所得税に関する質問・相談一覧(ページ目)

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所得税の質問一覧

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  • 役員報酬より中小企業基盤設備機構を預り、会社が支払う場合の仕訳

    役員報酬より中小企業基盤設備機構を預り、会社が支払う場合の仕訳はどのようになるのでしょうか？よろしくおねがいいたします。　 ①毎月の役員報酬より中小企業基盤設備機構を預ったとき（普通預金－預り金？）　 ②会社がまとめて前払い含む12か月分を支払う場合の仕訳（預り金－普通預金？）

  • 開業前に購入したキッチンカー購入費

    昨年の開業前にローン購入したキッチンカー購入費を、今年休業中に一括返済した場合の勘定科目は何になりますか？

  • 仕組み預金で発生する損金

    仕組み預金の満期で、損金が発生しますが、所得からの控除などできないでしょうか。 個人事業主で白色申告です。 その他の金融商品での利金はほとんどなく、事業所得は黒字になる見込みです。

  • 個人事業主に振り込まれる報酬が源泉徴収された際の仕訳について

    仕訳する際の勘定科目についての質問になります。 現在は個人事業主として企業と業務委託契約を結び、労働の対価として報酬を受け取っているといった状況です。 また、開業済で、利用している会計ソフトは、マネーフォワードクラウドです。 今回の相談内容としては、企業からの振り込みの際に源泉徴収が引かれた状態で口座に入金される場合、貸方には源泉徴収される前の金額か源泉徴収分の金額とされた後の金額を分けるのか、どちらが正しい等ありますでしょうか？ また、その際の勘定科目として売上高(会計ソフトの都合上、売上高のみ選択)にするか、売掛金として記帳するのがいいか、ご教授いただければ幸いです。

  • カーシェアで副業した場合の車の原価償却の可否について

    サラリーマンの他に副業でカーシェアサイトでキャンピングカー（中古で400万程で購入予定）を貸すというビジネスを想定しています。 月の稼働が月3-4日ほどで、年間収入が30万～40万を見込んでいます。 その際に車を減価償却として確定申告をする事は可能でしょうか？ このビジネスは副業の収入を増やしたいというよりは、減価償却などで節税ができればと考えていますがアドバイスいただけますと幸甚です。

  • 経費で購入したものの売却、個人事業主を辞めたあとにした方が良い？

    キャバクラ嬢の確定申告の仕方を勉強しはじめた初心者です。 キャバクラ嬢は個人事業主なので業務で使用する装飾品などは経費になるとのことですが、それを売却した場合は“収入”になるとありました。 ということは、売却予定のものは個人事業主であるキャバクラ嬢を辞めて専業主婦になってから売却した方がよいのでしょうか？(節税？になるのでしょうか) 初歩的な質問で恐縮ですが、ご教示頂けると幸いです。よろしくお願い致します。

  • 11月に開業して数万円しか報酬がなければ確定申告は不要ですか？

    11月中に開業届を出した場合、確定申告は必要ですか？ 青色申告できる形で開業する予定です。 私の状況は以下のとおりです。 ・夫の扶養に入っている。 ・今年1年、クラウドソーシングサイトを通して数万円報酬を得ている。 ・来年4月に子どもが幼稚園に入園するためその後少しずつ仕事を始める。 ・夏期休暇中に子どもを幼稚園に預けて仕事をするための手続きが1月末にあり、開業届の控えが必要なため、収益が少なくても開業はすると決めている。 よろしくお願いいたします。

  • 所得とは確定申告書のどこ？

    確定申告書には、所得金額等の合計欄⑫と課税される所得金額30という欄がありますが、 「所得金額(収入金額-経費)が48万円を超えると扶養から外れる」という場合の所得とは、 所得金額等の合計欄と課税される所得金額のどちらを指すのでしょうか。 例えば、雑所得75万円だけが所得金額等の合計になる場合、 48万円を超えているから扶養から外れると考えるのでしょうか。 基礎控除以外にも障害者控除や社会保険料控除などの控除があるのですが、 控除すべてを差し引いた課税される所得金額が０になりそうなら扶養から外れないのでしょうか。 所得税と住民税で見る所得欄は違うでしょうか。

  • 立て替え交通費の先方負担の取り扱い

    個人事業主です。 交通費は先方負担で講演を依頼されました。後日、講演料とともに立て替えた交通費は交通機関の領収書を付けて送付しました。そして、先方から講演料とともに当方が立て替えた交通費が入金しました。 そして、講演料は売り上げに（当然）、交通費は相殺処理をしました。 この一連の取引に対して、交通費も〝売上処理をすべき〟との指摘を税務署から受けましたが、当方が立て替えた同じ金額の交通費が入金されたのですから、なぜ（売り上げ処理）をしなければならないのか納得できません。 また、交通費には消費税が含まれています。売上処理した場合、消費税が含まれた金額に所得税がかかることになります。二重課税でこれも納得できません。 よろしくご教授下さい。

  • 節税方法

    個人事業主の開業届事業者登録の名前を扶養者の夫にして被扶養者の私がメインで働いた場合扶養を外れないといけないでしょうか？外れて働いた場合夫にもメリットがあったりしますか？

