税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(313ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 賃貸中の戸建の減価償却について

    お世話になります。 この度、築26年の賃貸中の戸建物件を購入したのですが、ご質問があります。 すでに償却期間を過ぎてますので、4年間で建物部分の減価償却費を毎年経費で引けることはわかってますが、この減価償却費は確定申告で引かなきゃ引かなくてもいいのでしょうか？ 落としたくない理由は、4年で償却なので1年で落とせる金額が多いのはいいのですが、結局、売却の時に減価償却を引いた償却価格と売買金額の差が大きくなり、購入時と同等の価格で売れた際に、売却益が大きくなってしまうため、減価償却費を強制的に引かなくてよいのなら引かないで確定申告を考えております。 結局、減価償却費をおとしても落とさなくても、売却時には、償却分を差し引いた価格での計算になってしまうのでしょうか？ お分かりでしたらご回答よろしくお願い致します。

    • 輸入代行会社と通した仕入について

      お世話になります。私は個人事業主で中国輸入代行会社を利用した仕訳についてお聞き致します。 仕入をする際、下記の流れです。 【A】1/1 （18円/１元） 輸入代行会社へ仕入代金を事前にチャージする。 　　→paypalを通して個人用クレジットカード払い（クレジット明細ではpaypalへ支払ったとされています。） 　　→支払手数料を除いた金額が中国元にてチャージされます。 【B】1/10 （18.5円/１元） 商品を輸入代行会社を通して注文。 　　→その際、上記Aのチャージ分より商品代が引かれます。 【C】1/20　（19円/１元） 商品を発送。 　　→手数料、送料等がここで確定されます。上記Aのチャージ分より引かれます。 Bの地点では商品が用意できるか確定していないので（返品等で商品代金が変わることも多々ある）、Cの日に、Cの日のレート（19円/１元）にて仕入れ代（Bの商品代とCの手数料、送料の合算）を計上しております。 そしてその仕訳を下記の通り行っております。 【A】1/1 （18円/１元） 現金（paypalチャージ分）/事業主借 支払手数料 【B】1/10 （18.5円/１元） 仕訳なし 【C】1/20　（19円/１元） 仕入/現金（paypalチャージ分） そこで質問なのですが、 1：チャージ料を「現金（paypalチャージ分）」の勘定科目を使っているのですが、なにか問題は御座いますか。前払金とかに変更したほうがよいでしょうか。変更したほうが良い場合、仕訳はどのようになりますか。 2：現在チャージ料を個人用クレジットカード払いにしておりますが、事業用クレジットカード払いに変更する予定です。勘定科目は「買掛金」になると思うのですが、【A】、【C】、+クレジットカード引落し日の仕訳はどのようになりますか。 何卒よろしくお願い申し上げます。

      • 家賃収入の確定申告について

        65歳の母は、家賃収入が年間72万円（6万×12）あります。 少しの年金を貰っているようですが、年間いくら貰ったかを計算してから確定申告に行った方がよいでしょうか？ 年金の額は関係ありますか？ ご教示よろしくお願いします。

        • 個人から、契約書を作り会社が借り入れていた車両が故障した、修繕費の支払いは？

          個人から、契約書を作り会社が借り入れていた車両が故障した、修繕費の支払いは？ 個人と法人で、折半できますでしょうか？（半分は個人、半分は、法人にて支払い） それとも、一部分会社として支払いがよいのでしょうか？

          • 開業以前に稼いだ収入の確定申告の方法について

            確定申告の質問になります。 2021年の10月頃に開業届けを出し個人事業主として活動しており、 今年青色申告を行う予定でおります。 そのため、10月以降の収入や経費については会計ソフトで都度仕訳しております。 しかし、10月以前にもある程度収入があり、 それらは事業がうまくいくかまだ確証が得られなかったために、ごく小規模で活動し収入を得ていた分になります。 10月以前の分はどのように申告を行えばよいのでしょうか。 また、証憑としての書類は何を保管しておけば良いでしょうか。 まだ事業を行うかわからなかったため、領収書などは一部しか保存していない状態です。 一応いくら収入があり、いくら引き出したかなどは、銀行の振り込みの履歴を確認すればわかります。 自分で調べる限りは、以下の通りかなと考えております ・収入が振り込まれた日に雑収入として仕分けを行う ・引き出してプライベートで利用したお金は、事業主貸として仕分ける ・振り込まれたことがわかる書類(ネットバンクの振り込み履歴のスクリーンショット等)を保管しておく ・領収書があれば、経費として仕分けを行い、領収書を保管しておく

            • 出資者2人(夫婦)で法人設立後に片方の非上場企業の株を買い戻す場合

              年内に出資額と同額で買い戻すことは可能ですか？また、同額の場合でも会社または、譲渡した側に税金がかかるのでしょうか。

            • 企業から源泉徴収されずに振り込まれている報酬の処理

              個人事業主1年目のフリーライターです。 クライアントから源泉徴収されずに振り込まれている原稿料の処理について、3つほど質問がございます。 1.処理としては確定申告で源泉徴収0のまま出す→合っていますでしょうか？ 2.支払元の企業は源泉徴収義務者であるはずなので、相手方に何らかの処理を求めることは可能でしょうか？ 3.消費税込の表記で請求書を作っていると、税込みの部分から源泉されるため損になるという記事を読みました。しかし、企業から指定のフォーマットで請求しているため、やむを得ない選択肢です。今からでもできる有効な手立てはありますでしょうか？ ご回答いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

              • メルカリの確定申告について

                メルカリ物販を事業として行なっていますが、1人1アカウントまでなので、知り合いに出品代行として出品して頂いています。 この場合、売上金は知り合いの所に入るのですが、確定申告の対象額になった場合は、そのアカウントの知り合いの方も確定申告を行わなければならないのでしょうか？ よろしくお願い致します。

