税務等に関する最新の質問・相談一覧(474ページ目)

by

最新の質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 最新の質問一覧

20119件中9461-9480件を表示

  • 送料を売り上げに含めない仕訳の仕方

    個人事業主で主にECサイトにて食品の販売をしています。 お客様には送料は別途頂き商品金額＋送料の合計を支払ってもらっていますが、食品は消費税8%、送料は１０%であり、課税事業者になるかならないかの売り上げであること、また税率も違うので今後の事を考え送料を売り上げに含めず仕訳をしたいのですがfreeeではどのようにすればいいのでしょうか？ ECサイトで月ごとに売上金が上がりその中に送料分も含まれており、総額から手数料を引かれた金額が入金されます。 月末に配送業者から送料の請求が来て翌月初にまとめて支払をします。 調べてみても送料を含める方法しか出てこないので困っております。よろしくお願いいたします。

    • 取引先から源泉徴収税分が返還された（珍しいケース）

      個人事業主です。本来源泉徴収対象の過去５回の取引について、取引先の不明な理由で「源泉徴収できないので、今までは誤って徴収しました。過去５回の源泉徴収税分を返還します。」と言われ、源泉を返還されました。 還付金ではないので、どうやって仕訳すればよいでしょうか？ 今までは取引ごとに 売掛金・仮払金　/ 売上 （入金時は預金/売掛金） で仕訳しましたが、返還分は預金/事業主借（仮払金）だけで済むでしょうか？売上にならないでしょうか？

      • 会計ソフトは使う人によって数字が違うのですか？

        青色申告の個人事業主です。　今までfreeeにて自身で経理を行ってきましたが、今年度の途中から税理士さんにお願いすることになり、入力済である１月-8月分のfreeeの入力情報を渡し、9月分から税理士さんの使用するソフト　TKCにて入力をしてもらっています。 年末の経費管理をすぐに確認できるよう9月分以降もfreeeに入力をしているのですが、売上金、経費の領収書は同じ金額を入力しているはずなのに税理士さんにもらう月次の数字がfreeeで出したものといつも違います。 同じものを入力してもソフトによって数字の違いが出てくるのでしょうか？ 単純に素人の私の仕訳が違ってるということなのでしょうか？

        • 棚卸し

          フリーランス美容師ですが、カラー剤パーマ剤などは消耗品費で登録しています。 年末の棚卸しは消耗品費として登録してるカラー、パーマ剤の在庫確認は、必要ですか？ また、お客様への販売商品は在庫が常に1、2個なんですが、これも棚卸しが必要ですか？

          • 所得金額調整控除

            所得金額調整控除について質問があります。給与収入が850万円を超えるかどうかが基準になるかと思いますが、こちらは世帯単位になりますでしょうか？それとも、夫婦個人単位になりますでしょうか？

            • 借入金の延滞金について

              法人になります。借入金の返済で延滞が発生し、延滞金が生じてしまったのですが、こちらは経費に計上しても問題ありませんでしょうか。

              • 個人事業から法人に売上をつける際の注意点

                現在個人事業で、2つ事業をやっております。（物販、セミナー） セミナーの方は売上が上がってきたので、法人成りしようと思っておりまして、物販の方は当面は個人事業の方でやろうと思ってます。 物販の方ももし売上が上がってきたら、個人事業から法人にしようと思っております。 このように、一旦個人事業でやって、売上が上がってきたら既存の法人に売上をつけることは可能でしょうか？ またその際の税務上の注意点等ございましたら、教えて頂きたいです。

                • 開業費に計上できますか？

                  お世話になります。事業のコンサルを1年受けて経費に計上したいのですが、答えがわかりません。もし、開業費に該当しない場合どう計上していけば良いかアドバイスよろしくお願いします。 副業で開業届を提出しました、開業日　令和4年11月9日です。 コンサルの請求日　令和4年12月3日です。 費用　687060円 初年確定申告していません。 今　令和5年分の確定申告を検討中ですが青色申告承認申請書は未提出なので、今回の確定申告は青色で申告できないという認識でいます。

                  • 会社から年末調整に必要な3枚の書類が配布されない

                    今年5月から児童福祉の施設に正社員で勤めています。既婚の子持ち(乳児)です。妻は栄養士で正社員で働いています。 現在12月19日ですが、会社から年末調整に必要な3枚の書類が配布されていません。 ただ、12月の1週目に、生命保険料控訴証明書の提出は求められて提出していますので、年末調整はしてくれる会社なのだとは思いますが…。 会社によっては、書類の配布時期が違うとネットに書いてあったので、このまま待っていればいつか渡されるのでしょうか？ 今後どのようにしていればいいのか、アドバイスいただけたらと思います。

