給与計算・年末調整に関する質問・相談一覧(ページ目)

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給与計算・年末調整の質問一覧

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  • メルカリとバイトについて

    私は学生で、アルバイトとメルカリをやっています。扶養を超えないためには、合わせて103万円超えないようにすればいいですか？ あと生活するときに使っていたものを売ることは課税対象にならないと聞いたのですが、この場合は合わせて103万超えてもいいのでしょうか。

  • 扶養と保険について

    現在大学院生で、親の扶養に入っています。 アルバイト、チャットレディ(業務委託)にて収入を得ています。 どのようになると扶養から外れるのか、 また、もっと稼ぎたいので 親の扶養から外れて、自分で確定申告をし、税金を払い、保険に加入しようと思うのですが、 税金は確定申告を行なって納税、 保険は国民保険に入る。 という手順で、間違いないでしょうか？ また、そのデメリットはありますか？ 忙しいとは思いますが、ご回答よろしくお願い致します。

  • 年末調整について

    上場企業の財務・経理担当の者です。 この度、初めて年末調整を担当することになりました。 今年の年末調整に備え、現在勉強を進めているのですが、年末調整をする理由の一つに、給与の変動とあります。毎月の源泉徴収にて、給与の変動は反映しておりますが、年末調整においても給与の変動を理由に何か調整する必要があるのでしょうか。当然ですが、毎月変動した給与もとに、通勤手当等の非課税給与、社会保険料を控除し、源泉徴収税額表を参照し、毎月所得税を納付しております。 （前任の人事労務担当者が退職し、うまく引き継ぎ等もできませんでした。泣）

    • バイト103万の壁について

      現在大学1年生でバイトではなく派遣として仕事を行なっていて給与手渡しで日払い税がかかります。103万は日払い税を含む額のことを言うのでしょうか？

    • 源泉税額と年税額にズレが生じる理由

      源泉税額と年税額にズレが生じる理由について、あるwebサイトで下記のように解説されておりました。この解説記事について、いくつか疑問点がございまして、この場でご教示頂ければと思い、投稿させて頂きました。 源泉税額と年税額にズレが生じる主な理由は以下の通り。 ➀給与額が変動するため 　源泉徴収税額表は、年間を通して毎月の給与額に変動がないことを前提につくられて 　います。しかし、実際は従業員の給与額は年の途中で、昇給・減給などによって変動する 　ため、ズレが生じます。 　→毎月、支給する給与を計算し、源泉税額徴収票を用いて納付額を求めているの 　　だから、昇給等による給与変動は源泉徴収の段階で織り込み済みでは？ 　　源泉徴収税額表で用いられている計算式の問題？ 　　（当然計算式の仕組みなど、表には記載してないが、、） ②扶養家族の人数が増減するため 　年の途中で、結婚・出産・離婚などで扶養家族の数に増減があった場合、以後の給与支 　いから源泉徴収額を修正します。さかのぼって修正することになっていないため、 　ズレが生じます。 　→国税庁の規定通りに、扶養家族の人数の変動以後、最初の給与支払日の前日までに 　　受給者が給与支払者に「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出すれば、 　　扶養家族の人数が変動しても、その都度、その事実が源泉税額に反映されるの 　　では？ 　　ズレが生じるのは、受給者の「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」の提出が 　　遅れた場合のみってこと？ 上記の疑問点につき、ご教示頂きたく存じます。 何卒宜しくお願い致します。 （生命保険料控除等が源泉徴収の段階で反映されていないがために、年末調整が必要になる 　ことは、文字通り、理解できております。）

    • 個人事業主妻とサラリーマンの控除について

      個人事業主妻、サラリーマン夫の場合です。 妻が扶養枠には入れない年収でサラリーマン夫の年収が高い場合に個人事業主妻の国民年金、健康保険料をサラリーマン夫の年末調整に控除してもらうことができると伺いました。その場合、年末調整で、どのように申告したら良いですか？ そもそも、夫の方で控除はできますか？よろしくお願いします。

