経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 土木の工期について

    土木の会社をやっていて私は事務員です。 2次会社で、1次会社から注文書をいただきました。 令和4年5月9日-令和4年12月8日が工期納期です。実際に行ったのは令和4年5月5日-です。これは良いのでしょうか？工場車両届にも使用期間を令和4年5月9日-令和4年12月8日と書いています。手書きで直した方がいいのか、このままでいいのか教えていただきたいです。 作業員名簿の入場年月日は5月5日でいいですか？

    • プライベートと事業用の口座を期中に分ける場合の仕訳を教えてください。

      今年7月に開業届を提出して事業を開始したのですが、1ヶ月分の売上をプライベートの口座に入金していました。 8月以降は事業用の口座に切り替えたいため、振替の仕訳をしたいです。 しかし、売上(プライベート口座預金)の幾分かを既に個人的な買い物等で使用しているため、全額を事業用口座に振替することができません。 具体的には、 7月分売上　10万円(全てプライベート口座に入金) うち、1万円を経費として使用、4万円を事業とは関係なく使用 プライベート口座には5万円のみ この5万円を8月からは事業用口座に振替 ①このような場合には、どういった仕訳をすれば良いのでしょうか？ ②今後、経費をプライベートのクレジットカードで落とす際はどのように計上すれば良いでしょうか？

      • freeeでの登録について

        売上を計上した後，フリマアプリ（メルカリ）から私用口座に売上利益を入金し， その売上を事業口座に移した場合の仕訳については①から③かと思われます。 (以前ここの「税理士相談Q&A」で確認済み) （借方）売掛金 10万円 ／（貸方）売上 10万円【売上時に計上】・・① （借方）事業主貸 9万9,800円 ／（貸方）売掛金 10万円 （借方）支払手数料 200円 【フリマアプリ→私用口座に振込み】・・② （借方）普通預金 9万9,800円 ／（貸方）事業主貸 9万9,800円 【私用口座→事業用口座に振込み】・・③ しかし、③の仕分けをするために「取引」→「取引の一覧・登録」で事業主貸にして登録しても仕訳形式プレビューでは、次のとおりとなってしまいます。 未収入金 9万9,800円／事業主貸 9万9,800円・・④ 「取引」→「取引の一覧・登録」→「決済を登録」で普通預金を登録し、手動で未決済取引の消し込みを行うと次のとおり③と同じ仕分けになります。（但し、自動で経理で消込を行っているため、手動での消込は行っていません。） （借方）未収入金 9万9,800円 ／（貸方）事業主貸 9万9,800円 （借方）普通預金 9万9,800円／（貸方）未収入金 9万9,800円・・⑤ 一方で「ホーム」→「自動で経理」でfreeeと事業用口座を連携しているデータ（普通預金 9万9,800円）から事前に計上した①により消込を行っていますが、「取引」→「取引の一覧・登録」→「決済」では「自動で経理」で登録した普通預金が出てきません。 （「口座」→「口座の一覧・登録」では「自動で経理」で登録した消込データの内訳が間違いなく登録されているのが確認できます。） 以上より手動で消込を行った場合は、「取引」→「取引の一覧・登録」→「決済を登録」で普通預金が登録され正しい仕分けになりますが、自動で経理では消込を行っても普通預金が登録されず正しい仕分けになりませんがこのままでいいのでしょうか。理由として考えられることとしては、①の売上計上について便宜上一つだけ記載していますが、実際は複数になるためではないかと考えております。

        • 海外から消耗品の購入した時の税区分について

          個人事業主で通信販売をしています。 今年度は青色申告をする予定です。 海外から撮影用に使う備品小物等(消耗品)を購入しました。 1万円未満で少額なので特に関税の請求も届いておりません。 勘定科目は消耗品として、この場合【税区分】はどのように設定したら良いでしょうか？

        • 会社経費兼、プライベート用の経費引き落し先について

          現在、個人事業主で支払いで下記形態をとっております。 ・事業用クレジットカード　　　 →引き落し先：事業用の銀行口座 ・プライベート用クレジットカード→引き落し先：プライベート用の銀行口座 会社経費なのだけども、プライベート用のクレジットカードで落としている経費があります。 （例えば、カフェ代金や自宅の光熱費、家賃、打ち合わせ食事などの交際費） これは事業用のクレジットカードで事業用講座から引き落ししたほうがよろしいのでしょうか。 会計記録はfreeeでつけておりまして、実際の事業の広告宣伝費や外注費などと合わさってわかりにくくなることを懸念しております。 通常どうすると、効率的かアドバイスいただけると幸いです。

        • 課税売上から非課税売上に変更した際の仕訳について

          当初課税売上で110,000円計上していたところ、非課税売上で100,000円であることが判明しました。 その際の修正仕訳は、 売上100,000/売掛金110,000 仮受消費税10,000/ で逆仕訳を立てた後に 売掛金100,000/売上100,000 の仕訳をします。 この場合、売掛金が110,000円から100,000円に変更されましたが、 差額10,000円の消費税分についても 何か仕訳が必要でしょうか？ もし必要であれば、その仕訳方法を教えてください。 よろしくお願いします。

