税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(165ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 未払金と未払費用について

    払金と未払費用についてお聞きしたいことがあります。 私の会社は代表者に対する未払金（本来、代表者個人が受け取るべき報酬が法人口座に入金されており、仮受金で処理した後未払金に振り替えています）と、法人が代表者へ支払うべき費用の計上の際に、支払できていない未払費用（地代家賃）分があります。 毎月定額で代表者への未払金と未払費用を清算しているのですが、全額精算ができず、毎月発生額の半分ほどの金額しか精算できておりません。 この場合、未払金と未払費用のどちらを優先して精算するべきでしょうか？ 多く残っていて、税務署から指摘されるのはどちらになりますか？

    • 簿記の質問（現金預金マイナスの場合の貸方借方の表記方法）

      貸借対照表で、現預金がマイナス（56613マイナス）になり倒産した場合に、借方（左）は「現金預金」は「０」と表示するのか、-50000とマイナス表示のどちらでしょうか。学校では借方にはマイナス表示はされないとききました。また貸方は、そのマイナス分をどのように表記すればよいのでしょうか。状況は以下です。 借方 現金預金　０？or -56613 売掛金61756 商品385728 土地650000 資産合計1040871 貸方 買掛金51120 借入金118662 負債合計169782 資本金700000 剰余金171089 純資産合計871089 負債・純資産合計　1040871

      • 開業費で購入したデスクとチェアを買い替えた場合の経理処理について

        青色申告、個人事業主 【前提】 ・2022年に開業し、開業前に仕事で使用するデスクとチェアを開業費として購入。 ・売上がほとんどなかったため、2022年度の確定申告では償却せず、 デスクもチェアもどちらも10万以下であったため、 開業費(繰延資産)として固定資産台帳に登録 【現状】 開業費で購入したデスクとチェアが体に合わず不調が出たことにより、 消耗品(10万以下)として新たなデスクとチェアを購入。 【今後について】 処分する予定はなく、プライベート(家族用)としての利用を検討している 【質問】 自分に対して売却としての処理となる認識ですが、 開業費は繰延資産としての扱いとなることから、売却できないという記事もありました。 上記のようなケースの場合、未償却の金額を含めどのような会計処理を行うことが望ましいでしょうか。 金額としても大した金額ではないことから、 自分に売却する処理が可能なのであれば取得時の金額で自分に売却して 固定資産台帳から除却と考えています。 初歩的なご質問となってしまいますが、ご回答いただけますと幸いです。 よろしくお願い致します。

        • 免税事業者の消費税請求につきまして

          私はフリーランスのライター活動をしている個人事業主であり、免税事業者です。 先日、取引先である法人に成果物を納品し、請求書をおこしたのですが、「免税事業者であるならば消費税の記載はしないで欲しい（請求しないで欲しい）」と伝えられてしまいました。 単価と源泉徴収税額のみを記載した請求書を出してほしいという旨なのですが、このような請求書を出した経験がないため混乱しております。 確かに、納税しないのだから消費税を受け取る必要がないと言われれば確かにその通りかと思います。特に私はライターであるため、成果物を作成するにあたって何かを仕入れたりもしておりません。 以上をお伝えした上で、お聞きしたいことは２点です。 １点目は、取引先の法人に、消費税を加算していない請求書を出すことに何か問題はあるのでしょうか？（売り上げが10％落ちてしまう、という以外で） ２点目は、取引先が私と同じような個人事業主相手であった場合に、消費税を請求しないことは何か問題はあるでしょうか？（個人事業主同士で、業務を依頼することがあるためです） インボイス導入後も私は免税事業者のままでいるつもりなので、今後のやり取りも踏まえ、消費税を加算するか否か、正しい知識を持って選択したいと考えております。 長くなって申し訳ございませんが、ご回答いただけますと幸いです。

