですが、ご教示ください。 中古で購入したPCを白色で申告する場合、耐用年数×20%と教えて頂きました。 例えば、購入する前の使用期間が不明なウィンドウズ11のPCを4万円で購入した場合の耐用年数と原価償却費の金額はどうなるのでしょうか。 中古品の原価償却の考え方が調べてもよく分からないため、ご教示頂ければ幸いです。 宜しくお願い致します。

                                  • 2人分の交通費宿泊費の経費について

                                    個人事業主の軽貨物ですが、拠点移動目的で不動産探しの為に他県へ出張、家族も同居予定の為、不動産選定は一人では決められない為同行しました。この場合2人分の移動交通費宿泊費は経費として認められますでしょうか？

                                    • 事業再構築補助金の記帳について

                                      お世話になります。 個人事業主で、2024年2月に事業再構築補助金の交付を450万受けました。 それに関し、確定申告時の処理について質問が2つあります。 ①事業再構築補助金は圧縮記帳が可能ですが、個人事業主だと圧縮記帳はできないと理解しています。その場合、以下に明記されていなくとも総収入金額不算入を行えるのでしょうか。 　https://jigyou-saikouchiku.go.jp/pdf/asshukukicho.pdf ②①で総収入金額不算入が可能な場合、確定申告時に「国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書」を提出すると理解しています。 https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/pdf/05-6-029.pdf この中の「返還を要さないことが期末に確定している場合は、、、」ですが、基本的に交付確定をもって「返還を要さないことが確定している」と判断して良い、で合っていますでしょうか。 以上、どうぞよろしくお願いいたします。

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