法人税に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人税の質問一覧

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  • 法人の役員が個人事業を営んでいて、法人から役員の個人事業に外注をする場合は外注費として認められますか、それとも役員報酬としなければならないのでしょうか？

    非営利型の一般社団法人を立ち上げた者です。運営コストを下げるために、基本的に運営はボランティアで行い、収益業務（翻訳・出版等）については外注で運営しています。私自身は、もともと個人事業主として同業の専門業務を行っていたので、法人から自分の個人事業に仕事を委託して、個人事業として仕事を継続したいと考えていましたが、法人の役員であれば、個人事業に外注として仕事を卸して引き受けることに問題は出てくるのでしょうか。また、どのような名目で仕事の報酬を計上したらよいのか教えていただけないのでしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。

  • 工具器具備品の経費処理（節税対策）

    創業１年目（２０２１年６月創業）です。開業資金でデスクトップパソコン（約２２万円、勘定科目：工具器具備品）を購入しましたが固定資産税の支払いと事務手続きを回避をするため経費処理にするつもりです。下記手続で問題等ありましたらご指摘いただいければ幸いです。 ・市役所の資産税課には「固定資産なし」と回答済み ・確定申告時に別表十六(七)の作税・提出予定（少額減価償却資産の特例を利用） ・会計freee上では決算申告→振替伝票より費用計上可能 （税理士等に確認が必要とのfreeeサポートの回答受ける←ここがギモン！） ・確定申告（決算月：５月）は自力で行う予定 ・今期は赤字の予定 恐れ入りますがご回答お待ちしております。

  • 法人登記時の事務所賃貸料について

    宜しくお願い致します。 法人登記にあたり事務所を借りる必要があり、設立前なので個人で契約金、敷金礼金をだします。その場合の契約金、敷金礼金処理方法を教えてください。

  • 役員借入金について

    法人の役員借入金の返済は 損金？経費？にならないのでしょうか。 かなり利益が上がってきたので返済していきたいと思っているのですが… 利子はどの位が標準なのでしょうか？

  • 同族株主について

    私は同族株主ということになるのでしょうか。私と知人2人の計3人で経営している会社があります。私は株を33％持っていて、他の2人がそれぞれ34%、33%を持っています。 また、会社の株の評価額は、原則的評価方式で決めることになるでしょうか。

  • 施設に入金され職員に渡すコロナ就職祝金の勘定科目

    施設の該当する職員にコロナ影響離職者介護業界参入促進事業給付金が市より支給されました。施設口座に入金され、その後その職員さんに全額支払います。その場合、施設の雑収入、支払い時は職員さんへの給与としますか。それとも預り金として処理して大丈夫でしょうか。 昨年度、緊急包括支援交付金が全職員に支給された時は預り金で処理しました。 処理方法をお教え頂けませんでしょうか。

  • 法人成りした際の減価償却とローン残高について

    法人成りをする際の減価償却について質問です。 現在、個人事業主で工具備品等を減価償却中、法人成りに伴い、個人から法人へ資産を譲渡する予定です。 その資産は個人のショッピングローンで購入したもので、現在も分割払をしています。 法人成りした後も個人の口座から支払を続ける必要があるのですが、できれば法人口座から個人口座に資金を振り替えし、その資金で支払をしたいと思っています。 このような場合、仕訳はどうすればよいでしょうか？ また法人個人間で契約書等は必要でしょうか？ よろしくお願いいたします。

  • 個人事業で「webライター」法人で「ブログアフィリエイト」似た業種での開業は税法上問題になるでしょうか。

    お世話になります。 来年、「webライター」で個人事業開業、「ブログアフィリエイト」で法人設立を目指しています。 法人は私一人の会社で、役員報酬を最低限に抑えて社会保険料を減らす目的です。 参考動画：https://www.youtube.com/watch?v=2-klAtULnzk 参考動画の12:40から本スキームの注意点が話されており、個人事業と法人での業務は別の業務を行うべきとしています。 税務調査で「webライター」と「ブログアフィリエイト」が類似の事業として、追徴課税を受ける可能性があるのではと心配になりました。 上記スキームで税務調査時に指摘されるかどうか、ご教示頂ければ幸いです。 可能であれば、判例や根拠法令まで教えて頂けると安心感が増しますので、図々しいですが合わせて教えて頂けると嬉しいです。

  • 不要な「未払金／買掛金」の修正方法

    不要な「未払金／買掛金」の計上を行った状態で申告してしまっているが、どのように修正をするべきでしょうか。今年度で修正してもいいんでしょうか。

  • 法人の確定申告について

    当社は2021年10月末が1期目の期末となり、 不慣れなため、正しい確定申告方法（経費の勘定科目なども含めて）を知りたく、 自社でできなければ、確定申告の申告を税理士さんにお願いすることも含めて検討しています。 ●不明な点 ①設立前にかかった費用（ITサービスを構築するのに、個人資金で先払いをしていました）はどう計上するのか ②会社の売上に対して、経費や外注費用が上回っているため、代表社員の個人資金を使っています。その際、経費などは個人のクレジットカードで決済をしています。 その場合、経費の勘定科目や、会社に売上がたったときに、代表社員に立て替えた経費を支払った場合の計上の仕方などはどうすればいいか。 お金の流れをどう正しく計上すればいいかわからない ③補助金が採択されていますが、実施内容が認められるか否かが確定申告に間に合いません。その場合、どのように計上すればいいか。 会社自体は赤字決算となります。 代表社員１名の会社です。 確定申告を依頼した場合の料金含めて上記お答え頂ける税理士さんがいらっしゃれば嬉しく思います。 よろしくお願いします。