                    • ステーキング報酬の手数料の扱いについて

                      国内取引所ステーキング報酬で受け取った仮想通貨から、手数料が引かれますが どのような計算方法が適切ですか？ 例:1ETH受け取り、0.1ETHが差し引かれた ①手数料を取得価額に含める　1ETHが所得、1.1ETHを取得価額に含める 経費無し ②手数料を経費で落として損益計算　1ETHが所得、1ETHを取得価額の計算に含める、 0.1ETHが経費、手数料分を使用と見なし損益の計算をする (時価*手数料数)-(1ETH辺りの取得価額*手数料数)=所得 ③単純に0.9ETHを所得　0.9ETH取得価額の計算に含める、0.1ETH*時価が経費 現状は国内取引所ステーキング報酬は受け取った額しかわからないので、③の計算にしています。 一般的な相談では手数料は経費になると税理士の方は仰られるのですが、経費を支払っているということは仮想通貨を使ったということで損益の計算もするのでは？と思っています ただ前途したように手数料分が記載されていないケースだったり、極端な話1000ETH受け取りと同時に999ETH差し引かれた場合、仮想通貨の使用損益の計算が必要になり、所持している含み益を強制ほぼ全利確する計算になってしまうので、受け取りと同時に引かれるケースでは③ではないかと思っていますが、どう思いますか？

                      • 年末調整の追徴について

                        年末調整の追徴となる理由について教えていただけますでしょうか。 年末調整関連の書籍やインターネットで調べたところ、次の３つが出てきました。 １．賞与の支給額が通常より多い場合 ２．給与の支給額に大幅な変動があった場合 ３．年度の途中で扶養親族の人数が減った場合 ３の扶養親族の人数が減ったは納得できます。 しかし、１と２が理解できておりません。 私の認識では、所得税は毎月お給料から源泉徴収されているので、２のように大幅な給料変動があったとしても、その大きく変動した給料を月額表に当てはめて算出されるので、年末調整時に所得税が不足しているのは何故？と考えてしまいます。 給料が増加した分、その月に控除される所得税も増加しているからなぜ年末調整時に追徴になるのでしょうか。 また、１の賞与額が通常よりも多い場合も結局賞与の月額表に対応する金額を支給月に控除しているので、なぜ１２月の年末調整の時に追徴しなければならないのかわかりません。 賞与を支給した月と年末調整をやる１２月では税率の算出の仕方が変わったりするのですか？ どなたかわかりやすく解説していただけますでしょうか。 素人質問で申し訳ございません。 よろしくお願いいたします。

                        • 開業前に購入した器具・備品の減価償却の注意点について

                          2020年に個人事業主として開業したのですが、2019年に事業に必要な器具備品2点を1000万円で購入しました。 その後2022年の確定申告まで青色申告していますが、この器具備品は開業前に個人名義購入したものなので資産計上も減価償却もしていない状況です。2023年ようやく黒字化したのでこの器具備品を資産計上し減価償却をしていきたいと思っています。単純に定められた償却期間（5年）で定額法で償却する形になるかと考えていますが、購入年度が4年前にさかのぼるので、今期から償却する計上方法を教えていただきたいです。

                          • 【法人】青色申告の繰越欠損金の「一部利用」は可能でしょうか？（全額控除すると赤字になるので、一部だけ繰越欠損金で相殺し、決算自体は黒字にして納税したい）

                            法人/決算/青色申告/繰越欠損金 前期からの繰り越し欠損金が２００万円。今期は黒字で１００万円の利益。 繰越欠損金を全額適用すると、所得がゼロになり、法人税の納付もゼロになります。 銀行融資を視野にいれているため、納税履歴を作りたいので、繰越欠損金を７０万円だけ適用して、３０万円の利益で着地させたいのですが、 そのような利用は可能でしょうか？

                            • 電子帳簿保存法

                              freeeに保存した場合、事務処理規定は必要ですか？ 事務処理規定には、訂正削除する場合、承認をもらったり色々と守らないといけない規定があり、訂正する場合も多々ある場合、余計手間がかかると思いました。 また、この訂正とは、科目の訂正は関係ないですか？