        • 仕訳について

          売上を計上した後，フリマアプリから私用口座に売上利益（9万9,800円※手数料200円）を入金し，その売上を事業口座に移した場合の仕訳については①から③かと思われます。 （借方）売掛金 10万円 ／（貸方）売上 10万円【売上時に計上】・・① （借方）事業主貸 9万9,800円 ／（貸方）売掛金 10万円 （借方）支払手数料 200円【フリマアプリ→私用口座に振込み】・・② （借方）普通預金 9万9,800円 ／（貸方）事業主貸 9万9,800円【私用口座→事業用口座に振込み】・・③ ※本来は，③の仕訳は不要ですが，次を理由に記帳を行っています。 ・事業での収入と支出によりやりくりできているか客観的にわかりやすくするために整理したかったこと ・「未決済取引の消込」を行うこと このうち③については，「取引」→「取引の一覧・登録」で事業主貸にして登録していますが，仕訳形式プレビューは次のとおりとなってしまっています。 未収入金 9万9,800円／事業主貸 9万9,800円・・④ 「決済を登録」で普通預金（イオン銀行）を登録し，「編集」→「保存する」を行うと③と同じ仕訳になりますが，freeeと事業用口座を連携しており，「自動で経理」で消込を行っているため，二重の消込み（登録残高と同期残高が一致しなくなります）となってしまいます。 「自動で経理」で消込により登録を行った場合，④の仕訳となりますが，これでいいのでしょうか。（個人的には ③の仕訳にする必要があると考えております。）

        • 契約取り消しと未払金の処理について

          500万円の契約を結び未払金として申告しましたが、経営状況が変わったため契約取り消しになりました。今年度でどのような処理をすればいいでしょうか？

          • 銀行からの入金　振込資金返却の勘定科目を教えて下さい

            freee会計の支払管理レポートより「一括振込ファイルを作成する」機能を使い、業者への支払いをしました。ところが1社だけ振込口座番号の登録を間違えた為に、支払い依頼をした銀行より返金がされました。取引内容には【入金 振込資金返却】と記載されています。 こちらの勘定科目は何を選んで登録すればよいですか？

          • freee機能「未決済取引の消込」について

            売上を計上した後，フリマアプリから私用口座に売上利益（9万9,800円※手数料200円）を入金し，その売上を事業口座に移した場合の仕訳については①から③かと思われます。 （借方）売掛金 10万円 ／（貸方）売上 10万円【売上時に計上】・・① （借方）事業主貸 9万9,800円 ／（貸方）売掛金 10万円 （借方）支払手数料 200円【フリマアプリ→私用口座に振込み】・・② （借方）普通預金 9万9,800円 ／（貸方）事業主貸 9万9,800円【私用口座→事業用口座に振込み】・・③ ※本来は，③の仕訳は不要ですが，次を理由に記帳を行っています。 ・事業での収入と支出によりやりくりできているか客観的にわかりやすくするために整理したかったこと ・「未決済取引の消込」を行うこと 私用口座から事業用口座へ売上金（9万9,800円）が入金される際，事業用口座をfreeeに連携しているため「ホーム」→「自動で経理」→事業用口座に振り込まれたデータ（9万9,800円） があがってきます。 このデータの「未決済取引の消込」で①により消込を行おうとすると手数料200円分の差額が生じてしまいます。 この場合，「未決済取引の消込」の「差額調整」を行えばいいのでしょうか。

            • 役員報酬を始めて支払った月の社会保険料の仕訳について

              6月から役員報酬を支払っていますが 6月給与（6月1日～30日分を6月25日支払い） では社会保険料及び厚生年金は控除しませんでした。 （人事労務freeeを使っていて自動設定でそのままに しました。） ただ、先日年金事務所より「保険料納入告知額・領収 決済額通知書」が届き、6月分の保険料が8月1日付で 引き落としされました。 この場合の仕訳についてお伺いしたいのですが 7月25日の給与支払い時には自動的に社会保険/厚生年金/子育て拠出金が自動で 人事労務freeeより仕訳作成されていますが この7月の仕訳分を6月の納付分として決済して良いのでしょうか？ それとも6月分は新たに何か仕訳を作成する必要がありますか？ 分かりづらかったら申し訳ありません。 どうぞよろしくお願い致します。

              • 新車購入時のfreeeでの仕訳について

                新車を購入した際の仕訳について教えてください。 総額1785000円の軽自動車をローンなしで購入しました。 6月15日に頭金154059円を現金で支払い、残金1630941円を7月1日に振込手数料770円を引いた1630171円を振り込み、7月20日に納車されました。 頭金は販売諸費用分の金額で保険料や代行費用などの金額です。保証期間が延びるオプションやメンテナンスパックも加入しました。 残金はその残りにかかった費用です(車両本体、付属品代)。 事業に要していない車の下取り代1円とそのリサイクル預託金相当額9910円が値引かれてこの総額となっています。 今年経費に出来る部分は今年の経費に入れたいと思っています。 固定資産台帳への登録方法も教えていただきたいです。 以上よろしくお願いいたします。