  • 修正申告について

    弊社は2017年に設立をし現在6期目になります。当初より青色申告(のつもり)で申告して参りましたが、2021年11月21日に所轄税務署より「青色申告承認申請書の提出が行われていないため、提出の有無の状況を確認後に、対応をお願いします」と連絡がありました。 確認後、たしかに法人設立届けを提出はしておりましたが、青色申告承認申請書の提出が行われておりませんでした。つきましては修正申告を行わなければならないのですが、どういった形で行うのがよいのか、税理士様にお願いするのがよいのか、ご教示頂けないでしょうか。よろしくお願い申し上げます。

  • 領収書について

    現在、ネット販売業をしており、クレカの明細やコンビニでのレシートなどがあり、請求もされていないため、領収書の発行はしていません。 領収書発行していないことにより何か問題ありますか？ ネットなので販売履歴等は簡単に出てきます。

  • 役員退職金の計算について

    役員退職金の計算方法に 月額報酬×倍率×在籍期間 というものがありますが、この在籍期間は役員として在籍していた期間をカウントするのか それとも平社員の時の期間もカウントするのかどっちでしょうか

  • 法人化かマイクロ法人か判断に迷っています。

    初めまして。現在個人事業で昨年の売上1200万円、所得が560万ほどだったのですが法人にするかマイクロ法人にするか、かかる費用の量が多すぎてどちらがいいのか悩んでいます。ざっくりと判断材料となるアドバイスいただけますでしょうか？お忙しい中恐縮ですがよろしくお願いいたします。

  • 法人税の確定申告を請け負ってくださる税理士様を探しています

    ❶何を聞きたいのか 今年設立した法人の確定申告ルールに知らないことが多く、来年の申告に不安が残る為 法人税の確定申告を請け負ってくださる税理士様を探しています。 決算が２月なのでそれまで整理するため会計ソフトによる準備も行っています。 また、法人の状況としては個人事業主での収益をメインとしているため法人は赤字計上を予定してます。 ❷どこまで調べて何が分かったか（詳細に） ネットで探しても近所で頼れる税理士がいなかった、 また、電話しても対応可能な手が空いている事務所がなかった。 遠くの事務所しかないものの、遠隔で対応可能な事務所をfreee税理士検索で探し中。 ❸どこから分からないか ①税理士が対応してくれる領収書は、紙になっているものしか対応してくれないのでしょうか？ （スマホの写真で取ってるレシート・預金通帳が多いです。） ②税理士さんに年に一回の申告サポート・アドバイス付きで１５万円以下くらいが希望なのですが安すぎでしょうか？

  • 中古車の減価償却について

    中古車を11月末に購入します。 　 個人事業主で購入するか、法人で購入するか迷っています。 （法人の決算は5月です） 個人事業主は申告分離課税の利益がかなり出ています。 法人は赤字です。 邦人と個人での違い、アドバイスを頂けませんでしょうか。 どうぞ宜しくお願いいたします。

  • 節税はできるのか、また節税方法はどうすれば良いかアドバイス下さい。

    今年の6月に法人化しました。夫婦で共同経営です。16歳以下の子供２人います。 節税をお伺いしたいのですが… まずはレシート管理だとは思いますが、いつからいつまでのレシートをアプリに登録すれば良いのでしょうか。 また、法人自体の収入は夫婦で合わせて月額30万〜40万以下の収入です。 その場合は年末調整は不要なのでしょうか。 これを踏まえて、節税対策ができる方法はありますか？ よろしくお願いします。

  • 会計年度独立の原則について

    地方自治体などで定められている会計年度独立の原則についてです。 補助金申請の際、修繕のための積立金や退職金のための積立金、また高額なものの減価償却費に関して同原則に反するため全て補助対象とできないと回答が管轄自治体からあったのですが、この担当者の理解は合っているのでしょうか？

  • みなし役員

    当社には株式を1７％程度保有する従業員がいます。 職制上の地位は経理部長です。 みなし役員に該当すると思うのですが、この者に対する給与は申告時に提出する勘定科目内訳書の役員給与等の内訳書に記載した方がいいのでしょうか？ 現時点では決算書上の科目は給与としており、役員報酬には振替ていません。

  • 年末調整と確定申告について

    よろしくお願い致します。 １　年末調整について、弊社は社長一人ですので、年末調整する社員がおりませんので関係ないと思っていいでしょうか。 ２　現在Freee会計にて役員報酬を計上していますが、そもそも立ち上げたばかりの会社で売り上げはまだゼロです。税務申告はゼロとして提出するだけでよろしいでしょうか。 会社としてその他年末までにすべきことがあれば教えてください。

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