消費税に関する質問・相談一覧(ページ目)

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消費税の質問一覧

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  • インボイス制度について

    インボイス始まりますが、 フリーで働いてます。 来年の3月末までに 登録しないとインボイス受けれないとありますが、私は、来年転居の為 3月中に個人事業主を廃業します。 そのため、インボイス登録はしなくてもいいんでしょうか？

  • 課税事業者になった年の消費税納税額について教えてください

    現在個人事業主としてエンジニアをしています。 令和5年10月1日から施行されるインボイス制度に合わせて10月1日から簡易課税事業者として適格請求書発行事業者になろうと思っているのですが、その場合の令和5年度確定申告で発生する消費税課税対象について質問です。 下記のどちらか二点だと思うのですが正しくはどちらでしょうか。 ①令和5年1月〜12月分の売上に対して消費税を支払う ②令和5年10月〜12月分の売上に対して消費税を支払う ご教示ください。 よろしくお願いいたします。

  • 簡易課税適用時の消費税額の計算について

    お世話になります。 簡易課税適用時の消費税額の計算についての質問です。 売上は「課税売上」「非課税売上」「不課税売上」「免税売上」に分かれるようですが、 簡易課税適用時の消費税額の計算では、どの売上が計算の元になる「課税標準額」に該当するのでしょうか？ ご教示頂けますと幸いです。 宜しくお願い致します。

  • 決算書の仮払い消費税がマイナスになる原因と対処法

    決算作業をしています。 決算書の仮払消費税の貸方と借方の数字が合わずマイナスになってしまいます。 税抜き方式で、簡易課税を選択しています。 原因と対処法をお聞かせ願いたいです。 よろしくお願いします。

  • アドセンス＋課税売上にかかる課税仕入れの消費税還付について

    Googleアドセンス収入（不課税売上）がメインの収入の場合、課税仕入れ（PC、カメラ等の機材購入）分の消費税の還付を受けることはできるでしょうか？課税事業者の登録をしていることが前提です。 例（年間） アドセンス収入：100万円 業務委託契約など（課税売上）：50万円＋消費税5万円 機材の購入費等：70万円＋消費税7万円 この場合は2万円の消費税の還付が受けられるのでしょうか？ 課税売上の割合や金額によって変わるなどがあればその解説もお願いいたします。

  • 求人媒体の費用計上の考え方について

    求人掲載時の費用計上の考え方について教えてください。 現在、中途採用の為に求人媒体Aを利用しようと考えています。 9月中にその求人媒体Aへ掲載申し込み・支払いをする予定なのですが、 現在は求人媒体Bで11月まで求人を掲載している為、 その求人媒体Aで掲載を開始するのは12月を予定しています。 ただ、弊社の決算が11月で、それまでは免税事業者となっております。 この場合、9月の仕訳登録は求人掲載料として行えば良いのでしょうか？ または前払費用として登録し翌年度の計上にすべきなのでしょうか？ 今年度の計上になると会社としては消費税分損をしてしまうと考え質問をさせて頂きました。

  • 敷金の処理について

    事務所を借りたときの敷金に関するご質問になります。 敷金の一部が償却される契約になっております。 その部分は長期前払費用で計上しようと思っておりますが、以下のことを教えていただけますでしょうか ・長期前払費用は消費税の課税仕入になるかどうか ・償却期間は何年になるのか ・償却費は消費税区分はどうなるか どうぞ宜しくお願いいたします。

  • 期中現金主義でも65万円の青色申告控除は受けられますか？

    当方、某配達サービスにて個人事業主として配達員をしています。 売上は日毎に確認でき、1週間(月曜日から日曜日)の売上合計が翌週月曜に集計され、火曜日に入金されます。 本来なら、毎日の売上を売掛金にして入金後、預金に振り替えるべきとは思いますが、億劫です。 このような場合、毎日ではなく 集計される月曜日に　売掛金　〇〇円／売上　〇〇円 入金される火曜日に　預金　〇〇円／売上　〇〇円 期末に入金完了していない分　売掛金　〇〇円／売上　〇〇円 と簡略化した発生主義でも構わないでしょうか？ あるいは、さらに簡略化して 入金のある火曜日に　預金　〇〇円／売上　〇〇円 年末に入金の完了していない分を　売掛金　〇〇円／売上　〇〇円 とする期中現金主義でも65万円の青色申告控除は受けられますか？ よろしくお願いします。