          • フリマアプリの確定申告について　

            フリマアプリを利用して、 好きなアイドルのトレカやグッズ等をよく売り買いしています。 今年に入って一気に出品したところ、 中にはプレミアが付くものがあり 60万円ほど利益になってしまいました。 （現在仕事はしていません） 自分としては不用なので出品しているのですが、 税務署に問い合わせをしたところ 48万円を超えた場合は確定申告が必要とのことでした。 正しく利益を計算するにあたり困っています。 ①10枚入り1000円のパックを10セット購入し、 不用品なもののみ売っています。 だいたい1パックに1枚欲しいものがあるかないかなのですが、 その場合1枚あたりの仕入れ値は100円として計算するべきでしょうか？ ②CDについてくるトレカが欲しくてたくさん（20枚以上）CDを買います。 CD1枚あたり2枚トレカが入っていたとして 目当てではないトレカ、CDに付いてくるトレカ以外の特典を不用品なので販売した場合、 結果的にCDを数十枚買った価格より利益になりました。 その場合、仕入れ値はどうやって計算すべきでしょうか？ ③フリマ等でグッズやトレカのまとめ売りを買うことがあります。 その中から不要なもののみ売った場合、 どうやって仕入れ値を決めるのでしょうか？ 雑所得での申告になると思うのですが 帳簿はつけていません。 レシートがないものもあり、 レシートがないものはカードの明細とフリマアプリの履歴のみです。

            • 確定申告について

              扶養内です。 派遣バイトで今年の1月末まで働いていたんですが辞めてからは、スマホで少し稼いだりしていました。 派遣バイトは給料が翌月末に振り込まれるんですが、その場合は今年の1月に振り込まれた給料から今日までにスマホでも稼いでたお金を足して20万円以上なら確定申告をしないといけないのでしょうか。 それとも派遣バイトの1月に入った給料は含まないのでしょうか。 記憶が定かではないんですが、12月分の給料はその年の確定申告に申告した気がするんですがそれはどうなりますか。

              • 役員社宅の法人契約について

                借りていた賃貸契約を個人から法人にスライドしてもらいました。 ・名義変更の手数料の勘定科目は何になりますでしょうか？ ・家賃負担の会社側と役員側の割合はどのように計算したらよいでしょうか？ （役員から受け取る賃貸料相当額は家賃の５０％といろいろなサイトで見ますが、 １部屋を事務所として使用しています（面積は全体の１割程度））

                • 業務委託とアルバイトを併用している際の税金について

                  大学生です。今年度は7月までアルバイト契約をしていましたが、8月から業務委託の契約に切り替えることにしました。アルバイトでの収入は約27万円でした。業務委託では21万円の所得を超えると、アルバイト収入と合わせて48万円を超えるため確定申告が必要となり、親の扶養を外れるという認識であっていますでしょうか。 所得が48万円を超えない場合、特に何もしなくて良いということでしょうか。（交通費やホテルの宿泊費の経費計上の提出など）

                  • 趣味で行っているハンドメイドの住民税申告について

                    趣味でハンドメイド製作を行っております。 数ヶ月に1～2回程、イベント催事で販売を行っております。 (Minne等のネット販売はやっておりません) 仕入れやイベントの参加費等で売上が赤字になる場合は、住民税の申告は必要でしょうか。

                    • 交通費のあつかい

                      契約先に行く、交通費を後で請求書に記載し回収しております。この場合、 交通費は売上になりますか？ なるとすれば、勘定科目は売上で記帳でしょうか？ 領収書はこちらで保管しておりますので販売管理費の交通費でも計上？ の処理でよろしいでしょうか？？

                      • 開業費について

                        会社設立前です。創立費は、会社設立前。開業費は会社設立後にかかる費用。という認識ですが、会社設立前にPCや机を購入してしまうと、経費としての計上ができなくなるのでしょうか？

                        • 交際費について

                          飲食等に関わる交際費について質問です。 弊社では取引先として飲食店が多くあります。 飲食等に関わる交際費としては、 「取引先を接待するために飲食店で食事する」という場面ですと 交際費として損金計上できるという認識です。 （800万円まで損金算入できる企業です） ただ、「取引先が飲食店で、そのお店で食事をする」という場面だと、 交際費として計上できるのでしょうか。 その時には、大体弊社のスタッフを一部、一緒に連れて行っております。