              • 売上金を消費税について

                今月から委託販売を開始しています。 今月の明細書をもらったら 売上金と消費税を分けて計算されていることがわかりました。 ●明細書のイメージ ・総計 売上金｜手数料｜差額｜消費税｜振込手数料 1100 ｜143 ｜957｜76 ｜330 支払金:703円 (売上金+消費税-手数料-振込手数料) ・明細 日付 売上金｜手数料 ｜支払金 7/10 500 ｜65 ｜435 7/11 600 ｜78 ｜522 　　 ↑税抜き金額 ※総計に消費税額が表示されていて、 明細には消費税が表示されていない。 ※消費税は、売上金の消費税と手数料の消費税を合算しているようだ。 (計算法は不明なので推測です) 質問として3点 ①日々の売上金の登録内容をどうしたいいか？ 　明細に消費税額がないためどうしたらいいか分かりません。 ②売掛金の消し込みの際、消費税分の金額をどう扱ったらいいのか？ 消費税はプラス仕訳なのか勘定科目をどうしたいいのか (手数料はマイナス仕訳すればいいと思いますが) ③日々の売上金登録はせずに総計だけを登録することは可能なのか？ 既に日々の売上金として登録しています。 長文ですみませんがよろしくお願いいたします。

                • 共同事業（業務提携）における仕入高の仕訳方法について

                  法人間で業務提携契約を結び、共同事業を進める予定です。 当事業で発生する仕入れは、弊社がまず全額を負担し、月締めで提携先へ半額を請求とする予定です。 この仕入れ高の計上方法は以下で問題ないでしょうか。 例：弊社で10000円仕入れ、翌月に提携先へ請求 ①弊社で仕入れ、現金で支払い 仕入高　10000/現金10000 売掛金　5000/売上　5000 ②先方へ請求し、入金される 現金　5000/ 売掛金　5000 ①売上を利用しているのは、業務提携契約を結んだことによる利益が発生していると考え、 売上を利用している次第です。 ご回答のほど、よろしくお願いいたいます。

                  • 請求書を立てた内容がクレジット払いだったときのfreeeの使い方

                    freeeを使って請求書を立てているのですが、振込ではなくクレジットカード払いをOKにしています。そのためクレジットカード処理の別サイトからクレジット用の伝票を発行してお送りしています。 そして後々、連携しているクレジットから、請求書で建てた金額からクレジット手数料が引かれた形で振り込まれてきます。 この場合、建てた請求書と振り込まれている金額が違うので、連携しているクレジットの方で決済処理を行なっているのですが、請求書の方が入金待ちの状態のままになってしまいます。金額が違うので、明細から登録には反映されてきません。 以前の税理士さんには、請求書の方が入金にならないのは無視していいと言われたのですが、モヤモヤするので入金すみにできたらいいなと思っています。 何か適した方法はあるでしょうか？

                    • 金額が大きい融資実行手数料

                      会社が銀行から融資を受けたときの実行手数料は支払手数料（消費税、課税仕入）で、損金計上でよいでしょうか？融資額が30万円を超えていて、長期前払費用にすべきか迷っています。 保証料は長期前払費用にする方針です。

                    • 3月決算です。決算をまたぐときのクレジットカードカードの処理について

                      経理初心者です。 3月決算仕訳時、クレジットカード引き落としが合計で314973円の内容に対して3月利用分87286円のみ未払金として仕分けしていました。 4月引き落としになった際どう仕訳したらよいかわかりません。 （3月利用分87286円　4月227687円） ご教示いただけますでしょうか。よろしくお願いいたします。

                    • 法人が有価証券を取得した場合のfreee会計の取引入力の方法についての質問です

                      法人が有価証券(投資目的株式)を取得する場面のfreee会計の取引入力の方法の質問です。 問①有価証券取得費用を証券会社口座に振り込んだ場合、取引登録の勘定科目は預け金で 良いでしょうか？　 　 問➁実際に有価証券を取得した場合、取得費用は預け金から支出されますが、この場合の 取引入力はどのような入力になりますか？ 問③保有株式の配当金は証券会社の口座に振り込まれますが（預け金に加算される）、 この場合の取引入力はどのような入力になりますか？ 以上の3点を問い合わせさせていただきます、ご回答のほどよろしくお願いいたします。

                    • 法人の現金・預金における収入時の領収書について

                      NPO法人の会計について。現金において収入を得たとき、例えば利用料などを直接受け取ったときは領収書を発行しますが、預金において収入を得たとき、例えば法人の口座に年会費や寄附金その他、何らかのお金が振り込まれたときには、上記の現金における対応と同じく、領収書を発行しないといけないのでしょうか？

                      • 他団体から法人口座へ寄附金が振り込まれた際の手続きについて

                        NPO法人を運営している者です。他団体の口座から当法人の口座に寄附金が振り込まれたとき、領収書など必要な手続きはありますでしょうか？ 通帳に記載はされるので、特に何も手続きはしなくて良いのかと思っているのですが。 教えていただけますと幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。

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