法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 法人事業概況説明書の記入について

    法人事業概況説明書の、輸出入取引以外の海外取引についてですが。 １，外国為替証拠金取引（FX）を海外業者で、業として行っている場合 〇その他に該当（外国為替証拠金取引） と記入し。 ２，取引高に対する、キャッシュバックを受けていた場合には、 〇手数料 の項目へ〇をする。 という形でよいのでしょうか？

  • 棚卸資産を安く仕入れたときについて

    法人です 棚卸資産を安く仕入れた場合にも【受贈益】という考えはあるのでしょうか？ 例えば第三者から相場より安く商品を仕入れた場合、それは通常の取引価格との差額は 受贈益などになるのでしょうか？ それとも棚卸資産の場合販売時に利益になるので、特に受贈益などは発生しないのでしょうか？

  • 法人の販売用不動産の低額譲り受けについて

    よろしくお願いします 当方法人です 販売用不動産として個人A（第三者）が所有している建物つき土地の購入を考えています かなり田舎の土地で他に買い手もいないことと、建物が老朽化しているため 売買金額としては1万円で、それプラス解体費用という名目で100万円をAからもらう予定です この場合懸念されるのが「低額譲渡」ということのようですが 質問①時価より低い価額かどうかを判断する、そもそも時価とはなにで判断するのですか？ 固定資産税評価額でよいのでしょうか？ 質問②仮に土地の時価が100万円となった場合、それを1万円で購入（仕入）をしたら 法人としては99万円の受贈益が発生する ということで良いでしょうか？ 質問③今回の場合、老朽化している建物つきなので1万円という格安で売ってもらえるのですが（別で100万円もらいますが）、それは考慮されないのでしょうか？

  • 別表二の書き方

    法人での初めての決算なのですが、別表二の書き方がよくわかりません。 発行株式総数　1,000,000株　代表が150,000株で1,500,000円　　現物出資150,000株で 1,500,000円　　資本金3,000,000円　なのですが、別表二は　どう記載したらよいのでしょうか。　詳しく教えていただけたら助かります。

  • 経費精算の会計処理を誤って役員貸付金に。解消法はありますか？？

    会社設立当初から広告費等を個人の口座から払う機会があり、定期的にまとめて会社の口座から個人の口座へ経費分を振り込んでいたのですが、その際の経費処理を誤って役員貸付金として処理し続けておりました。直近の決算の際に役員貸付金の項目に気が付いたのですが、すでにこのような誤った申告を３期続けておりました。どのように修正すればよろしいでしょうか？？

  • FX法人決算の評価仕訳について

    FXを業として法人でやっています。決算の評価仕訳についてですが、 決算時　預け金／外国為替評価益　（利益の場合） 　　　　外国為替評価損／預け金　（損失の場合） でよいのでしょうか？ また、税区分『対象外』分類は、『売上』でよいでしょうか？

  • 法人成りをして個人口座から法人口座へ入金した際の仕訳について

    お世話になっております。 法人成りをして使っていた個人口座の資金（資本金と売上のみ）を 法人口座へ移した際の仕訳はどのようになりますか？ 調べたところ ・仮払金 ・借入金 ・預け金 などありましたのでどれがよいのかわかりません。 ご教授いただけますと幸いです。 何卒よろしくお願い申し上げます。

  • 法人口座開設後に個人銀行口座から資金を移した際の仕訳について

    法人成りをして法人口座開設後に 開設まで使用していた個人銀行口座から 資金を法人口座へ移した際の仕訳についてご教授いただけますでしょうか。

  • 法人設立時のクレジットカード開始残高の登録漏れに対し今期の振替伝票の書き方について

    ご覧いただきありがとうございます。かなり初歩的なミスで恐れ入ります。 今期で3期目の法人決算をする際に決算書の未払金がマイナスになっている事に気付き、設立時のクレジットカード開始残高（設立前の利用分を登録せず、その分の支払いはしている状態。）を登録していなかった事が判明しました。前期まではたまたまマイナスにならずに気付きませんでした。 そこで、年度締めを既にした前期までの決算が変更される年度巻き戻しを行わずに今期で振替伝票を使って調整したいと考えています。具体的な振替伝票の仕訳、入力方法のご教示をお願いいたします。

    • 納付書について

      今年9月末決算で、確定申告をし終わりあと、納税をするだけになりました。 納税をするのに納付書を記載していました。 地方法人税と法人税の（税務署から届いた）納付書についてですが 地方法人税の納付書には、地方法人税の金額を書かないといけないのに うっかり法人税の金額を地方法人税のほうに書いてしました。 本税と合計額、どちらも記載しました。 この場合、訂正印を押せば銀行で支払いはできますか？ ネットで調べたところ、合計金額のところの訂正はNGと書いてありました。 正しいことを教えて頂きたいのでご質問をさせてもらいました。 お忙しいところ恐縮ですが、回答を頂けると幸いです。 宜しくお願い致します。