                          • いただいた請求書の値引き処理

                            会計freeeを使用しており、 お客様から頂いた請求書に値引き項目があるのですが、 どのように入力するのが宜しいでしょうか？ 仕入値引の勘定科目で金額に −1,000と入力して宜しいでしょうか？

                            • 従業員の預り金について

                              従業員の方々の預り金の処理の仕訳についてご質問です。 元々株式会社Aに所属していた従業員が、新たに設立された関連会社Bに転籍することになりました。 会社Bでは売上がまだなく、給与を支払えないので、元々の会社Aから立替金として支払いしていただきました。（立替金/未払金） しかし、住民税や源泉、社会保険は今の在籍先の会社Bで納付しています。 この場合、会社Bとしては、本来であれば預り金／現金のような仕訳がイメージされますが、給与を立替えてもらっている状態で、会社Bとしては預かっていない分を納付する際の仕訳をどのようにすればよいか、ぜひアドバイスをいただければ幸いです。 （○○／現金）

                              • 米国に住む個人/法人へ業務委託するときに支払うべき源泉所得税

                                こちらは日本の法人で、米国に住む個人/法人へ業務委託をするつもりです。この場合、源泉所得税が発生しますか？（日米租税条約によって免税になりますか？） もし、支払う必要があるなら、何%が発生しますか？ よろしくお願いいたします。

                                • 適格請求書発行事業者に登録するべきかどうか

                                  個人事業主としてライター業をしています。年収は300万円ほどです。多くの取引先からは現状のままでいいと言われているのですが、一番大口の取引先から「適格請求書発行事業者に登録する意思はあるか」と聞かれました。登録しないからといって契約解除になることはないと思うのですが、経過措置もあるとのことで、9月中に適格請求書発行事業者の登録申請をしようかと検討中です。幸い実家で暮らしているため住む場所が無くなることはありませんが、年収が減ることのダメージの大きさを考えて悩んでいます。また「経費や売上についてはfreeeで管理している。どれくらい作業負担が増えるのか？（仕入れなどはないので現状はそこまで手間はかかっていません）」「年収1000万円以下であれば、申請をせずとも自動的に負担軽減措置を受けられる？」という2点についても不明です。そもそも適格請求書発行事業者の登録申請するべきなのか、専門家の意見をいただければと思っております。また、不明点についてもご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                                  • 消耗品（20万円未満）の棚卸について（法的根拠）

                                    お世話になります。 社内で行っている消耗品（20万円未満）の棚卸を見直そうと考えております。 弊社では、10万円以上20万円の消耗品を少額備品という名称で取り扱ってお り、毎年備品(20万円以上）と同様に棚卸を行っております。 グループ会社や知り合いなどに確認したところ消耗品（20万円未満）の棚卸 についてはそれぞれ対応が異なっておりました。 そこで質問です。 消耗品（20万円未満）について棚卸をしなければならないという法的根拠は 存在しますでしょうか？ お忙しい中お手数ですがご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。 以上です。

                                  • 委託販売の勘定科目について

                                    現在、商品の委託販売をしております。 売上の○％をマージンとしていただいており、現在は以下の流れで計上しております。 商品を販売→売上は全て「売上」として計上→月末に「売上ーマージン分＝相手の取り分」を「仕入費」として支払う。 単価の高い商品のため、現状では売上が年間で一千万を超えてしまう見込みです。 売掛金などで計上する方法があるようですが、自分で調べても理解できず今回ご相談させていただいております。 ご回答いただけると幸いです。

                                    • 売上と仕入の計上時期について

                                      卸売業を営む課税業者です。仕入商品の計上基準は検収基準を採用していますが、商品を販売する際の基準は、出荷時点で売上を確定させて方法でよいのか？、先方に商品が到着した事を確認した日をもって売上とするのか？どちらを採用すればいいのでしょうか？

                                      • 個人事業主廃業　扶養に加入後の給与所得

                                        昨年2022年まで個人事業主でお店をしていましたが、廃業届を出して主人の扶養に入りました。借入金もあり給与所得を貰いながらマイナスの借入金の返済とお店の家賃、光熱費をいまだに支払いがあります　パートでお給料もらっても支払いがある場合、その会社で103万の壁はありますか？

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