法人税に関する質問・相談一覧(ページ目)

by

法人税の質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 質問一覧
  4. 法人税の質問一覧

500件中241-260件を表示

  • 昨年度の勘定科目について

    昨年度から通信販売の事業を開始したのですが、送料の勘定科目をすべて「荷造運賃」ではなく、「通信費」と計上してしまっていたのですが、なにかしておいた方がいいことはありますか？ また、今年度からは荷造運賃で計上しますが、税務署から「前年度より通信費が異常に少ない、荷造運賃が多すぎる」など指摘されることは無いですか？ ご教授よろしくお願いします。

  • 前払い費用のものを一旦解約し、新たに契約する場合の伝要の書き方

    マンションの管理組合で、火災保険を５年契約で加入しています。５月～翌年４月を１年としています。毎年、前払い費用から保険料に振り替えています。今後の保険料の値上がりを考慮し、残り１０ヶ月前に一旦解約し、改めて５年分の契約を行う案が出てきました。 年間の前払いの費用は395,688円で令和4年５月～令和5年4月までが該当します、新たに契約するのは５年間で2,212,850円の予定です。 この場合の振替伝票はどのように作成するば良いのでしょうか。

  • Amazonビジネスやクレジットカードの登録ミスによる登録残高のズレについて

    freeeの「口座」でAmazonビジネスやクレジットカードを登録しているのですが、freeeで経理業務を行う際の計上ミスや口座振替処理を間違えたことに気が付かず、第1期目からすで登録残高にズレが生じていたことがわかってきました。このズレは修正できますか？または修正する必要はありますか？ 現在Amazonビジネスでの登録残高は「-11,000円」ほどで創業時から何度かミスがありこの金額に達したようでした。クレジットカードは取引が多くどこでミスをしたか特定することは難しいです。すでに3期目に突入しているため前期や前々期の決算は既に終わっていてやり直しはできないと思いますが、freeeの中で間違いがあるままにしておいてはよくないのではと思い質問させていただきました。

  • 税相談と消費税納税について

    現状、自身で、確定申告をしています。 できれば、今後も消費税納付なども含めて自身で行いたいです。 今期3期目で、1期目、売り上げが1000万以下（特定の期間→前期６ヶ月で基準の金額を超えているかは不明）なので、消費税納付がありませんが 来期は２期目の売り上げが1000万を超えているので、納税義務が生じます。 計算方法や消費税の納付時期など、こちらのフリーソフト内をご査収いただき ご指導いただけないかと検討しております。 法人化は現状副業のため、役員報酬を受け取ることができないため見送ります。 また、来年の10月施行予定のインボイス制度で、1000万以下の売上の者も、取引上は適格請求書発行の為、課税事業者として登録、申請をする方向かなと思います。こちらも進めて行くのがよろしいですしょうか。 申告代行というよりは。税に関してのアドバイスを頂きたいと思っております。もちろん、お話があえば、顧問契約も交わしていただけると幸いです。 相見積もりの月々の税相談の相場は１５０００円でございました。 お忙しいところ恐れ入りますがご確認お願い致します。

  • 取引先から売上見合いを現物支給された場合の会計処理

    取引先A社がB社の商品を10万円（食品のため軽減税率8%）で仕入れ、弊社に商品10万円相当を無償提供してくれました。 この取引についてA社から10万円分の請求書ないし領収書を発行するよう求められています。（但し書きは「業務委託費」や「スポンサー料」などを指定されています。） B社が発行した10万円分の請求書のコピーをもらっていますが、請求先は弊社ではなくA社です。 どのような会計処理を行えば良いのでしょうか。

  • 修理代行の仕訳について

    お客様からお預かりした商品が修理が必要な状態でしたので、修理業者へ発注し現金にて支払いました。この時に発生した修理代はどのように仕分けすれば良いのでしょうか。 修理代＋手間賃、という金額でお客様には後日お支払い頂いています。

  • 自治体の創業融資により利子補給を受けた際の経理処理

    先日、創業融資をうけました。融資の利息が本来、年利1.8％でありますがその内1.5％は自治体からの利子補給を受ける（当社に直接年利1.5％の金銭を受けるわけではございません）ので金融機関から0.3％しか当社は負担しない状態です。この場合、1.5%の利子補給について仕訳を必要はございますか。

  • 法人から認定NPO法人への寄付について

    法人から認定NPO法人に寄付をした場合、計算式に基づいて損金算入限度額が出てまいります（例：資本金、所得金額ともに2千万円の場合は約80万円）。 法人税が30%と仮定すると、この80万円が損金算入限度額（≒経費）となり、80万円×30%=約24万円の節税になると考えてよいでしょうか？ ご回答のほど何卒よろしくお願いいたします。

  • 役員借入金と役員貸付金との相殺

    法人成りと同時に 個人事業主の時の在庫を 『仕入れ　　　役員借入金』 という仕訳で 個人事業主から法人に売却をしていますために 役員借入金が役員貸付金よりも多い状態の帳簿となっています。 役員借入金を減らしたい場合は 法人成り時の在庫移転（個人事業主→法人への在庫売却）のために 『仕入れ　　　役員借入金』 と仕訳した役員借入金の分も含めた役員借入金と 役員貸付金との相殺をする仕訳を 行なっても良いのでしょうか。 ご教示をお願いさせてください。