    • 開業後で売上が発生する前のWebサイト作成費用は全て開業費として計上出来ますか？

      9月決算の法人を経営しております。 2021年10月に法人設立して今回が1期目の決算なのですが、収益を上げるためのWebサイト制作の着手金として4月に約200万円を制作会社に支払い、11月に完成したので残金約400万円を支払いました。 ちなみに会社案内等のWebサイトではなくこのサイトから直接収益をあげるWebサービスのサイトです。 まだリリース前（営業開始前）で収益は1円もありませんので、どちらも開業費として繰延資産で計上して大丈夫でしょうか？ もしくは着手金を前渡金で計上して残金支払い時に全て費用化しなければだめでしょうか？ 助言頂けると幸いです。

    • 事前確定届出給与の届け出の際の添付資料

      よろしくお願いします 事前確定届出給与の支給を検討しているのですが、税務署に提出する際に 議事録の添付はマストなのでしょうか？

    • 個人名の業務委託契約収入を法人帳簿に計上できるか？

      本年、社員一人の合同会社を設立、目的事項に「企業訪問取材の請負等」を掲げ、業務委託契約を行いましたが、相手先の都合で個人名での契約です。法人契約の業務委託もあり、法人から報酬をとってるので、まとめて法人での帳簿に組み入れたいのですが、出来ますでしょうか？　あくまで契約が個人なので、個人での確定申告となるでしょうか。

      • 固定資産の売却（返金処理について）

        固定資産の売却について１点ご質問させてください 通常の固定資産の売却処理は理解できているのですが、返金処理が一度出ています その処理について教えていただけますでしょうか？ 詳細は以下の通りです。 ・固定資産だった車を一度売却しようとしたが、売却の条件が合わず、一度返金にあった この場合は、通常の返金処理（ 売上戻り高）で大丈夫なのでしょうか？ ※法人は課税事業者（本則課税）です 課税の有無を含めて教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

      • 前期損益修正損

        前期に、会社で契約していた共有リゾート施設の管理会社が破綻したので、前期に権利金を放棄して損失としたのですが、施設負担金(建物)残高120万円の除去を失念しました。ですので今期の損失としました。前期損益修正損として別表加算すべきですか？除却損としてだけで処理すべきですか？繰越欠損金が1千万円あります。いかがでしょうか？

      • 株主資本等変動計算書について

        9月末決算の為、フリー申告ソフトを利用しています。 ハンドブックをみてもわらないところがあるのでご回答いただけると幸いです。 (電子申告を行う予定です) ハンドブック38ページの 株主資本等変動計算書の当期変動額合計に一致するように内訳を入力とありますが フリー会計ソフトのどこを見れば書いているんでしょうか？ また何を見て入力すればいいのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

        • 個別注記表について

          去年、会社を設立し今年の9月末決算です。 現在、フリー申告を使いながら(ハンドブックを見ながら)決算書を作成しています。 個別注記表と言うのはどのようなことを記載すればいいのでしょうか？ また、何を記載すればいいのか全くわかりません。 なのでご指導いただけると嬉しいです。 よろしくお願いいたします。

        • eTax 赤字決算で法人税の申告をしたい

          合同会社を経営しております。 １期目の決算で赤字ですが、法人税の申告(青色)をしなければならないと存じております。 eTaxで申告をしたいのですが、納付情報登録依頼→税務署選択→税目(法人税)選択→期間選択→納税額の入力、で、０円と入力すると値が範囲外と出てしまいます。どうすれば良いでしょうか。 また、地方住民税の均等割(7万円)はeLTaxで申告すればよろしいでしょうか。 よろしくお願いします。

        • 法人事業概況説明書の作成

          9月末決算でフリー申告にて申告書類を作成中です。 会計ソフト、人事労務等全てフリーさんのものを使用しています。 初めて法人申告をするので教えてほしいのですがいくつか質問がある為 長くなりますがよろしくお願いいたします。 法人事業概況説明書の ・4.期末従業員等の状況(2)賃金の定方ですが 役員3名います。(家族経営)内2名は役員報酬をもらい1名は役員報酬なしです。 その場合、賃金の定方は、「固定給」でよろしいのでしょうか？ ・5.PC利用状況ですが 開業前から使っているPCを利用しています。 この場合もPCの利用は「あり」でよろしいですか？ ・8.経理状況の(4)消費税欄の当期課税売上高を入力しないといけないと思いますが フリー会計の消費税集計表の課税売上高(税込)か課税売上高(税抜)？ どこをみて入力すればよろしいでしょうか？ 同じ項目の経理方式ですが 税抜、税込方式どちらを選べばよろしいのでしょうか？ 「税抜方式」でいいのでしょうか？ たくさんあり、申し訳ございませんがご回答をお願い致します。

          • 決算日以降の経費計上

            フリー会計ソフトを使用しています。 今年の9月末までが決算締切日でした。 今、決算書の作成と領収書の整理をしていました。 そうすると2重で登録していたり、レシートはあるが取引の登録をするのを忘れていました。 今から登録したり、2重登録を削除しても大丈夫でしょうか？ よろしくお願いいたします。

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