  • 消費税課税方式について

    課税方式について簡易課税と本則課税（３種）とに分かれており、どちらが適切なのかの判断がつきません。どこから判断をすればよろしいでしょうか。

  • オンラインスクールの月額受講料に係る消費税率について

    オンラインスクールビジネスを始めようと思っています。 生徒さんからいただく毎月の受講料にかかる消費税は、税率10%でよいでしょうか？

  • 起業をするにあたって個人か法人かで悩んでいます。

    事業資金1億。 雇用予定人数は5人＋業務委託契約予定 9人~ ↑規模を広げる為9~30人ぐらいと契約する予定です。 ※業務委託してる方は初期費用は多少掛かるものの、完全歩合制を取っているのでさほど費用は掛かりません。 初期費用は大体2500万(人件費5人×3か月分と必要な品揃え分) ※多めに計上しているので、2500万を超える事は無いと思います。 毎月掛かるだろう出費 160〜260万(人件費等) 初年度の月の売上見込み 150万程度 初年度は会社の基盤や規模を広げたいので赤字になっても特に問題はないです。（収入が一切入らなくても2年半は続けられる） 銀行からの融資を受ける予定はありません。 起業をする為に色々調べたのですが、個人か法人かとなると初年度の売上は赤字から入る予定ですので、 最初に個人で基盤を整えてから、2年以内に法人に切り替えた方がいいのかなと思っています。 未成年なのもあって、経験や知識が乏しい為ご意見をお聞かせ頂けたらと思い投稿しました。 個人と法人どちらで起業した方がいいと思いますか？

  • 業務提携における消費税の取り扱いについて

    売上・経費折半の業務提携契約を結ぶ予定です。 売上は弊社で全額を受け取った後、提携先へ半額を支払います。 経費も同様に、弊社で全額を支払った後、提携先へ半額を請求します。 この売上・経費の精算の際、それぞれ預り金・立替金の勘定で計上した後、生産することを想定しておりますが、消費税の取り扱いは以下の通りで問題ないでしょうか。 例1）弊社が売上1万円を受取り、半分を業務提携先へ支払う際 ①弊社が売上1万円を受け取る 現金 1万 / 売上5千円（課税対象） 　　　　　預り金5千円（非課税） ②業務提携先へ5千円を支払う 預り金5千円（非課税）/ 現金5千円 ③業務提携先が、受け取った5千円を売上（課税対象）として計上 例2）弊社が経費1万円を支払い、半分を業務提携先へ請求する際 ①弊社が経費1万円を支払う 経費 5千円 / 現金1万円 立替金5千円（非課税） ②業務提携先へ5千円を請求 現金5千円/ 立替金5千円（非課税） ③業務提携先が、立替金を経費（課税対象）として計上 お手数をおかけいたしますが、ご確認お願いいたします。

  • 業務委託における消費税について

    現在学生です。バイトで業務委託の形の採点業務を受けたいと思っていますが、報酬をいただく際には消費税が上乗せされているとの話を聞きました。この消費税は何か納入の必要などはあるのでしょうか、また扶養に何か影響が出てしまうことはありますか。

  • 海外のサイトで購入（クレジットカード）した場合の消費税について

    海外サイトにて、クレジットカード決済で購入した航空券（日本⇔海外）に対しては消費税がかかりますか？免税でしょうか？ また、調べていると、そもそも国際線の航空券は免税となり、国内の旅行会社から購入したとしても免税になるのでしょうか？ また、MicrosoftMicrosoftOffice365もクレジットカード明細の「海外取組」に記載されてくるのですが、こちらも免税になるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

  • 外国印税の消費税について

    法人です。米国の配信会社から音楽をリリースしています。 著作権使用料がその会社に集約されてドル建てにて設定した金額以上になった時点でPaypalの口座にドルで入金されます。この売上は消費税課税売上ですか？非課税売上ですか？また売上の計上のタイミングはPaypal口座に入金されたタイミングでいいでしょうか？

  • 勘定科目について

    会社の出張でレンタカーを借りました。事故を起こした時の実費やNOC負担がなくなる補償（330円）に入りました。 レンタカー代は旅費交通費で計上しているのですが、この補償料も含めていいのでしょうか？それとも補償料は違う勘定科目で計上したほうがいいでしょうか？ よろしくお願いします。

  • ヴィンテージ楽器を購入したときの消費税について

    価値の下がらないような高価な楽器を資産（減価償却できないと思われるので）として購入した場合の消費税はどういう扱いになりますか？法人の場合、個人の場合両方のケースでどうなるか教えていただけたらと思います。

  • 個人事業主のインボイスについて

    現在業務委託契約で、在宅電話オペレーターとして、個人事業主でお仕事しています。その後、年内目標に動画編集者へ移行しようと考えています。 インボイスに登録した方がいいのでしょうか。

  • 自動車税について

    自動車税について質問です。 勘定科目は車両費にしました。 税区分の項目はどの様にすれば良いですか？

  • 海外在住です。日本の銀行を使用して報酬を得ても税金対象にはなりませんか？

    海外在住、個人で仕事をしております。仕事の内容にもよるかと思いますが、大まかに 『仕事は日本から受け、作業は海外で行っている』『恒久的施設は日本国内に存在しない』 こちらの条件で報酬を受ける場合、企業やフリーランスから収入を得る方法として日本の銀行を利用し受け取っても日本での税金対象にはなりませんか。

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