      • 業務委託とアルバイト雇用について

        今までアルバイト契約で働いていましたが、退職し、これから初めて業務委託で働こうと思っています。(コールセンターの業務委託で、交通費などは出ます/毎月紙を書いてもらって税理士さんに渡す形と言われました) 私は学生では無いのですが体調の面で親の扶養内で働いており、業務委託での扶養のことがよく分からず困っております。(48万までが控除となる？というようなざっくりしか理解しておりません。) 今年は今の時点で20万〜25万程度アルバイトで働きました。こういった場合は、これから業務委託で48万まで働くとまずいのでしょうか？それともアルバイト契約で頂いた給料は関係なく、48万まで働いても大丈夫なのでしょうか？ また、48万円は交通費含めての48万円でしょうか？ そしてこういった場合は親の扶養先に特別に出すもの、また、確定申告は必要なのでしょうか？(扶養内勤務の場合) 稚拙な質問で申し訳ありませんが、回答よろしくお願いいたします。

      • 掛け持ちをする際の税金対象になる額とは

        フリーターで掛け持ちをしようと考えています。 税金について疑問点がいくつかあります。 ①A社年間110万程度、B社年間30万程、C社年間30万程 の収入だった場合、B社とC社も 確定申告の対象にしなければならないのか。 ②また、B社とC社を掛け持ち先にする事での収入増加に伴い住民税の額は増額するのか。 よろしくお願いします。

      • 雇用形態変化に伴う、所得税と住民税の扱いについて

        今年6月中旬まで企業Aにて正社員として雇用されていましたが、事情により退職し、 6月中旬以降、企業Bにて業務委託という形で働いております。 10月から企業Cにて正社員として雇用されることになり、来週企業Bとの業務委託を終了します。 この状況における所得税について３点、ご意見いただければ幸いです。 1. 企業Bでの業務委託にまつわる所得税の扱いについて： てっきりアルバイトと同じで業務委託先会社から源泉徴収票をもらい、10月からの企業Cに提出するものと思っていたのですが、企業Bより「源泉徴収の対象ではない」との返答でした。 一方で、私もフリーランスという知識がなかったため、請求書からは所得税を引かずに、毎月作業時間分のみを請求しておりました。 企業Bからの収入は合計20万円を超えます。 業務内容は主にデータ入力（オンライン）でしたので、対象でないということなのでしょうか。 または私が確定申告をするべきなので対象ではない、ということなのか、迷っています。 2. 企業Cでは、入社日を10月1日としつつ、9月末に数日前倒しで働くことになり、この数日分を業務委託契約にするとのことでした。 内容としてはデータ処理などになる見込みです。 この数日分の所得税の扱いについては、企業Cとやり取りすることとなると思いますが、もし気をつける点がありましたらご意見いただきたいです。 3. 業務委託期間の住民税の扱いなどについて 3ヶ月の業務委託期間中の収入における住民税の扱いについて、どのような手続きになりますでしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。

        • 講師委嘱契約と消費税

          私はカルチャーセンターにて１年更新の講師委嘱契約をしております。 謝礼は受講料(税抜)売上の50%です。@6000円✕50%＝3000円を頂いておりますが？消費税を別に頂けるのでしょうか？ 先日センターの方から以前消費税が８%から10%に変更になった差額を支払いたいとの事で口座に入金がありました。(どちらかの機関から指導があったとの事でした) 今まで謝礼明細には消費税の記載はなく 消費税を頂けるのなら？3000円+300円ではないでしょうかと センターにお尋ねした所 内税ですと言われました。 内税なら？返金の必要は無いのではと思いますが どういう風に理解したら宜しいでしょうか？