                • クレジットの仕訳について

                  クレジットで払って家族の口座から引き落とされることがあります。購入日（発生日）を「未払金」で処理し、使った分は事業口座から現金をひきだして家族口座へ入れているので、口座から現金を出した日を「未払金を現金で支払った」というふうにしているのですが問題あるのでしょうか？発生日を事業主借にしたり口座からその金額を出した日を事業主貸にすると事業主貸・借両方の金額が膨らむので避けたいのです。

                  • 非居住者の確定申告

                    日本で親族を納税管理人に指定してから、海外へ転居しました。日本国内の自宅を賃貸に出して得た不動産所得の源泉徴収について、確定申告で還付を受けたいと思っています。 納税管理人の住所氏名を提出者欄に記載し、事業所等の欄に賃貸住宅の住所を記載し、事業所の所轄地を納税地としましたが、合っていますか？また納税者本人の氏名はどこに記載するのでしょうか？ 教えてください。宜しくお願いいたします。

                    • 交際費について

                      ①得意先と、通常会議を行う場所での昼食程度の飲食費の場合、会議費になりますが この「昼食程度」は明確な金額がある訳ではなく、常識的に考えてよろしいのでしょうか。 ②従業員のための旅行やレクリエーションは福利厚生費になりますが、その場に取引先等の外部の方が一人でもいる場合、損金不算入の交際費になるのでしょうか。

                      • 失念していた配当控除の申告と住民税の申告について

                        令和２年度と令和元年度の確定申告にて、配当控除の入力失念に気づき、更正の請求を考えています。ただその際、住民税に関してどうなるかを教えていただきたいです。過去の分の配当控除を総合課税にて申告すると、住民税も総合課税になり、追加徴収になりますか？（上記2年間は育休もあり、非課税でした） または、過去の分を住民税申告不要にすることは、可能なのでしょうか？

                        • 開業伴う質問

                          開業届に3月から開業と記載したのですが、確定申告は1月からの情報は必要でしょうか？

                          • 事業用の車の売却の処理について教えてください

                            2013年7月に1,258,905円で個人事業用のトラックを購入しました。 2021年2月に買取業者に15万で買い取っていただき、事業用の口座に振り込んでいただきました。 トラックの減価償却は終わっています。 15万は事業主借で処理しておけばいいだけでしょうか？ よろしくお願いします。

                            • 研修費の特定支出控除について

                              過去の特定支出控除に関わる支出を本年度の確定申告で申請することは可能でしょうか。 ーーー 2018年〜2022年の間にビジネススクールに通っていた為、その費用で特定支出控除を申請しようと考えています。 2022年2月の確定申告で申請する場合、過去の2018年〜2020年分の費用は申請できないのでしょうか。 この制度を当時は知らず、特定支出控除を申請できていませんでした。

                              • 送金手数料の税区分について

                                銀行の送金手数料（国内および海外）を「支払手数料」で仕訳していますが，会計freeeでの税区分は「対象外」とするのか，「不課税」とするのか，どちらにした方が良いでしょうか。 宜しくお願いいたします。 ※送金手数料に税はかからないという認識でしたが，間違いないですか？

                                • 確定申告の必要有無について

                                  お世話になっております。自分が確定申告が必要かどうか不明のため質問いたします。 私は2021年の11月で会社を退職しました。そして同年12月よりフリーランスとして活動しています。 11月分の給与は12月末に振り込まれ、年末調整も会社の方で行っていただけるとのことでした。そして、フリーランスとして活動し始めた12月分の報酬は2022年の12月末に振り込まれることになっております。こういった場合、2021年の所得は0なので確定申告の必要は無いのでしょうか？（関係あるかどうかは分かりませんが開業日は2021年11月です） また、他に何かやるべきことはあるのでしょうか？

                                  • 年度締めしたら損益の金額が表示されている

                                    青色申告2年目、freee会計も2年目の個人事業主です。 初年度2020年度の年度締めを行い総勘定元帳一覧を確認したところ、残高に損益のみ金額がプラスの状態で表示されております。(事業主貸や事業主借、元入金は残高0となっております) これから2021年度の取引を入力していきたいのですが、数字など引き継がれた状態のまま入力していっても2021年度の申告書に誤差が生じたりしないのでしょうか？ ご回答よろしくお願いいたします。

                                    • 確定申告の控除について

                                      個人事業主です。 ◆事業所得290万以下に事業主控除がある事を知りました。 それは、確定申告の際にどこかに記入するのでしょうか。 それとも、自動的に適用されているのでしょうか。 ◆前回、令和２年度の申告では、 申告書Ｂの収入金額299万円、所得金額57万円です。 この、所得金額57万円に対しての事業主控除で収入金額ではないという理解でよろしいでしょうか。 ◆また、自動的に適用されていると仮定して(令和２年度に特に記入していないため)お聞きいたしますが、住民税がかかりました。 事業主控除と住民税は別なんでしょうか。 宜しくお願いいたします。

                                      • 年をまたいだ自動車の買い替えの確定申告について

                                        お世話になります。自宅で製造販売をしている個人事業主です。 2021年の冬に自動車(夫名義)を買い替えるため新車(私名義)を契約し、2022年1月にお支払いをしました。 自動車を売った分、安く新車を購入しています。 仕入れや発送のために車を使い、按分は5：５にしています。 節税対策に私名義で契約しましたが、シンプルに2022年1月支払いで、購入した額を按分すればよろしいのでしょうか。 注意点や考え方をご教示いただけると幸いです。 2021年分の確定申告ですることはありますか？

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