  • トレカ買取について

    現在大学生でアルバイトをしている者です。私は趣味でトレカをプレイしているのですが、いらないカードを買取に出したりなどして累計約15万ほどの利益を得ています。その上私はアルバイトをしており、今年の収入はおそらく累計95万ぐらいだと思われます。この場合、トレカで得た利益とアルバイトで得た収入は合算されて計算されるのでしょうか。その場合103万円を超えるので年末までのアルバイトのシフトをすべてキャンセルしなくてはならないのです。 色々調べましたが、私の理解力では理解できずこの度この質問ホームページを利用させていただきました。お忙しいところ申し訳ありませんが、回答していただけると幸いです。よろしくお願いします。

  • 海外FXと国内FXの確定申告の必要書類の違いはありますか？

    確定申告の必要書類についてお聞きします。 国内FXは年間損益報告書だけだと存じますが、海外FXは一回一回の取引履歴が必要と聞いたことがありますが、必要でしょうか？ よろしくお願い致します。

  • 前年度分の電気料金を今年度に支払った場合の仕訳の日付を教えていただけませんか？

    freeの取引入力ナビで、下記記載がありました。 水道料金などの［水道光熱費］を、後日払いで計上する場合、勘定科目［未払費用］を用いて、仕訳上【借方】［水道光熱費］／【貸方】［未払費用］として記帳します。 ●私の場合2022年12月2日～2023年1月1日が電気代の使用期間になるのですが、仕訳の日付は2023年の1月になりますか？ 1/1　【借方】［水道光熱費］××円／【貸方】［未払費用］ ●払った時の仕訳の日付はいつにしたらよろしいでしょうか？ 個人事業主、事業用の財布はなく全て事業主借で仕訳しています。 ご教示よろしくお願い致します。

  • フリマアプリで売却時の確定申告

    断捨離時に今までコレクションしていたものなどを出品していたら２０万円以上の売り上げとなっていました。 この場合確定申告が必要となるのでしょうか？

  • 入社前の業務委託契約による給与について

    来年の4月から企業に就職する予定の大学生です。 現在、とある別の企業と業務委託契約で仕事を行なっており、来年の1月に報酬を得る予定なのですが、これは再来年に確定申告が必要になるのでしょうか。 また、（就職後は業務委託契約による仕事を行わない場合でも）就職先に副業申請をした方がよいのでしょうか。

  • 光熱費の仕訳について

    光熱費の仕訳についてご質問があります。 今年1月に個人事業主で開業しました。 会計ソフトには水道代を全額を入力して、家事按分設定で事務所分を按分しようと思っています。 1月の水道代の検針日が1月22日でした。 なので、1月22日分から会計ソフトに入力していったのですが、今年の12月の水道代は検針日が2023年1月になると思いますが、2023年1月の検針日がきた時に【水道光熱費〇円/事業主借〇円】という仕訳でよろしいでしょうか？それとも、未払金などの別の仕訳になりますか？ ご教示の程よろしくお願い致します。

  • フリマアプリの確定申告について

    今年一年間フリマアプリで商品を売却しています。主に、衣類や靴、キャラクターグッズ、ゲームなどです。一点30万円を超えるものはなく、骨董品や絵画の出品などもありません。一万円を超えて売れるものもほとんどありません。現在、60万円ほどの売り上げがあります。細々してるものが多く取引数は多いです。 上記の場合確定申告は必要でしょうか？

  • 個人事業主の家賃の割合の変更について

    今年から青色申告個人事業主になりました。 自宅兼事務所で事務所の割合を４割としました。この割合はずっと変えない方がよいでしょうか？ また自宅兼事務所を引っ越しをした場合、今までの4割から５割に変更をしても問題ないでしょうか？ ご教示よろしくお願い致します。

  • 一部社会保険料を会社が肩代わりした従業員の年末調整における社会保険料控除額について

    一部社会保険料を会社が肩代わりした従業員の年末調整における社会保険料控除額についてです。 従業員の昇給により、健康保険・厚生年金の等級に変更があり社会保険料が上がったのですが、支給の際に変更作業を失念しており保険料増額分を数か月間会社が肩代わりした状態になっておりました。 これは会社のミスなので従業員に増額分の請求は考えていないのですが、年末調整の際には本来の増額された正しい数字で控除するのか、従業員が実際に支払った金額で控除するのかがわからず困っております。 どちらの金額で控除する事が正しいでしょうか？ どうぞよろしくお願いいたします。

  • 外貨預金に利子が付いた後の為替差益の計算方法について

    例えば 1ドル=100円で１万ドル預金を開始 満期になり100ドル利子が付く（レートは1ドル=110円） 元利継続で預金継続 さらに満期になり110ドル利子が付き解約(レートは1ドル=120円） の場合の雑所得の計算方法をご教示いただけないでしょうか。 元金１万ドルに対する為替差益20円分の雑所得（20万円)は理解しています。 １度目の利息100ドルに対する為替差益による雑所得及び２度目の利息110ドルに対する為替差益が発生するのかどうか、発生する場合の計算方法がわかっていません。

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