          • 退職金の前借りについて

            退職金の前借りを望む従業員がいたときに、税金などを含め　本人に一番負担がかからない方法はなんですか。また、立替金として処理はできますか。

            • 2022年10月以降の130万の壁について

              2022年10月以降の130万の壁について教えて下さい ※週の所定労働時間が20時間以上→これは年間で一度でも1週間のうち20時間以上働いてしまったら当てはまりますか? ※1ヶ月の収入が8.8万以上 →130万未満の収入の場合は10.8万以上になると思いますが、私の場合の月によって収入額がバラバラで10.8万を越える月が年間で数ヶ月あります。年間で130万未満であれば問題ないのでしょうか？ 宜しくお願いします

              • 給与を現民で支払う場合に、会社側で必ず保管しておかなければならない書類は何ですか？

                給与を現民で支払う場合に、会社側で必ず保管しておかなければならない書類は何ですか？

                • 給与所得控除と基礎控除についての併用

                  アルバイトの給与所得6０万円、転売で得た利益４０万円だったら所得税などはかかりませんか？また扶養は外れませんか？

                  • 特別徴収納税通知書について

                    会社を経営しております。 助成金の申請において、下記の資料の提出を求められました。 特別徴収納税通知書 従業員の住民税のことの通知書かと思いますが お恥ずかしい話、3月決算のものがまだ決算ができておらず また、住民税は従業員自分で支払ってもらう形でお願いしております。 （１）決算後、こちらはすぐ発行されるものでしょうか？ （２）こちらは納税者に連絡がいくものでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                    • 業務委託契約の支払い方法について

                      お世話になります。弊社では、2名の方と業務委託契約を結び、社内（一部社外あり）でPCの打ち込み作業やHP編集作業を委託しています。現在は時給換算で支払いをしていますが、会計事務所より時給換算だと、給与になるので時給ではなく役務で管理するように指導がありました。厳密にはそうなのでしょうが、契約書にも時給で管理する旨を明記しており、仮に給与になるにしても、どこに会社の不利益があるのかわかりません。（思いつくとすれば、雇用保険ぐらいです） 1名は月に20時間程度　もう1名は月に60~80時間程度です。 別に役務で管理しても、１役務の単価を時給と同じにすれば問題ないのですが、納得がいかないので相談させて頂きました。 ご指導よろしくお願いします。

                      • 副業の源泉徴収について

                        本業で企業に勤めています。こちらで源泉徴収と年末調整をしてもらっています。 本業の会社に副業が知られたくありません。 副業先（月額契約で固定給）では年間給料が20万なので、確定申告は不要かと思いますが、源泉徴収は自分で行う必要がありますか？

                        • 私のバイトの12月分の給与所得に関して

                          大学4回生でイベントスタッフのバイトをしている者です。昨年の12月に働いた分の給与所得が今年にどれくらいの額が関わるか分からず質問いたしました。私のバイト先は少し特殊で、当日払いと翌週以降に会社に取りに行く２つの方法があります。この場合、当日払いであればその月の給与所得になると思うのですが、翌週以降に会社に取りに行く方法で、昨年の12月に働いた分を今年の1月に受け取った場合は、今年の給与所得になるのでしょうか？それとも昨年の給与所得に含まれるのでしょうか？ご回答宜しくお願いします。

                          • 私のようなケースでは、扶養内でどのくらいの所得を得られるのでしょうか？

                            現在大学生で、雇用契約のアルバイトと業務委託の配達員のかけ持ちをしています。調べたところによると扶養内で得られる103万円のうち、アルバイトは給与所得のため55万円から、配達員は雑所得のため48万円から控除されると聞きました。バイトが55万円を超えることはなさそうなのですが、配達員は48万円を超えてしまいそうです。配達員での所得が48万円を超えたら扶養を外れてしまうのでしょうか？また、48万円を超えても経費を引いて48万円以下であれば大丈夫なのでしょうか？その場合、確定申告は必要になりますか？

                            • 103万の壁について

                              アルバイトの収入が103万円を超えてしまうと、勤労学生控除を利用しても親が扶養控除を受けれなくなると知りました。 店長は2万くらいの負担で130万円まで引き上げれるんじゃない？と言いますが、収入額によって負担額は変わるとしても2万ではなくもっと親の負担は大きいですよね？

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