                              • 所得税について

                                現在、会社員として働いていて本収入があります。 その傍で、メルカリやPayPayフリマ等で普段の日常で要らなくなった服や靴、スポーツ用品等を幅広く出品しています。 メルカリ等のフリマサイトで得た利益(売上金のみの計算で、購入にかかった費用は含んでいません)が50万円近くなっています。 自身でも不安になり、色々と調べてはいるのですが、生活動産には基本的に課税されず、仮にされたとしても譲渡所得な50万円までの控除があると知りました。 上記の自身の販売の利益の50万円近くの内訳で、プレゼント用に買ったもので要らなくなったものや、他のサイトで購入したものの、サイズが合わなかった等で新品のままで販売した物もそれなりにあります。ただ、継続的に販売はしておらず、販売したとしても1ヶ月で1品程度です。この場合、所得税の課税は行われる可能性はありますか？また、確定申告は必要ですか？ 不安ですので、教えて頂けると幸いです。何卒、よろしくお願い致します。

                                • 家内労働者の適用範囲について

                                  現在1つの会社から業務委託を受けており、確定申告では家内労働者等の必要経費の特例により通常のアルバイトのように働いています。 別業種で業務委託を受けた場合にはこの特例は適用されなくなるのでしょうか。システムがあまりわかっていないので教えていただきたいです。

                                  • インボイス制度下で立替金請求を課税売上として処理することに問題あるでしょうか？

                                    弊社では仕入先に関わる経費(10％課税仕入)を、経費支出先から弊社宛に適格請求書を受けて立替払いし、インボイス制度下でも従来通り、仕入先に対して弊社が適格請求書を発行して請求書を発行し、仕入代金の支払時に相殺しています。こうした処理に問題はあるでしょうか？。国税庁のインボイスQ&Aでは、立替金精算書の説明がありますが、弊社が適格請求書発行事業者であり、取引内容が課税仕入であれば、敢えてQ&Aにあるような対応をする必要はないと考えているのですが、いかがでしょうか？ 弊社も経費の支出先は適格請求書発行事業者であり、内容も10％の課税仕入れであり、弊社は適格請求書を 弊社が適格請求書

                                    • 記帳の際の現金と口座について

                                      freeeを使用した仕分けについてです。 昨年から帳簿付けを行っており、昨年当時は事業用資金と生活費等を1つの口座で管理していたため、資金の動きを全て「プライベート資金」として登録していました。 しかし今年からこちらの口座を事業専用にしたため「銀行口座」として登録するようになったのですが、昨年の時点で口座に残高があるため残高が実際の額と合わない状況となってしまいました。 この場合、どのように調整を行えば問題なく帳簿の口座残高を合わせることができるでしょうか？

                                      • 源泉所得税の過誤納付

                                        源泉徴収が発生しない賃金支払いにもかかわらず、誤って源泉所得税を納付していることが発覚しました。 預り金/預金で仕訳してしまったのですが、仕訳はどのように直せばよろしいでしょうか？ 仮払金/預金もしくは未収入金/預金かなと思ったのですが。。 なお、決算期を過ぎてしまったため還付金は当期ではなく、翌期になります。

                                        • 総収入金額不算入の特例を使って、Freee 上で固定資産の登録や減価償却をしたい。法人設立に向けてのサポートもお願いしたい。

                                          2024年は複数の事業に拡大したく、法人化に向けて会計処理などをサポートして頂ける税理士の方を探しています。直近で困っている内容について、サポートしていただける方を探しています。下記を教えてください。 事業再構築補助金の採択を受けて事業を実施している個人事業主です。 総収入金額不算入の特例を使って、Freee 上で固定資産の登録や減価償却をしたいです。 2022年に補助事業の中で経費（広告費、機械設備費など）を使っており、一部を固定資産として登録しています。2023年に事業再構築補助金が振り込まれています。 総収入金額不算入の特例を使って、Freee 上で固定資産の登録や減価償却をしたいです。 2022年は、広告費などで約250万円、その他、固定資産①約３０万円（３月）、②約１０万円（４月）、③約４０万円（１１月）、④約５０万円（１２月ごろ）　 2023年は、約380万円の補助金受領（５月ごろ） 補助金受領時の仕訳（借方・貸方の勘定科目/金額/税区分）は？ 取得した固定資産に対する圧縮損の仕訳（借方・貸方の勘定科目/金額/税区分）は？ すでに登録している固定資産台帳の金額修正の要否。 固定資産台帳の取得価額を、補助金受領後の圧縮損計上後の金額に修正する必要があるのか。 固定資産は、どのような計算式で処理すればいいのか？ お手数ではございますが、ご教授いただけますようお願い申し上げます。

                                          9461~9480件 / 20119件