  • 法人かつ個人事業主の税務調査について

    法人経営してかつ個人事業主の場合、 例えば法人に税務調査される場合には個人事業主分ももれなくチェックされますでしょうか。

  • 事前確定届出給与について

    事前確定届出給与を支給する場合 届出をした内容の金額・日付通りに支払わないと 損金不算入になるとのことですが 一般的に賞与を支給する場合、社会保険料や所得税等を控除して支払うと思うのですが 上記の事前確定届出給与の場合、控除してしまうと届出した金額と変わってしまうのですが 社会保険料や所得税はどのように徴収するのでしょうか？ 経理初心者で色々調べましたがわかりません。宜しくお願い致します。

  • 一括信託サービスの会計処理

    弊社・銀行・支払企業の三者で一括信託を締結しました。 毎月末に決まったパターンで、自動的に弊社銀行口座へ入金されるという定期譲渡方式を採用しております。（都度の割引申し込み不要） 銀行・支払企業から、会計処理の方法として二つ紹介されました。 １、ファクタリングで一般的な、売上発生時・ファクタリング契約時・入金時の三段階で仕訳する方法（売掛金を未収入金に振り替えて処理）。 ２、信託を器と考え、従来通り支払企業の売掛金として経理処理する方法（二段階）。 専門の方に教えてもらっているのでどちらがダメ、ということはないと思っているのですが、色々調べてもほぼ１の例しか出てこないので少しだけ気になります。 ２を絶対採用できないケースなどがあるのでしょうか？ （もともとこの支払企業とは長く取引があり、今後も毎月取引があるので定期譲渡方式にしたというのと、 またfreeeにおいては、１は振替伝票を用いねばならないため、会計自動化のために導入したメリットもかなり薄くなると感じてしまいます。） よろしくお願いいたします。

  • 記帳について

    初めまして長屋と申します。 早速なのですが２０２２年３月まで個人事業主で仕事をしていたのですが４月より法人にしました。その時に法人口座が無く個人から法人移行できず(フリー会計の使い方がいまいちわからず)そのままになっております。 ですので４月から現在までの記帳代行をお願いしたいと考えております。 宜しくお願い致します。

  • 金額の大きい接待交際費について

    代表が取引先と2名で会食を行い、ランチ代で1人税込14,000円程でした。 会社として会食の上限は規定がないのですが、弊社の中ではランチ代としては高すぎるため、接待費として受領していいのか、経費申請を拒否する場合、何か根拠があって出来るものか、アドバイスを頂けますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

  • 法人設立の「創立費」と「開業費」の経費計上について

    このたび法人設立後、初年度の法人税申告を行います。「創立費」または「開業費」で経費計上できる費用について教えてください。 ①会社設立前に銀行より融資を受けるために必要となった「事務所（コワーキング）賃貸料」は「創立費」・「開業費」どちらにも計上できないのでしょうか？ ②銀行より融資を受けた「借入利息」は「開業費」に計上できるのでしょうか？ また、初年度が赤字決算となる場合は「創立費」及び「開業費」は「繰延資金」として処理するのが妥当でしょうか？ よろしくお願い致します。

  • NFT購入時の勘定項目について

    日本の銀行口座から海外取引所で暗号資産を購入（ステーブルコイン） その暗号資産をゲームに入金し、NFTを購入しました。 合計400万円くらいNFTを購入したのですが、売らずに持っていた場合、決算時はどのように処理したらいいでしょうか？また、仕訳の時の勘定項目もよろしければ教えてください。

  • 経費計上について、（光熱費と車の保険料）

    私が業務執行役員で合同会社にしています。夫は社員です。 自宅は夫名義。光熱費を何%か経費計上できるでしょうか？出来るとしたら計算は？ また、私名義の車の保険料は経費計上できますか？仕事でしか使っていませんが会社名義にはしていません。 よろしくお願いいたします。

  • オペレーティングリースになるかどうか

    よろしくお願いします、法人です 建設機械をリースしました 内容としては、リース料の総額が税込み14,190,000円 物件の価格が24,420,000円 残価設定が12,000,000円 です この場合、リース料の総額が物件価格の9割を下回っているので オペレーティングリースになる、ということでいいでしょうか？ で、オペレーティングリースの場合には支払時に費用処理でよいのですよね？

  • 仮想通貨

    当会社名義でビットコインを購入しております。5月決算なので売買をし損益を出した方がいいのかご指導をお願いいたします。

  • 法人名義の車をプライベートで使用する場合の記帳方法と消費税の計算について

    法人名義の車をプライベートで使用する場合の記帳方法と消費税の計算についてについて質問です。 1　事業とプライベートで70：30で使用する場合、車両購入時の帳簿への記帳はどのように行えばよいでしょうか？ 帳簿には、車両を全額計上して、プライベート使用分を収益として認識すべきか、それとも記帳時に、車両購入費のプライベート分を控除した70％のみ計上するべきかです。 （車両本体1,000千円、租税公課100千円、手数料10千円、消費税及び地方消費税相当額100千円です。） 2また消費税申告の計算はどのように行ったらよいでしょうか ご指導よろしくお願いします。

241~260件 / 500件